贷款业务及信贷风险管理

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1、商业银行经营管理学 第五章 贷款业务及信贷风险管理第一节 贷款种类和政策第二节 贷款定价第三节 几种贷款业务的要点第四节 贷款信用风险管理第五节 贷款管理制度第五章 贷款业务及信贷风险管理贷款是商业银行最重要的盈利性资产,是银行传统的核心业务.不同银行对于贷款有不同的分类方式，可按期限、资金使用性质、客户性质等 分类。信用风险管理贯穿于整个贷款业务流程：信贷政策，贷前信用风险分析，客户 的风险评级，贷款审批，贷款合同贷款政策是银行为实现经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总 和。信用分析是关系银行贷款安全的主要环节。信用分析分为财务分析和非财务分 析。财务分析的重点是对客户财务指标、

2、财务状况及其现金流量进行分析。非 财务分析要分析客户的管理层、公司治理、行业风险、生产和经营风险、宏观 经济和自然环境等方面的分析。为避免和减少贷款风险，银行必须加强贷款整个流程的内部控制，完善贷款责 任制度和预警监测和报告制度。对不良贷款要根据原因、类别等采取不同的处 置方式。第一节 贷款种类和政策一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序 一、贷款种类按贷款的期限分类n活期贷款、定期贷款和透支按贷款的保障条件分类n信用贷款、担保贷款和票据贴现按贷款的用途分类n按照贷款对象的部门划分n按照贷款的具体用途来划分第一节 贷款种类和政策一、贷款种类按贷款的偿还方式分类n一次性偿还和分期偿还按贷款的质量(

3、或风险程度)分类n正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款第一节 贷款种类和政策二、贷款政策贷款政策的内容n贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制、贷款种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理 第一节 贷款种类和政策二、贷款政策制定贷款政策应考虑的因素n有关法律、法规和国家的财政、货币政策n银行的资本金状况n银行负债结构n服务地区的经济条件和经济周期n银行信贷人员的素质第一节 贷款种类和政策三、贷款程序贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回第一节 贷款种类和政策信

4、用风险管理流程信贷政策与 信贷计划目标市场确定调整与营销客户分析与客户管理客户评级与授信额的确定贷后监督、组合管理与 贷款评级贷款结构，定价与协议还本付息及担保、监管贷款审批贷款重组诉讼前台中台后台非正常信贷客户经理对客户授信的条查正常预防 问题识别 问题收集 信息分析 问题解决 问题信用风险管理流程第二节 贷款定价一、贷款定价原则二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法一、贷款定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则第二节 贷款定价二、贷款价格的构成 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格第二节 贷款定价三、影响贷款价格的主要因素

5、资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率 贷款供求状况第二节 贷款定价四、贷款定价方法 目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法第二节 贷款定价目标收益率定价法贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费贷款成本 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的 服务和收费余额应摊产权资本 = 银行全部产权资本对贷款的比率 X 未清偿贷款余额四、贷款定价方法某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的产权资本占分配贷款资金的8%。

6、假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)，计算该贷款的税前预期收益率:(12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5%即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就要重新定价。计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。计算债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增债务的加权边际成本。目标收益率定价法 计算题边际成本如果银行确定股权收益率为12%,边际税率为33%,求税前收益率,计算如下:净收益目标值/股权总额=12%税前收益目标值X(1-33%) / 股权总额=12

7、%税前股权收益率= 税前收益目标值 / 股权总额= 12% / (1-33%) = 17.91%四、贷款定价方法保留补偿余额定价法银行承诺一笔1年期的100万元流动资金贷款,经测算:贷款承诺费可按0.5%的比率一次性收取借款人在1年中平均使用额度为80万元银行吸收资金的边际成本率为7%需支付的存款管理成本为4000元贷款风险及管理费5000元银行的税前股东目标利润率为15%贷款资金来源中的股权与债务比为1:9补偿余额率为6-10%,补偿余额投资收益率为8%四、贷款定价方法保留补偿余额定价分析费 用金额(元) 存款服务成本 4000 贷款风险及管理费用 5000 借入资金利息56000 目标利润

8、12000 小 计77000四、贷款定价方法不同补偿余额率下的贷款利率收益方案A方案B 手续费收入 5000 5000 补偿性存款投资收入 8000 4800 应收贷款利息6400067200 应收贷款利率 8% 8.4%四、贷款定价方法基础利率定价法客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日，前者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利成本加成定价法贷款利率 = 贷款成本率 + 利率加成四、贷款定价方法基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月11.625 %12.375 %6个月12 %12.75 %1年12.625 %13.375 %大额定期存单利率1个月10.4 %1

