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1、人力资源 部 04年度管 理费用分 析及控制 措施费用总体分析工资、社会保险和招聘培 训三项费用占到了管理费用的 84%，若再加上福利费则占到 了90%。其中工资由人员配置 结构与薪资制度决定，只能通 过定编定员来控制工资总量； 社会保险费国家强制缴纳，具 有不可控性；福利费按比例在 工资中计提，可控性较差；招 聘培训费是人力资源部一项主 要的业务费 用，其占较大比例 也属正常，年初预算6万元只 是考虑到培训费用,而没有考 虑到招聘费用,故预算偏低。对于折旧费等其他发生额 较小的支出（固定支出或者偶 然支出），不做详细分析。主 要针对差旅费、办公费、通 讯费、业务招待费、小车费 用等弹性较大的
2、可控费用来分 析控制。招 聘 培 训 费 用 分 析|潜能培训的专 项费用占72.88%， 包括学生餐费，则 占到了整个招聘培 训费用的85.29%。|东莞代北京招 聘发生的费用计入 人力资源部(本部 分费用没有经人力 资源部确认)约5%|年初招聘会的 费用与联合办学的 费用各约占5%， 余下的其他项约占 1%。|整体看，潜能 培训费用比例偏大 ，原因：1、财务 把员工手册印刷费 7750元列入招聘培 训费,占13.33%；2 、培训机构遥远, 潜能培训中路费 11025元,占有 18.96%；3、没有 自已独立的培训场 地,支付了高昂的 场地及餐费9195元 ;4、训练费29960 元,其它
3、228元系药 品杯子等费用.差 旅 费 用 分 析|实习生来公司 报到的路费以及 分配至各成员公 司时的路费支出 比例较大，占到 了整个差旅费支 出的34.52%；|校园招聘差旅 费约占29.50%；|查厂和联合办 学的差旅费用分 别占21.39%和 11.57%。|2005年差旅费 应在此基础上有 所提高,因随着联 合办学学生的增 加,学生来公司报 到所发生差旅费 将相应增加。|控制措施差旅费控制措施|以后的实习生定向直接到成员公司 报到，减少其从总部再分配到各成 员公司的差旅费用；|增加校园招聘而储备一定数量的人 员，从而减少不定时人才市场招聘 费用； |本着实用有效的原则，可以在电话 中
4、沟通解决的决不出差，可以派遣 一般职员解决的问题决不派遣主管 出差，必须出差的提前安排好日程 、尽力缩减出差期限。办 公 费 用 分 析|5月费用超高， 因校园招聘印刷了 招聘专刊，支付印 刷费3200元；|7月份潜能培训 领用一块地毯800元 ，其他培训用品花 费也较多；|9月送礼11条中 南海，费用也较高 ；|6月的费用中包 含印刷劳动合同支 出的696元；|3月份集中领取 了22包纸和2瓶墨粉 ，计671.40元；|2月份表中费用 含一月和二月两个 月份的办公费用。如把员工手 册5770元的 费用列入其 中,则费用在 一万八千元 以上.05年我 部门办公费 用应考虑各 种因素加以 确定(
5、因今年 自已搞潜能 培训,单潜能 培训办公用 品费用预算 一万二千元) 。 控制措施办公费用控制措施|通过上述分析，我们认为人力资源部的办 公费用支出还是较为平稳的。但为降低成 本，继续做以下努力：|提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公 用品，同时加强办公用品领取的审核控制 。 |大力做好办公资源的重复利用，例如复印 或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔 套也可反复使用，只领用笔芯即可等等。通讯费用分析固定电话与移动电话比较每 月 通 讯 费 用 分 析|在通讯费用中，手机报销费用占62.22%，结合岗位业务实际制定相应标准执行 ，可控性较好。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如
6、下：5月 由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始 各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月 份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生346.79元费用） ；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高，反映了当时联合办学的强度以及 当月校园招聘的联系通话频度。|今年通讯费用只是5-11共7个月的电话费，05年预算应注意考虑全年12个月的 费用。|控制措施电话费用控制措施|通过以上分析可知，在正常条件下人力资 源部固定电话费用在600元左右，加上移 动电话费，每月在1000元左右，并且较为稳定。今后继续从以下
7、方面控制：| 1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说| 2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多 的长途电话，最大化发挥OA系统功能；| 3、严格限制私人电话。业务 招待 费分 析说 明|10月份业务招待费所占比例较大，为37.43%，原因是适值中 秋，给政府业务接口部门送月饼，支出2000余元。由于现在政策 取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次 数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。|以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则 减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务 的发展。用车 费用 分析 与控 制措 施 |5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂 出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映 。|控制措施：1、减少请车次数，若无必要不申请用车 ； 2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。一 言 以 蔽 之|总之，通过以上分析可知，在过去的一年 里，人力资源部的预算执行及控制在所有 部门中是最好的。在2005年，人力资源部 将继续对管理费用做好预算及执行工作， 并进一步加强控制。|分析完毕，谢谢！
