《企业经营沙盘模拟》课件

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1、企企 业业 经经 营营 实实 战战 演演 练练企业经营沙盘模拟1 1模拟经营的目的2 23 3初始年份讲解4 4模拟经营的规则讲解5 5模拟经营6 6模拟经营总评模拟经营的准备工作实战演练的目的 了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关 系； 对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会理 论联系实际，学以致用 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 做对的事情，把事做对体验式培训的特点体验式培训的特点体验分享提升应用1 1模拟经营的目的2

2、2模拟经营的准备工作3 3初始年份讲解4 4模拟经营的规则讲解5 5模拟经营6 6模拟经营总评模拟企业基本情况描述n“跃进”公司是一个典型的离散制造型企 业，创建已有三年，董事会为了选出 一个能够带领企业更好发展的领导团 队，将采用企业经营模拟竞争的方式 进行，用两天的时间模拟企业七年的 经营过程，胜出者就是“跃进”公司新的 领导团队。 财务现状n总资产为1.05亿（105M），其中流动资产 52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益 64M。 n1. 流动资产52M ：现金20M，3个帐期（3Q ）的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价 值6M，原料价值3M。 n2. 固定资产53M

3、：一个价值40M的大厂房和 价值13M的生产设备，包括三条手工生产线 和一条半自动生产线。 n3. 负债41M ：长期贷款40M，应付税金1M， 目前没有短期负债。 n4. 所有者权益64M ：股东资本为50M，利润 留存11M，年度净利3M。 金额销售收入+35 直接成本-12 毛利=23 综合费用-11 折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利 润=8财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润=4 所得税-1 净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长 贷+0流动资产合计=52负债

4、合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3 固定资产合 计=53所有者权益合 计=64总资产=105 负债+权益= 105损益表损益表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果财务报表财务报表企业现状：本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石股东期望n公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀 的新人去发展

5、，他们希望新的管理层能够把握时 机，抓住机遇，投资新产品开发，使公司的市场 地位得到进一步提升；在全球市场广泛开放之际 ，积极开发本地市场以外的其他新市场，进一步 拓展市场领域；扩大生产规模，采用现代化生产 手段，努力提高生产效率，全面带领企业进入快 速发展阶段。企业目标 战略 (产品、营销、生产) 运营 管理 讨论：你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？ _ _ _角色介绍公司的几个角色： 总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 资金运作、财务报表 营销总监 COO 市场与销售 生产总监 CPO 采购、生产 研发总监 CTO ISO、产品 信息总监 CIO -企业信息化课程开展中的注意事

6、项：1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营管理团队座位安排财务总监研发总监生产总监销售总监CEO信息总监财务区研发区生产区销售区费用计提组建团队成立公司(名称)企业形象识别-图形识别企业形象识别-语言识别分工1 1模拟经营的目的2 2模拟经营的准备工作3 3起始年份讲解4 4模拟经营的规则讲解5 5模拟经营6 6模拟经营总评Agenda认识沙盘教具n蓝色筹码 ：代表原材料，有M1、M2、M3、M4四种n黄色筹码 ：代表原材料采购订单 ，也有M1、M2、M3、 M4四种n灰色筹码 ：代表钱币（现金）n红色筹码 ：代表贷款（长贷、短贷、高利贷、应付账款） ，有10M、1M两种n产品

7、标签：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四种n生产线:柔性、全自动、半自动、手工四种n销售订单：1-7年不同市场不同产品若干订单企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转战略决策战略决策客户销售销售规划规划研发研发库存库存生产生产采购采购供应商库存库存产品产品需求需求产品产品物料物料物料物料物料物料销售订单或预测销售订单或预测计划计划计划计划需求需求订货订货技术要求技术要求设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设设 计计 工工 艺艺产产 品品财财 务务应付帐款应付帐款应收帐款应收帐款经济周期n经济周期：n公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。初始阶段：股东现金，