9、1.15 %2个月10.95 %11.70 %3个月11.10 %11.85 %6个月11.2 %11.95 %1年11.65 %12.4 %国库券利率13周-3个月9.99 %10.74 %26周-6个月10.27 %11.02 %优惠利率12.5 %12.5 %某银行基础利率表考虑有宽限期的贷款定价某银行向A公司提供一笔5年期的3000万元贷款，宽限期2年，第3年起等额 偿还。该贷款的一次性费用率为贷款金额的0.375%，贷款利率为8.5%， 每年的管理费为5万元。请计算银行获得该贷款的实际收益率.实际足额使用年限=宽限期+偿还期足额使用年限偿还期足额使用年限=（3000+2000+100

10、0）/3000 = 2年实际足额使用年限=2+2=4年一次性费用率=(3000X0.375%)/(3000X4)=0.09375%管理费率=(5X5)/(3000X4)=0.20833%该贷款的实际收益率=8.5%+0.09375%+0.20833%=8.80208%四、贷款定价方法第三节 几种贷款业务的要点一、 信用贷款二、 担保贷款三、 票据贴现四、 消费者贷款一、信用贷款特点n无担保、风险大、手续简单操作程序及要点n选择对象n合理确定贷款额度和期限n贷款的发放与监督使用n贷款到期收回第三节 几种贷款业务的要点二、担保贷款（一）担保方式和担保贷款种类担保贷款通常对下列况适用： 借款人负债率

11、高； 未建立起稳定的收益记录； 发行的股票未能销售出去； 新客户； 经营环境恶化； 担保贷款的类型：1、保证贷款；2、质押贷款；3、抵押贷款第三节 几种贷款业务的要点保证贷款的操作要点1、借款人找保2、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、审阅文件、审查保证人 的能力、审查保证人的抵押情况及经济效益3、银行审批4、贷款发放和收回第三节 几种贷款业务的要点（三）抵押贷款的操作和管理1、抵押贷款分类（1）存货抵押（商品抵押）（2）证券抵押（3）设备抵押（4）不动产抵押（5）客帐抵押（6）人寿保险抵押第三节 几种贷款业务的要点2、抵押物的选择和估价（1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、保险

12、期（2）抵押物估价3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品种、贷款期限4、抵押物产权设定与登记（1）产权设定部门： 无地上定着物的土地使用权土地管理部门 城市房地产县以上政府规定部门 林木县以上林木部门 运输工具运输工具登记部门 设备和其他动产所在地工商管理部门（三）抵押贷款的操作和管理（续）4、抵押物产权设定与登记（续）（2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金额与币种、期 限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点5、抵押物的占管和处分（1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管（质物）（2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现（到期证券）（三）抵押

13、贷款的操作和管理（续）三、票据贴现（一）概念与特点n票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。n特点：在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同w以持票人为贷款直接对象，票据贴现的直接受款人是持票人；w以承兑人的信誉为还款保证 ； w以票据剩余期为贷款期限；w 实行预收利息，利率较低（二）操作要点1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期限、额度2、贴现期限与额度：9个月之内3、到期不能偿付的处理：对银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款对商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人

14、帐户上扣收贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。三、票据贴现四、消费者贷款 概念与种类n指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。n种类:分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款 操作要点：申请-信用分析-审查发放-检查与回收 做好信用分析和贷前调查：n借款人品质；n年龄与职业；n收入情况与财务状况；n本人与家人的健康状况；n信用履历。（三）住房按揭贷款需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为：1. 银行与开发商签定协议2. 购房者与开发商签定住房买卖合同3. 购房者提出借款申请4. 开发商签字担保5. 银行审批6. 公证登记7. 办保险，交贷

15、款手续费8. 贷款发放与收回四、消费者贷款第四节 贷款信用风险管理一、信用分析的内容二、信用分析的方法三、贷款损失的控制与处理一、信用分析的内容“6C”n借款人的品格 (Character)n借款人的能力 (Capacity)n借款人的资本 (Capital)n借款人贷款的担保 (Collateral)n借款人经营的环境条件 (Condition)n借款人的发展前景 (Continuation)第四节 贷款信用风险管理二、信用分析的方法（一）财务报表分析（二）财务比率分析（三）现金流量分析（四）信用等级评定第四节 贷款信用风险管理1、资产项目分析（1）流动资产应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押

16、情况 存 货：存货规模、保留时间、流动性状况有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构（2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力（3）其他资产2、负债与资本项目（1）负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券的总额、期限结构（2）资 本：合法性、资本结构（一）财务报表分析二、信用分析的方法3、损益表分析损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。4、财务状况变动表分析可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。 当企业面临着销售收入上升资产扩大应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要补充资金， 若资金来源是扩股发债或借款，可保持