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1、LOGO新员工业务培训账户管理新员工业务培训账户管理银行总行运营 管理总部个人银行存款账户3.非结算类单位存款账户2.单位银行结算账户1.目录单位账户单位账户个人账户个人账户存款人主体存款人主体单单 位位 银银 行行 结结 算算 账账 户户非非 结结 算算 类类 单单 位位 账账 户户个个 人人 银银 行行 结结 算算 账账 户户个个 人人 储储 蓄蓄 存存 款款 账账 户户1 1单位银行结算单位银行结算 账户账户单位银行结算账户分类结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户基本存 款账户一般存 款账户专用存 款账户临时存 款账户存款人因办 理日常转账 结算和现金 收付业务需 要
2、开立的银 行结算账户。存款人因借 款或其他结 算需要开立 的银行结算 账户。存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 。存款人为临时机 构，或存款人在 异地从事临时活 动，或存款人因 注册验资和增资 验资需要用于办 理资金收付而开 立的银行结算账 户。账户用途核准制备案制经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。 该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政 许可后才正式生效。开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行 审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户， 账户开立（变更、撤销）后需在完成行内系统处理后， 通过人民币银行结算账户管理
3、系统向中国人民银行备案 。银行账户的核准制和备案制核准类与备案类备案类账户单位银行 结算账户核准类账户基本存款账户 临时存款账户（增 验资临时户除外 ） 预算单位专用存款 账户 QFII专用存款账户一般存款账户、 非预算类专用存 款账户开户资料“1卡”：预留印鉴卡(5份)1卡4证1书“4证”：有权部门证 明文件、组织机构代 码证、税务登记证、 身份证“1书”：开立单位 银行结算账户申请 书开户资料基本户一般户专用户临时户库存现金限额申 请书开户许可证 借款合同或开 立一般存款账户 证明开户许可证 资金专项管 理和使用证明 申请书附页 、授权书、内 设部门负责人 证件 人民银行要 求出具的其他
4、资料开户许可证（ 验资及临时机构 除外） 同意设立临时 机构的批文 人民银行要求 出具的其他资料真实性完整性有效性和合规性身份证件审核资料核对开户申请书审核开户资料经办人审核客户提 交开立账户资料， 审核无误后递交网 点负责人审核双人审核后在核心 业务系统开户补充开户申请书要 素，并签署意见， 加盖印章账户管理员在账户 管理系统录入信息核准类账户递交人 行审批（备案类无 需人行审批）人行核准成功后通 知客户取回资料开户业务流程单位存款账户开户案例案例：信任代替制度，风险时时伴随记一起违规开户的事件 【案例简介】某支行的负责人陈某经朋友介绍认识了做钢管生意的曾老板。为 了完成营销开立对公账户任务
5、，陈某邀请曾老板在其支行开立单位结 算账户。曾老板按约提供了开户所需的资料到陈某所在的支行办理开 户手续。经办柜员A在审核曾老板的开户资料时发现钢管公司的营业 执照刚过期两天，便向行长陈某反映。陈某看了曾老板提供的营业执 照后，对曾老板说，“你的营业执照过期两天，能否重新提供新的营 业执照开户呢？”曾老板一听，马上说：“是的，已申报资料，正在 办理手续，应该过几天就可领回新的营业执照，你现在先开户，领回 新的执照我马上给你送来。”陈某听后，考虑到曾老板和自己的朋友 很熟悉，或先或后都要开的，便同意为曾老板先开户后补回有效的营 业执照。接着吩咐当天上班的柜员待曾老板补回营业执照后这个账户 才能出
