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1、票据业务知识培训及风险提示票据业务业务 知识识培训训及风险风险 提示一、票据基础知识介绍 （一）票据的分类 （二）银行承兑汇票知识介绍1、银行承兑汇票的定义2、银行承兑汇票票面信息3、银行承兑汇票交易背景4、银行承兑汇票的优点 二、贴现业务操作流程 （一）市场营销 （二）贴现业务受理 （三）票据贴现操作流程 三、贴现业务风险提示 （一）票据真伪鉴别及票面信息审核 （二）交易背景真实性审查 （三）贴现资金流向管理 （四）利率风险一、票据基础知识介绍现金支票支票 转账支票普通支票票据 本票银行汇票汇票 银行承兑汇票商业汇票 商业承兑汇票（一）票据的分类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业 务的银
2、行或其他金融机构在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据。现金支 票用于支取现金，转账支票用于同城转账，普 通支票既可支取现金也可用于转账。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票 时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。一、票据基础知识介绍汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票 时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者 持票人的票据。按区域范围分为华东三省一市 银行汇票及全国银行汇票。银行汇票按实际结 算金额结算。商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇 票。
3、银行承兑汇票由银行承兑，商业承兑汇票 由除银行外的付款人承兑。一、票据基础知识介绍（二）银行承兑汇票知识介绍1、银行承兑汇票的定义银行承兑汇票是由承兑申请人签发，并向 开户银行申请，经银行审查同意承兑，在指定 日期由承兑银行无条件支付确定金额给收款人 或持票人的票据。一、票据基础知识介绍银行承兑汇票“生命周期”：出票、背书 、贴现、转贴现、再贴现及到期付款。一、票据基础知识介绍出票是指出票人签发票 据并将其交付给收款人的票 据行为。一、票据基础知识介绍背书是指在票据背面或 者粘单上记载有关事项并签 章的票据行为。 一、票据基础知识介绍贴现是指持票人在汇票到期日前，为了 取得资金，贴付一定利息将
4、票据权利转让给 银行的票据行为转贴现是指商业银行在资金临时不足时 ，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他 商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融 通再贴现指中央银行通过买进商业银行持 有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业 银行提供融资支持的行为一、票据基础知识介绍到期付款是指付款人在票据到期时按 照相关规定支付确定的金额给收款人或持 票人的票据行为。一、票据基础知识介绍（二）银行承兑汇票知识介绍2、银行承兑汇票票面信息汇票七要素：表明“汇票”的字样、无条件支 付的承诺、出票日期、付款人名称、收款人名 称、确定的金额及出票人签章。一、票据基础知识介绍-13-一、票据基础知识介绍 表明“汇票”
5、的字样：银行承兑汇票或商业承 兑汇票无条件支付的承诺：银行汇票专用章及经办 人签章出票日期：大写且不得涂改付款人名称、收款人名称为交易双方名称确定的金额：大小写金额必须一致且不得涂 改出票人签章：企业在票据上的签章应该是该 单位的财务专用章或者公章加盖其法定代表人 或其授权人签章一、票据基础知识介绍（二）银行承兑汇票知识介绍3、银行承兑汇票交易背景银行承兑汇票的签发、取得和转让，应当遵 循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债 权债务关系。禁止进行无真实贸易背景的票据 权利转让。一、票据基础知识介绍银行承兑汇票主要生命周期：出票（真实贸易背景）、背书（真实贸易背景）、贴现（审查真实贸易背景）、
