资本和剩余价值的具体形式

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1、第六章第六章 资本和剩余价值的资本和剩余价值的 具体形式具体形式1教学安排内容 目标利润和平均利润生产价格的出现对 价值规 律的影响、影响利润 率的因素、平均利润率的形成等商业资 本与商业利润商业资 本的含义与商业利润的特点借贷资 本和利息借贷资 本的含义以及利息与银行利润的特点资本主义地租资本主义土地所有权、资本主义地租的两种基 本形态2第一节 利润和平均利润 一. 利润和利润率（一）成本价格1成本价格的涵义。（1）剩余价值转化为利润与生产成 本范畴相联系。 商品价值表现为W = c+v+m，成本价格是生产商品的不变资本与 可变资本之和，通常用字母K表示，K= c+v 。由于成本范畴的出现，

2、W= K + m，m成了 商品价值超过成本价格的增加额。3（2）成本价格不等于生产的实际生产费 用。实际生产费用是按照全部劳动耗费计量 的，它包括物化劳动耗费（c）和活劳动耗费 （v + m），同商品价值完全一致。成本价格 与生产商品的实际生产费用的差额是剩余价 值或利润。（3）在西方经济学中，成本价格通 常被看作企业所购买的各种生产要素的货 币支出。正常利润作为企业家才能的报酬 包括在成本价格之中。总收益大于总支出 的余额即为真正利润，即经济利润或超额 利润。 42成本价格在现实经济生活中的意义 。 成本价格是商品出售价格的最低界限 ，也是企业生产经营活动盈亏的界限，对 企业生产经营具有重要

3、影响。一方面，成 本价格的补偿是企业实现再生产的必要条 件。另一方面，成本价格也是企业在市场 竞争中成败的关键。 3成本价格范畴的出现，抹杀了不 变资本和可变资本在剩余价值生产上的不 同作用，掩盖了可变资本是剩余价值的真 正来源和资本主义的剥削关系。5（二）剩余价值转化为利润 1利润是企业产品销售收入扣除成 本后的余额，表现为全部预付资本的价值 增加额。2剩余价值转化为利润的过程。（1）由于成本价格的形成，剩余价 值或利润往往被看作商品价值超过生产成 本以上的增加额。同时，因为劳动力价格 已经转化为了工资形式，工人劳动似乎得 到了全部报酬。 6（2）在商品价值中，剩余价值通常还 被看作是全部预

4、付资本的增加额。预付资本 中未被消耗的那部分不变资本虽然不构成成 本价格，但它同样参加了商品的生产过程， 同样也是剩余价值生产不可缺少的物质因素 ，因而，资本的一切部分都表现为利润的源 泉。当人们在观念上把剩余价值当作全部 预付资本的产物或增加额时，剩余价值就 取得了利润这个转化形式。用p 表示利润 ，商品价值公式也就变成W= K + p。 73利润是剩余价值的转化形式。 （1）剩余价值和利润本来是一个东西 ，都是雇佣工人剩余劳动时间创造的价值 。由于对它们的来源看法不同，所以形成 了两个概念。（2）剩余价值是利润的本质，利润是 剩余价值的转化形式。剩余价值作为可变 资本的产物，表示资本家对雇

5、佣劳动的剥 削关系。利润表现为全部预付资本的产物 ，掩盖了资本家对雇佣劳动者的剥削关系 和剩余价值的真正来源。 8（三）剩余价值率转化为利润率1利润率是剩余价值同全部预付资本 的比例，反映了资本的价值增殖程度。用公 式表示： m P = 100%( c + v )2利润率是剩余价值率的转化形式 。（1）随着剩余价值转化为利润，剩余 价值率也转化为利润率。利润率是剩余价 值率的转化形式。9（2）剩余价值率是剩余价值同可变资 本的比例，表示雇佣工人创造的新价值按什 么比例在资本家和雇佣工人之间进行分割， 表现了资本对雇佣工人的剥削程度。（3）利润率是剩余价值同全部预付 资本的比例，表示预付资本价值