6、售支票。 单位存款账户开户案例过了几天，曾老板到这支行的柜台前要求购买支票， 当时经办柜员B不清楚曾老板开立账户的营业执照过期的 问题，刚好陈某又外出办事，经办柜员B按正常的手续为 曾老板的钢管公司账户出售支票。事后，陈某多次电话联 系曾老板要求他提供有效的营业执照更换开户留存的过期 营业执照，曾老板都以多种借口推诿。几个月后，公安人 员持查询函查询曾老板的钢管公司账户的开户及余额情况 ，这时陈某才知道，曾老板利用在他支行开立的单位结算 账户和支票，开出空头支票进行诈骗，被公安局立案侦查 。 单位存款账户开户案例【风险剖析】上述事件，主要是负责人陈某与经办人工作责任心不强，制度执 行不到位，风
7、险防范意识差，违规操作，给银行资金安全及信誉造成 较大影响。1、风险意识薄弱，以情面代替制度，未落实客户身份识别，营业 执照已过有效期，仍违规为客户开立单位结算账户。客户的单位结算 账户不合法，并出售支票，致使银行陷入客户资金纠纷的风险。 2、未认真执行规章制度，人民币单位银行结算账户管理办法 实施细则第十二条 存款人应以实名开立单位银行结算账户，并对 其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有 规定的除外。开户网点应负责对存款人开户资料的真实性、完整性和 合规性进行审查。第十五条 存款人营业执照已被工商管理部门吊销 或工商管理部门不再为其换发到期营业执照的，网点不得为存款人
8、开 立单位银行结算账户。 变更业务流程核准类账户网点审核客户提交变更资料账户管理员在账户 管理系统录入变更 资料账户管理员在账户 管理系统变更或核 对备案类账户递交资料给人行人行核准后在核心 业务系统修改在核心业务系统修 改销户业务流程网点审核客户提交销户资料递交人行审批人行批准后再在核 心业务系统结息、 销户核准类账户账户管理员在账户 管理系统作撤销处 理备案类账户在核心业务系统销户撤销单位银行结算账户存款人有下列情形之一的，我行有权撤销其 开立的单位银行结算账户，并将账户余额划入对 公账户清理资金专户管理：1、存款人未参加账户年检，存在工商营业执 照、法定代表人或单位负责人身份证件等重要开
9、 户证明文件超过有效期限等不符合银行结算账户 开立规定情形的。 2、存款人连续6个对账周期或1年未办理账户 对账业务的。 撤销单位银行结算账户3、1年以上未发生业务、且账户余额低于1万 元的不动户。 4、核准类账户申请销户，在通过人民银行核 准后两个月内尚未到开户网点办理账户销户手续 的。 5、存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立 银行结算账户的。 6、存款人累计签发空头支票超过8张且无整 改意愿的。 基本户与一般户不得在同一网点开立单位银行结算账户的开立之日临时存款账户的有效期限现金支取规定单位账户转个人账户的款项账户使用规定现金支取规定除基本存款账户外其他性质单位银行结算账户现金支 取规定
10、：1、一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资 金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款 账户可以办理现金缴存，不得支取现金。单位银行卡备用 金专用存款账户不得办理现金收付业务。2、临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基 金、住房基金、业务支出、党、团、工会经费专用存款账 户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理，无需报人 民银行当地分支行批准。 现金支取规定3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开 发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户，以及其他 按规定需专项管理和使用资金的专用存款账户需要支取现 金的，应报人民银行当地分支行批准。存款人申请专用存款账户支取现金，
11、应提交下列资料 ： （1）专用存款账户现金支取业务审批表。（2）存款人法定代表人签署的专用存款账户现金支取书面 申请及相应证明文件，书面申请应包括存款人名称、账号 、专用存款账户资金性质、支取现金理由等要素。 （3）存款人基本存款账户开户许可证复印件。（4）人民银行要求的其他资料。以下情 况之一1年以上未发生业务 的单位不动户 存款人伪造、变造 证明文件欺骗银行 开立银行结算账户 的 逾期未办理年检业务 ，且存在工商营业执 照、法定代表人或单 位负责人身份证件等 重要开户证明文件超 过有效期限等不符合 银行结算账户开立规定情形的 连续6个对账周期或 1年以上未与我行 进行对账的 停止办理支付结
