公司财务风险年度总结自查报告

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1、公司财务风险年度总结自查报告公司财务风险年度总结自查报告公司财务风险年度总结自查报告根据中国证券监督管理委员会福建监管局关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字 XX19 号） （以下简称” 通知 ” ）的要求，为贯彻通知的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完善并有效执行梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司” ）财务管理制度，提高财务信息披露质量，提高财务会计人员的整体素质，进一步提升公司规范运作水平，XX年 3 月 28日，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案 (以下简称“工作方案 ”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排

2、，本次专项活动时间为 XX年 4 月至 11 月，分为三个阶段，4 月至 6 月为公司自查自纠阶段、7 月至 9 月为实施专项检查阶段、10 月至 11 月为汇总分析和督导提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告(以下简称“自查报告 ”)，并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况(一)根据工作方案 ，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组

3、织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局通知 、 福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和公司现有的各种财务制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。(二)根据工作方案 ，本次专项活动开展情况

4、如下：1、公司财务人员根据调查问卷分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。5、审计部按照制定的审计计划，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员

5、会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法 、 企业内部控制基本规范 、 会计基础工作规范 、 会计电算化管理办法 、 会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金

6、管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施（一）财务人员和机构设置基本情况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程、公司财务会计管理制度的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责

7、人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务会计管理制度依

8、据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务会计管理制度 ，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：XX 年 9 月 30 日前整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试， 财务会计管理制度中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。（二）会计

9、核算基础工作的规范性1、公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据。2、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目” ，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始

10、凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。5、公司使用 erp 管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。公司财务风险年度总结自查报告根据中国证券监督管理委员会福建监管局关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字 XX19 号） （以下简称” 通知 ” ）的要求，为贯彻通知的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断

11、完善并有效执行梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司” ）财务管理制度，提高财务信息披露质量，提高财务会计人员的整体素质，进一步提升公司规范运作水平，XX年 3 月 28日，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案 (以下简称“工作方案 ”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为 XX年 4 月至 11 月，分为三个阶段，4 月至 6 月为公司自查自纠阶段、7 月至 9 月为实施专项检查阶段、10 月至 11 月为汇总分析和督导提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作

12、专项活动自查报告(以下简称“自查报告 ”)，并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况(一)根据工作方案 ，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局通知 、 福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和公司现有

13、的各种财务制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。(二)根据工作方案 ，本次专项活动开展情况如下：1、公司财务人员根据调查问卷分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。3、

14、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。5、审计部按照制定的审计计划，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。7、根据自查

15、情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法 、 企业内部控制基本规范 、 会计基础工作规范 、 会计电算化管理办法 、 会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施（一）财务人员和机

16、构设置基本情况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程、公司财务会计管理制度的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核