6、的增殖程 度，即资本家从全部投资中可以得到多大 的价值增加额。它缩小和掩盖了资本家对 雇佣工人的剥削程度。3影响和决定利润率高低的主要因 素。10第一，剩余价值率的高低。在预付资本已定 的条件下，利润率与剩余价值率通常成正比例变 化。第二，资本有机构成高低。在剩余价值 率和劳动力价值不变的条件下，部门的利润 率与部门的资本有机构成一般呈反方向变化 。第三，资本周转速度。资本的年利润率 与资本的周转速度成正比例变化。第四，不变资本的节省状况。在其他条 件不变的情况下，不变资本的节省可以减少 预付资本，从而提高利润率。利润率的高低 和不变资本的节省成正比例变化。 11二产业资本和平均利润 （一）竞

7、争是商品经济的必然产物1竞争是商品经济条件下商品生 产经营者之间围绕经济利益展开的斗争 。2产业资本之间的竞争，主要包 括同一生产部门内部各企业之间的竞争 和不同生产部门之间的竞争。（二）部门之间的竞争与平均利润率 的形成 1平均利润率形成之谜。12（1）从影响利润率的主要因素出发，在不 同生产部门如果剩余价值率相同，资本有机构成 和资本周转速度不同，等量资本推动不等量的劳 动，生产不等量的剩余价值，商品如果按照价值 出售，各部门会有极不相同的利润率。（2）在资本现实运动中，不同产业部门 利润率又是大致相等或相近的，存在一个大 致平均的利润率，即等量资本获得等量利润 。为此，商品不应该按其价值

8、出卖。马克思破解这个导致李嘉图学派破产的 难题价值规律与平均利润率的矛盾，实 际上就是要说明利润是如何转化为平均利润 的。132平均利润率的形成是部门之间竞争 的结果。（1）部门之间竞争是指各个不同生产部 门的经营者之间，为争夺有利的投资场所和 较高的利润率而进行的竞争。它是由资本追 求利润最大化的内在要求和竞争的外在压力 决定的。（2）部门之间竞争以资本自由转移为特 征：部门之间利润率高低不同 资本在部 门之间转移 各部门商品供求关系发生变 动 商品的市场价格上下波动 形成平 均利润率。只有部门之间利润率水平大致相 等时，资本在部门之间的流动才会暂时停止 。 14（3）资本在部门之间转移，体

9、现了资 本作为一种社会权力的平等关系，体现了等 量资本必然要求获得等量利润这一资本主义 生产的内在规律。3平均利润率与平均利润社会剩余价值总额社会总资本平均利润率= 100%（2）各部门投资者按照平均利润率 获得的利润，即平均利润。用公式表示 ：平均利润 = 预付资本 平均利润率 。154平均利润率的形成，实际上是不同部 门投资者通过竞争重新分割剩余价值的结果。（1）平均利润率形成后，各部门得到 的利润与本部门工人创造的剩余价值不一定 相等。资本有机构成高的部门，得到的利润 通常大于本部门工人创造的剩余价值；资本 有机构成低的部门，得到的利润通常小于本 部门工人创造的剩余价值；只有资本有机构

10、成相当于中等水平的部门，得到的利润才同 本部门工人创造的剩余价值大体相等。但从 整个社会来看，利润总量和剩余价值总量是 完全相等的。 16（2）平均利润率进一步掩盖了剩余 价值的真实来源，无论是从质上或是还是 从量上利润都表现为全部预付资本的产物 ，它体现了各部门资本家共同分割剩余价 值的关系。5从商品经济的长期发展过程来 看，平均利润率的变化规律呈下降的趋 势，其根本原因是社会资本平均有机构 成不断提高。但经济活动中的创新和对 外贸易等因素，在一定程度上阻碍了平 均利润率的下降。 17（三）价值转化为生产价格 1商品价值转化为生产价格，是利 润率平均化形成的必然结果。生产价格是商品价值的转化

11、形式，是 由生产成本加平均利润构成的。商品的价 值由c + v + m构成，其中的（c + v）已 经转化为成本价格；m作为剩余价值已经 转化为利润，利润通过部门之间的竞争又 进一步转化为平均利润。所以，生产价格 用公式表示：生产价格 = K + p 。182价值规律作用表现形式的变化 。 在简单商品经济时期，价值规律 作用的表现形式，是市场价格受供求关 系影响围绕商品价值上下波动。到自由 资本主义时期，平均利润和生产价格形 成后，价值规律作用的表现形式，是市 场价格受供求关系影响围绕商品生产价 格上下波动。价值规律现在不是通过价 值而是通过生产价格起作用。（四）部门内部的竞争与超额利润191