12、算业务的四种情况验资基本规定n 资金的划转和驳回n 资金来源n 种类：开户验资、增资验资开户流程审核客户资料核心系统开 户账户控制及 维护在登记簿进 行登记风险点：不允许出售支票给验资账户开具注册入资通 知书验资成功处理审核资料账户资金解除 验资止付 验资资金划转 至基本存款账 户风险点：验资成功后资金必须转回基本存款账户名称名称划款凭证上的收款人、进账单上的收款 人、营业执照上的公司名称是否与验资 单位的名称一致账号账号划入资金的收款账号是否为开户许可证 上的基本存款账户开户行账号。印鉴印鉴支付凭证上的印鉴是否与存款人预留印 鉴相符审核要点验资驳回处理审核资料 账户资金解除验资止 付 验资资
13、 金划回回单回单通知书通知书印鉴印鉴划款凭证上的收 款人、进账单 上的收款人与 验资资金缴存 的出资人是否 一致 现金缴存验资资 金，其提交的 “现金缴款单”回 单与网点留存的 复印件是否一致， 提交的领取现金 经办人的身份证 件是否真实、有 效，是否为缴存 人本人 收回的两联公 司（企业）注册 入资专用存款账 户余额通知书 与留存账户资料 档案袋的一联核 对是否相符 支付凭证上的 印鉴是否与存 款人预留印鉴 相符 名称名称审核要点验资案例案例：为留存款违规进行资金划转记一起增资验资不规范的事件 【案例简介】某支行2010年5月14日办理不在本网点开立的 基本存款账户的客户1000万元增资成功
14、后的资金 划转业务，划入资金的收款账号非开户许可证上 的他行基本存款账户账号，而是4月23日在该网点 开立的一般存款账户账号。 验资案例【风险剖析】我行单位银行结算账户管理办法中明确规定 “公司（企业）经工商部门核准注册登记或增资 的，其验资资金只能划转到该公司（企业）的基 本存款账户” ，业务操作网点为留住存款违规 将增资验资资金划入在本网点开立的一般存款账 户，而非他行开立的基本存款账户，这严重违背 了人行及我行的规章制度，存在较大的资金风险 。单位银行结算账户年检基本规定n 时间：截至时间为11月30日。其中基本存款账户截 止时间为8月31日n 范围：本年度1月1日前开立的账户。其中注册
15、验资 、增资验资开立的账户除外。年检流程客户提交年检资 料审核客户资 料签署意见并加 盖业务公章加注年检标 识有年检标识的营业执照有年检标识的组织机构代码证开户许可证正本法人或负责人身份证其他需要提供的资料基本存款基本存款 账户和临时账户和临时 存款账户存款账户年检提供资料注：以上资料均需提供复印件，并加盖单位公章。基本存款账户年检申请书其他需要提供的资料一般存款一般存款 账户和专用账户和专用 存款账户存款账户年检提供资料注：如不能提供以上资料，可提供年检全套资料重新年检。年检其他规定 年检发现存款人账户信息不一致的，需要先办理 账户变更再办理账户年检。 年检时，对存款人不符合规定的单位结算账
16、户， 应停止办理支付结算业务，并通知存款人撤销账 户。 发现存款人有伪造、变造证明问题的，应及时向 当地人民银行报告。 未办理年检，银行应停止办理除“税款缴纳、贷款 偿还、社保费用缴纳、工资发放”外的支付结算业 务。2 2非结算类单位存 款账户单位通知存款账户3.单位协定存款账户2.单位定期存款账户1.非结算类单位存款账户分类单位定期账户基本规定n起存金额：10000元n期限：三个月、半年、一年、二年、三年、五年 n存款来源：单位结算账户n销户去向：单位结算账户证明文件 、有 效身份证件 、 授权书、开户 申请书、印鉴 卡（原则上与 结算账户一致 ）存款人未开立 单位银行结算 账户的不能办 理单位定期存 款 从结算账户转 出资金，开立 定期账户，打 印“开户证实 书”，加盖公 章开户条件审核资料上机操作单位定期账户开户流程质质质质押押条条件件质质质质押押解除解除质质质质押押证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证指定机构收回申请人的开户证实书，通过凭证互转， 将证实书转换为单位定期