6、转贴现、再贴现及到期付款。一、票据基础知识介绍 4、银行承兑汇票的优点 1.丰富业务品种 2.增加手续费收入 3.发展优质客户 4.吸收存款 5.方便现有企业客户 6.加大与其他银行之间的业务往来二、贴现业务操作流程（一）市场营销 （二）贴现业务受理 （三）票据贴现操作流程票据业务知识培训及风险提示（一）市场营销坚持“全行营销，集中办理”的经营原则业务办理初期的企业选择择优发展 大型企业为主：1、贴现量大，贴现金额大2、降低操作风险（严密的财务制度和 流程，抗风险能力强，垄断企业甚至可以要求前手将假 票换回）中小企业为辅：1、客户量大2、同业竞争压力略小3、利于客户结构的稳定二、贴现业务 操作
7、流程（一）市场营销先做势再做事：积极宣传营销，扩大我行知名度 ，烘托贴现氛围准确把握市场脉搏，正确导航：关注资金价格， 及时提出合理的直贴报价做好企业的市场分析师：为企业提供最贴心的服 务指导和同业做朋友：积极联系同业，从同业了解签票 信息及利率、价格，准确把握市场信息二、贴现业务 操作流程（一）市场营销 锁定目标客户，重点营销1、通过前期市场调研，锁定和挖掘大客户。通 过专人跟踪、快捷办理、定期走访、利率优惠等方 式，紧紧抓住票源大户，快速提升重点客户满意度 。（首次在我行办理贴现、在我行开立基本户并作 为主办账户、经常在我行办理支付结算或日均余额 高于100万、同意贴现资金存款一段时间、在
8、我行 办理过小企业贷款的，这些客户可给予利率优惠， 既发展贴现业务又带动公司存款）2、积极拓展新的渠道，大力营销优质贴现客户 。二、贴现业务 操作流程（二）贴现业务受理 贴现申请人必须同时具备以下条件： 1、在我行开立基本账户或一般账户或临 时账户，经工商行政管理机构（或主管机 关）核准登记的企事业单位、其他经济组 织、个体工商户 2、与出票人或其直接前手之间具有真实 合法的商品或劳务交易关系 3、持有尚未到期且要式完整的银行承兑 汇票 二、贴现业务 操作流程（二）贴现业务受理 审核客户资料贴现业务资料清单：（一）、企业基础资料（企业第一次办理时提供）：1、经年检的企业营业执照、组织机构代码证
9、、税务登记证、开户许可证及 贷款卡原件（正副本）； 2、法定代表人身份证、经办人身份证、票据业务授权委托书及企业 信用信息查询及留存授权书（法人签字）；3、预留印鉴卡。二、贴现业务 操作流程贴现业务贴现业务跟单资单资料： （1）票据原件及正反复印件； （2）持票人与其前手之间贸间贸易合同、发发票复印件（需要与原件核 对对一致）； （3）中国邮邮政储储蓄银银行银银行承兑汇兑汇票贴现业务贴现业务申请书请书；（需 企业业盖章，银银行提供） （4）银银行承兑汇兑汇票贴现协议贴现协议（需企业业提前盖公章、法人章，银银行 提供)； （5）贴现贴现凭证证（企业业加盖财务专财务专用章和法人名章，银银行提供）；
10、 （6）中国邮邮政储储蓄银银行银银行承兑汇兑汇票贴现审贴现审批表（支行需盖 章签签字，银银行提供）； （7）查询查查询查复书书原件及复印件（银银行提供）； （8）企业业当时时征信报报告（银银行查询查询）。（三）票据贴现操作流程准备贴现业务所需资料银行初审受理银行调查签署贴现协议业务审批核算放款二、贴现业务 操作流程三、贴现业务风险提示 （一）票据真伪鉴别及票面信息审核 （二）交易背景真实性审查 （三）贴现资金流向管理 （四）利率风险票据业务知识培训及风险提示（一）票据真伪鉴别及票面信息审核假票主要分为：伪造票、变造票及克隆票伪造票是指仿制的银行承兑汇票。票据本身为 伪造。伪造票可以通过大额支付
11、系统的查询查复有效 识别。三、贴现业务风险提示变造票是指没有票据变更权限的人以 行使票据权利为目的，变更票据上的除签 章之外的其他记载事项的违法行为（对签 章行为的变造也属于伪造）。如持票人使 用高技术采用挖补、涂改的非法手段，将 票据上的金额、票号或其他内容将进行更 改。三、贴现业务风险提示克隆票是指高级仿真复制票。属于伪造票 。票据复制过程一般是先通过取得真的 票据，再在假的空白票据中加入与真的票 据相同的金额、出票人、票号等相关规定 的要素。 票据往往同一票号被“克隆”多张， 同时向多家金融机构办理贴现或质押。 三、贴现业务风险提示人工鉴别目前为止，比较实用有效的鉴别方法共有4种：一查，
