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1、上海证监局公司二处加强内部审计 严格内部控制推动公司治理和上市公司质量提高 主 要 内 容q充分认识加强内部控制的重要性q上海辖区推进内部控制建设情况q下一步工作重点充分认识加强内部控制的重要性q加强内部控制是提高上市公司质量的重 要保障2004年1月，国务院发布了关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见；2005年10月，国务院批转了证监会关于提高上市公司质量的意见。充分认识加强内部控制的重要性q加强内部控制是深化公司治理的基本要 求上市公司治理准则要求；上市公司章程指引要求；上市公司内部控制指引要求；中小企业板上市公司内部审计工作指引要求。 充分认识加强内部控制的重要性q加强内部控制是
2、提升规范运作水平的基本 内容 2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、 保监会联合发布了企业内部控制基本规范 ； 基本规范取得了以下重大突破： 科学界定内部控制的内涵； 准确定位内部控制的目标； 合理确定内部控制的原则； 统筹构建内部控制的要素； 开创性地建立了以企业为主体、以政府监管为促进、以 中介机构审计为重要组成部分的内部控制实施机制。 上海辖区推进内部控制建设情况q工作概况调研理解；下发文件；强化监管；示范推进；组织培训。 上海辖区推进内部控制建设情况q取得的成效上海辖区推进内部控制建设情况q存在的不足内部审计职能缺失；内部审计独立性不足；内部审计领域受限；内部审计作用未得到重视。下一步工作重点q推进学习，形成共识；q结合检查，落实整改；q加强培训，深入贯彻；q促进试点，有序推进。谢 谢！