8、银行贷款业务进行：支付设备，原材料，员工薪水业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧， 利润，贴现，租金，行政管理费用等年度报告：资产负债表、损益表资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产年初数流动资产： 现金_应收帐款_原材料_产成品_在制品_流动资产合计_固定资产： 土地建筑净值_机器设备净值_在建工程_固定资产合计_资产总计_负债及所有者权益年初数负债： 短期负债_应付帐款_应交税金_长期负债_负债合计_所有者权益： 股东资本_以前年度利润_当年净利润_所有者权益合计_负债及权益总计_损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研

9、发费、 生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收 入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和)25%项目 去年一、销售收入减：成本二、毛利 减：综合费用_折旧_财务净损益_三、营业利润_加：营业外净收益_四、利润总额_减：所得税_五、净利润_n现金、应收款与设备价值现金20M应收款 15M在制品(筹码+现金) ：8M生产线4(手工)：生产线3(手工)：生产线2(手工)：生产线1(半自动)：成品： 3个(筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3

10、个放在仓库)原材料(筹码) ：M1: 3M (3个)原料订单(筹码) ：2个拥有厂房A (筹码) ，价值40M机器和设备现有价值(现金)：手工线净值3M；半自动生产线净值 4M；设备价值共计13M 长期贷款(筹码) ：4年、5年各20M，共计40M起始年状态3Q15M1Q2Q3Q4Q起始年的财务状态项目年初数一、销售收入35减：成本12二、毛利 23减：综合费用11折旧4财务净损益4三、营业利润4加：营业外净收益0四、利润总额4减：所得税1五、净利润3资产年初数流动资产： 现金20 15应收帐款原材料3产成品6在制品8流动资产合计52固定资产： 土地建筑净值40机器设备净值13在建工程0固定资

11、产合计53资产总计105负债及所有者权益年初数负债： 短期负债应付帐款0应交税金1 40长期负债负债合计41所有者权益： 股东资本50以前年度利润11当年净利润3所有者权益合计64负债及权益总计105损益表单位：百万资产负债表单位：百万起始年说明n起始年的运营仅仅是为了让学员了解和熟悉模 拟运营的流程，明白任务清单中每一步任务的 含义和工作内容。仅仅是“热身”。但是起始年 的运营：n不进行任何贷款 n不投资新的生产线 n不进行产品研发 n不购买新厂房n不开拓新市场 n不进行ISO认证 n每季度订购1批M1原材料n生产持续进行起始年的订单市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 2Q 交货期：

12、Q2 单价： 6M 订单数量： 6 订单销售额： 36M 订单成本： 12M 毛利： 24MBeryl (Y0,本地) 66M=36M 帐期:2Q 交货:Q2新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 运行流程运行流程起始年运行起始年运行按订单交货产品研发投资 支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请

13、长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账1 起始年运行起始年运行订单号XXX市场本地产品Beryl数量6账期2Q销售额 成本 毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在学员手册的订单登记表中交货时填写新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 18

14、-2 -1 10 -1 22 -1 362 2、每年运行流程、每年运行流程 起始年运行起始年运行-1 -1 按订单交货产品研发投资 支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 -4 -4 (4 ) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4 14 14 1043 1522 12 36 46 -1 0 0 0年初0年末销售收入+3536直接成本-1212毛利=2324综合费用-119折旧前利润=1215折旧-44支付利息前利润=811财务收入/支出+/ -

15、44额外收入/支出+/ -0税前利润=47所得税-12净利润=35资产0年初0年末负债+权益0年初0年末流动资产负债现金+46长期负债+40应收款+0短期负债+在制品+8应付款+成品+6应交税+2原料+2总负债=42总流动资产=62固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设置+9利润留存+1114在建工程+年度净利+35总固定资产=49所有者权益=69总资产=111负债+权益=111损益表损益表资产负债表资产负债表单位：百万 单位：百万起始年末的财务状态1 1模拟经营的目的2 2模拟经营的准备工作3 3模拟经营的规则讲解4 4初始年份讲解5 5模拟经营6 6模拟经营总评运营规则介绍n1、订单招标板n2、订单第年国内年度市场 类别BerylCrystalRuby Sapphire本地区域亚洲国际ISO 9000Beryl (Y1,本地)加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1B