12、二 听，三摸、四比。 一查：首先查有无刮挖涂改的痕迹，然后通过审查票面的“四 性”清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪 。 二听： 用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显 感到纸张韧性，而假票的纸张手感 则软、绵、不清脆，而且 票面颜色发暗，个别印刷处字迹模糊。 三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。 四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。 三、贴现业务风险提示票面信息审核票据是否尚未到期：商业汇票最长有效期 不得超过六个月，电子商业汇票不得超过一年要式是否完整：七大要素是否齐全，日期 、金额及收款人名称是否有涂改等是否存在明显瑕疵：背书是否连续、印
13、章 是否清晰完整、字迹是否清晰三、贴现业务风险提示票据背书注意事项： 1、票据背书签章不能重叠、并且字迹清晰、 完整，在背书过程中不得书写简称。如“沈阳 市汽车销售公司”写成“沈阳汽车销售公司” ，漏写“市”字。在收款过程中，通常会遇到 承兑行拒付。 2、票据的背书应当连续，以其连续性证明其 票据权利。背书连续，是指在票据转让中，转 让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票 上的签章依次前后衔接。（注意断头背书及回 头背书）三、贴现业务风险提示3、不可使用原子印章、背书书写应使用黑色 或蓝黑色钢笔书写。4、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要 ，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。 粘单 上的第一
14、记载人，应当在汇票和粘单的粘接处 加盖骑缝章。该章必须完整清晰。三、贴现业务风险提示（二）交易背景真实性审核 1贴现申请人及其直接前手与合同中的供需双 方和发票购销双方名称相符； 2汇票的金额与合同及发票金额之间存在逻辑 合理性，汇票金额不能大于合同金额和发票金 额； 3汇票的签发日期（或背书转让日期）、贴现 日期与合同签订日期及发票开票日期之间存在 逻辑合理性。三、贴现业务风险提示（二）交易背景真实性审核4交易合同审查 （1）合同上的购销双方应与增值税发票（或普通发票）上的购销双方及商 业汇票的最后持票人相符； （2）合同主要条款完备、要素齐全、填写完整准确。交易内容的数量、单 价、金额之间
15、符合逻辑,结算方式栏应包含银行承兑汇票； （3）合同标的物在营业执照规定范围内并具有合理性，交易金额与其经营 规模相匹配； （4）合同不得重复使用，如果一份合同对应多笔贴现业务时，该合同记载 金额应大于或等于累计办理的汇票金额； （5）对水、电、煤、油、燃气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供其 与相关企事业的商品交易合同，可出具加盖公章的供应计划或内部调拨单等 ； （6）原则上合同应加盖购销双方的合同专用章和法定的代表人或其授权的 代理人的签章。三、贴现业务风险提示（二）交易背景真实性审核税务发票还可上网或电话联系税务局审 核其真实性，同时发票金额应小于等于合同 总金额大于等于商业汇票票面金
16、额。三、贴现业务风险提示（三）贴现资金流向管理严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人 账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货 、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、 股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信 贷资金用途。三、贴现业务风险提示（四）利率风险贴现资金成本以贴现当日三个月SHIBOR 利率（上海银行间同业拆借利率）计算，给 客户的价格应在此基础上加点（我行目前采 取的定价机制为上级行出指导价格，营销行 在指导价格上根据实际情况加点）加点总体原则为票面金额越小、期限越 短则价格越高（市场利率）三、贴现业务风险提示 贴现利息和实付贴现金额计算方法如下： （一）贴现利息汇票金额贴现天数（月贴 现利率30天） （二）实付贴现金额汇票金额贴现利息 票据到期日为法定节假日、公休日