12、部门内部的竞争，是同一生产部门 生产同类商品的不同企业之间，为获得超额 利润而展开的竞争。2部门内部的竞争“使商品的各种 不同的个别价值形成一个相同的市场价值 和市场价格”。（1）市场价值是由部门内部竞争而形 成的商品的社会价值，是把价值同市场供 求和竞争关系联系起来的范畴，离开部门 内部竞争，社会必要劳动时间决定商品的 社会价值就是一句空话。20（2）市场价格是市场价值的货币表现 ，是商品在市场进行交换的价格。市场价格 由市场价值决定，并受市场供求关系的影响 。平均利润率形成后，市场价格就表现为社 会生产价格的货币表现。3部门内部的竞争和超额利润的形成 。（1）超额利润是超过平均利润的利润

13、，是超额剩余价值的转化形式，由商品的 个别生产价格低于社会生产价格的差额构 成。 21（2）超额利润反映的是同一部门内部 不同企业之间的关系。生产价格形成后，利 润率趋于平均化并没有排除各个部门投资者 和同一部门内部各企业之间利润率的差别， 生产率较高的企业由于商品的个别成本低于 社会平均成本，仍然可以得到超额利润。（3）资本家对超额利润的追求，刺激 资本主义生产技术的进步和资本有机构成 的提高。 22（五）生产要素参与价值分配的实质1利润转化为平均利润，实际上意 味着剩余价值在各部门资本之间进行了重 新分配。就本章而言，产业资本和商业资 本获取平均利润，借贷资本获取利息，股 份资本获取股息收

14、入，地主获取地租，表 明价值和剩余价值在各个不同资本家之间 、在地主和资本家之间，进行了重新分割 或分配，表明在资本主义商品经济中，资 本、土地等生产要素都参与了价值的分配 。 232价值是由工人劳动创造形成的。但 作为社会财富象征的使用价值，其创造形成 过程中生产要素是必不可少的物质条件。生 产要素的所有者必然要求参与价值的分配， 要求获取一定的收益。生产要素参与价值的 分配，可以推动了生产要素的合理流动和优 化配置。3运用生产要素参与价值分配的原理 ，可以分析并说明为什么我国现阶段在分 配政策上，要把按劳分配与按生产要素分 配结合起来。24第二节 商业资本和商业利润 一.商业资本的本质和职

15、能1商业资本是从产业资本运动中分离出 来的商品资本的独立化形态，是专门在流通领域 中独立发挥作用以获取商业利润为目的的职能资 本。2商业资本是商品资本职能的独立化形 态。在商品经济发展初期，企业规模和市场范围 较小，一般是产业投资者自产自销。随着资本主 义生产规模和市场范围的扩大，产业资本逐渐把 实现商品资本职能的任务交给专门的商业资本家 去完成，使商品资本的职能逐渐从产业资本中独 立出来。253商业资本的职能就是代替产业资本 完成资本循环第三阶段的任务，即通过商品 销售实现商品的价值和剩余价值，获取商业 利润。商业资本的运动形式是：GWG 。二. 商业利润 （一）商业利润 1商业利润是商业资

16、本从产业资本 那里瓜分到的一部分剩余价值，体现的是 商业资本和产业资本共同瓜分剩余价值和 剥削雇佣劳动者的关系。262商业利润的真正来源是产业工人创造的 一部分剩余价值。（1）单纯的商品买卖不会创造价值和剩 余价值。商业利润的真正来源是产业资本转让 给商业资本的产业工人创造的一部分剩余价值 。 （2）流通领域的贱买贵卖，是商业资本 取得商业利润的途径。由于商业资本投资于商 业，帮助产业资本完成商品的销售任务，实现 商品的价值和剩余价值，因此，产业资本不能 像自产自销那样独占产业工人创造的全部剩余 价值，必须把其中一部分以商业利润的方式转 让给商业资本。27（二）商业利润率 1商品生产价格的变动 。（1）由于商业资本参与剩余价值的分配， 剩余价值分割为两个部分，即产业利润(p)和商 业利润(h)。