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1、第 六 章 信用证的种类 通过本章的学习，我们要掌握： 各种信用证的内容 各种信用证处理的特点 特殊信用证适用于的贸易背景 可转让信用证与对背信用证的异同本章教学目的 第一节 普通信用证 一、光票信用证 二、跟单信用证 三、不可撤销信用证 五、即期付款信用证四、保兑信用证 六、延期付款信用证 七、承兑信用证 八、议付信用证 一、光票信用证 光票信用证是不附商业单据、受益人可以凭开立 的收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信 用证。 光票信用证 Clean Credit 二、跟单信用证 跟单信用证是附带商业单据的信用证，开证行凭合格 单据承担向受益人的付款责任。跟单信用证 Documentar
2、y Credit UCP600条款规定信用证是不可撤销的，即使未如此表明（第3条）开证行承担确定付款责任（第7条）信用证的不可撤销性（第10条）三、不可撤销信用证 指信用证一经开出，在有效期内，未经出口商及有 关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用 证，只要出口商提供的汇票、单据符合信用证的规 定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证 Irrevocable Credit （一）不可撤销信用证的写法 信用证首部：不可撤销字样 IRREVOCABLE 信用证尾部：开证行的承诺付款条款We （Issuing Bank) hereby undertake that draft (s） dr
3、awn and compliance with the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.（二）不可撤销信用证中开证行的责任a.只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相 符交单，则开证行必须承付，假如信用证为以下情形之一 ： i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑； ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款； iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款 ，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款； iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款 人的汇票，或虽然承兑了汇票
4、，但未在到期日付款。 v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。保兑行在开证行承诺之外作出承付或议付相符交单的 确定承诺。保兑信用证 Confirmed Credit 有开证行和保兑行双重的付款保证四、保兑信用证 保兑行的责任1.由保兑兑行 兑兑用者即期付款、延期付款、承兑兑保兑兑行须须 对对相符交 单单承付2.由其他指定 银银行兑兑用者即期付款未付 延期付款未承担延期付款责责任 承担延期付款责责任，到 期未付 承兑兑未承兑兑 已承兑兑，到期未付 议议付未议议付 3.由保兑银兑银 行兑兑用者议议付无追索权权 议议付开证行或指定银行收到相符交单后立即付款的一种信 用证。即期付款信用证 Sight
5、Payment Credit 信用证必须规定其是以即付款、延期付款，承兑还 是议付的方式兑用。（UCP600第六条B款）即期付款信用证可带汇票，也可不带汇票。五、即期付款信用证 Available with XX Bank By sight payment/By paymentBy acceptanceBy deferred paymentBy negotiationand beneficiarys draft at sight drawn on 即期付款行即期付款信用证的写法开证行或指定银行按信用证规定在受益人交单后或货 物装船后若干天凭合格单据付款的信用证。延期付款信用证 Deferred
6、 Payment Credit 延期付款信用证不带汇票。六、延期付款信用证 Available with XX Bank By sight payment/By paymentBy acceptanceBy deferred payment at XX days after B/LBy negotiationand beneficiarys draft at _drawn on_ 延期付款信用证的写法受益人将跟单汇票交给指定承兑行，经审单相符，该 行承兑汇票后在将来某一天支付票款给受益人的信用 证。承兑信用证 Acceptance Credit 承兑信用证必须带汇票。七、承兑信用证 Avail
7、able with XX Bank By sight payment/By paymentBy acceptanceBy deferred paymentBy negotiationand beneficiarys draft at XX days after sight drawn on_ 承兑信用证的写法承兑行承兑信用证的处理承兑后到期日指 定 承 兑 行受 益 人承 兑 行承兑汇票提示付款贴现公司贴现承兑通知书开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付 的信用证。 议付信用证 Negotiating Credit 议付信用证一般需要带汇票。议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银
8、 行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款 项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其 他银行）及/或单据的行为。（UCP600第2条）八、议付信用证 Available with XX Bank By sight payment/By paymentBy acceptanceBy deferred paymentBy negotiationand beneficiarys draft at XX days after sight drawn on_ 议付信用证的写法议付行之外的其他银行种类类 条件即期付款 延期付款承兑兑信用证证议议付信用证证 限制自由汇汇 票需要或 不要不 要需 要即
9、期需要/不 需要，远远期的 需要 汇汇票期限即 期远远 期即期或远远期受票人指定付款 行指定承兑兑行开证证行或偿偿 付行或保兑兑行 付款给给受益 人的时间时间 即期付款 延期付款远远期付款扣减利息，即 期付款 起 算 日交单单日、 提单单日承兑兑日追索权权无无无 有四种信用证比较表第二节 特殊信用证 一、可转让信用证 二、对背信用证 三、对开信用证 五、预支付款信用证四、循环信用证 六、备用付款信用证 可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为 全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。 （UCP600第38条b款）可转让信用证 Transferable Credit 一、可转让信用证 进
10、口商 开证申请人开证行实际供货人 第二受益人通知行/转让行 中间商 第一受益人 申 请 开 证开立可转让 信用证 通 知 信 用 证 申 请 转 让 已 转 让 信 用 证 单 据 通 知 换 单 换 单 付 款寄单索偿偿付 通 知 付 款 赎 单 付 款 单 据（一）可转让信用证的流程（二）可转让信用证的特点1.信用证中明确写明了“可转让”(transferable)属转 让信用证，否则为不可转让信用证。 2.转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证 规定可在任何银行兑用时，指开证行凡如此授权并实际 办理转让的银行。开证行也可担任转让行。 3.可转让信用证只能转让一次。第二受益人不得作
11、再次 转让，但信用证可以转让给几个第二受益人。若第二受 益人将信用证再转让给原证受益人（中间商），可以接 受。 4.开证行对转让后的信用证承担第一性付款责任。5.转让的信用证中可改变以下内容:信用证金额、单价可减少 装运期、最迟交单期可以缩短 保险额加保百分比可以增加 可以用第一受益人的名称 代替开证申请人的名称问 题.一张信用证上注明有： “divisible”或 “fractionable“或 “assignable或 “transmissible”或 “transferable”，哪 些表示应视为可转让的信用证？.受益人请求办理信用证转让，转让行是否可以 拒绝？.贸易商将可转让信用证分别
12、转让给甲、乙 两个厂商，信用证规定在一定时期内分两次装 船，每次为10000公斤。甲、乙两个厂商第一 次各装5000公斤，甲厂按期交货，而乙厂因 故无法交货。(1)甲厂的货款是否有保障？(2)该信用证是否仍然有效？UCP600第三十二条:信用证规定在指定的不同期限内 分期支款及或分期装运，如其中任何一期未按信用 证规定的期限支款及或装运，则信用证对该期及以 后各期均视为无效。开证行开立以中间商为受益人的信用证，中间商以原 信用证为担保，请求通知行或其它行对当地或第三国 供货人另开新证，这就是对背证。对背信用证 Back-to Back Credit 二、对背信用证 进口商 开证申请人开证行实际
13、供货人 第二受益人第一通知行中间商 第一受益人 申 请 开 证开立信用证 通 知 信 用 证 原申 证请 为开 抵证 押， 开 立 信 用 证 单 据 通 知 换 单 换 单 付 款寄单索偿 偿付 通 知 付 款 赎 单 付 款 单 据第二开证行（一） 对背信用证的流程1.使用：对背证是适应于有中间商交易的另一种结 算方式。 2.原证开证行只对原证承担付款责任；开立对背 证的通知行或其它银行对对背证承担第一性付款责 任。 3.新证与原证在内容上的不同（参照可转让信用证 ）。（二） 对背信用证的特点（三）可转让信用证与对背证的区别 可转让转让 信用证证对对背信用证证 1.可转让转让 信用证证的开
14、立，是 申请请人的意旨，开证证行同意 ，在信用证证上加列 “transferable”。1.背对对信用证证的开立，无原 始信用证证中申请请人和开证证行 的意旨，而是受益人的意旨 ，与原始信用证证的申请请人和 开证证行无关。 2.转让转让 之后的信用证证可以得 到原证证开证证行的付款保证证。2.背对对背信用证证的第二受益 人得不到原证证开证证行的付款 保证证。 3.转让转让 信用证证的通知行仅仅是 转让转让 行，不承担开证证行的责责 任。3.开立背对对背信用证证的银银行 是该证该证 的开证证行。第一张信用证的受益人，就是第二张信用证（亦称回 头证）的开证申请人；第一张信用证的通知行往往就 是回头
15、证的开证行，两证金额大体相同。 对开信用证 Reciprocal Credit 三、对开信用证 适用于补偿贸易（一） 对开信用证的流程This isa reciprocal credit against_Bank Credit No._ favoring_covering shipment of_.（二） 对开信用证的写法指信用证金额被全部或部分使用后，仍然恢复到原金 额，故可多次使用的信用证。循环信用证 Revolving Credit 四、循环信用证 大型成套设备出口，货物比较大宗单一 。货物分批装运，出口商分期交单。This credit is revolving at USD30,000 , covering shipments of 3 consecutive
