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1、出口退税账户托管贷款介绍2014年10月23日出口退税账户托管贷款介绍出口退税账户托管贷款总体介绍出口退税账户托管贷款流程介绍退税融资直达系统2014版新功能重要提醒什么是出口退税托管贷款？银行在托管企业出口退税账户的前提下，向出口企业提 供的以应收出口退税余额作为还款保证的短期流动资金 贷款。即：企业将其出口退税专户设在放贷银行，银行按企业 需要,根据企业的应收出口退税余额的一定比例贷款给企 业，待企业收到退税时，直接以税款归还贷款。出口退税账户托管贷款总体介绍出口退税账户托管贷款总体介绍企业为什么需要出口退税托管贷款？解决抵押担保缺乏问题应收出口退税是外贸企业在已税货物出口、销售收入 实现
2、时形成的一项以国家为债务方的应收债权。降低融资成本部分银行的利率倾斜政策扶持（利息补贴）出口退税账户托管贷款总体介绍企业为什么需要出口退税托管贷款？盘活资金，加快资金周转 通常情况下，出口企业在货物出口并收到出口产品采 购发票时确认应收出口退税额后，向出口退税部门申 报出口退税 按照宁波的出口退税进度, 企业在25个工作日左右（约 32天）可收到出口退税款项。加上企业确认应收出口 退税时间距货物出口时间(约2个月)，实际上从货物出 口到企业收到出口退税款约需要3个月左右时间。 以2013年宁波全市月平均退税32亿元计算，3个月将 产生近100亿元的出口退税额（市99家重点联系企业 2013年余
3、额25亿元） 。出口退税账户托管贷款总体介绍银行为什么喜欢出口退税账户托管贷款？安全性司法方面历史经验政策保障（坏账补偿）便利性信息问题账户控制问题由于企业申 报时间和国 税退税时间 所形成的退 税余额积淀出口退税账户托管贷款 基本原理银行根据 企业的应 收出口退 税余额给 予放贷企业收到 国税退税 ，应收出 口退税余 额减少银行将此 退税款冲 抵贷款期初应收 出口退税 余额企业出口 ，应收退 税余额增 加出口退税账户托管贷款介绍哪些企业适合开展出口退税托管贷款？账面上有应收出口退税余额的企业，特别适合流 通型外贸企业及新出口企业哪些金融机构在开展出口退税托管贷款？已在开展或拟开展该项业务的银
4、行（中行、宁波 银行、浦发、鄞州银行、兴业、广发、建行、中 信、交行、包商、邮储行、招行）已在开展该项业务的小贷公司（宁波外贸小额贷 款公司）出口退税账户托管贷款介绍出口退税账户托管贷款总体介绍出口退税账户托管贷款流程介绍退税融资直达系统2014版新功能重要提醒出口退税账户托管贷款流程介绍什么是出口退税融资直达系统？依托宁波市外经贸企业融资平台（ http/:）, 运用电子网络等技术手 段,实现企业应收出口退税余额合理性确认工作 电子化，促进出口退税账户托管贷款融资便利化 的网络平台系统。 系统后台支持：外贸主管部门、人民银行、国税 、海关出口退税账户托管贷款流程介绍直达系统可为企业带来的融资
5、便利？有应收出口退税余额即可融资填报数据工作量较小相关报表直接导入无需到外贸主管部门审核盖章可直接查阅银行预审核意见书便利企业对本项工作进行统计分析出口退税账户托管贷款流程介绍直达系统可为银行带来哪些便利？参考指标更完整、规范，重要参考数据由系 统统一导入，避免了参考数据的随意性，应 收出口退税余额参考值更为明确、清晰获得企业更多的财务数据，便于掌握企业财 务状况外经贸主管部门定期抽检企业数据，增强数 据严肃性，有利于防范骗贷风险统计功能使银行把握此项融资放贷情况更为 便利出口退税账户托管贷款流程介绍出口退税账户托管贷款申请程序 进入出口退税融资平台，进入直达系统 填写应收出口退税账户托管贷款
6、申请书 导入资产负债表及损益表，提交银行审核 待银行完成网上预审核后,在平台内提交融资 需求 打印已有融资序号的申请书，将纸质申请书等 资料送交银行 银行承接进入出口退税融资平台在直达系统下查看申请书列表查看企业提交的相关表格数据提取系统审核意见填写应收出口退税账户托管贷款申请书预审核意 见(系统默认银行预审核意见为系统参考值,银行可 修改) ，如有异议可退回,要求企业修改后重新提交预审核通过接企业纸质申请书后确定是否放贷,在”融资需求平 台”下的需求列表中进行后续处理银行端流程出口退税账户托管贷款流程介绍应收出口退税余额=年初应收出口退税余额+新 增的应收出口退税-减少的应收出口退税新增的应
7、收出口退税本年自营出口销售额（折 合美元数）*每美元应退税款（综合）累计自营出口销售额（折合美元数）出口额（ 海关数据）每美元应退税款平均汇率*出口产品成本率*出 口退税率减少的应收出口退税退税额（国税数据）出口退税账户托管贷款流程介绍关键性指标向银行提出开展出口退税账户托管贷款要求银行向企业所在地人民银行货币信贷部门报 送出口退税账户托管贷款首次信息报送表 企业持贷款银行开户盖章后的企业开户申请 书，向所在地国税部门提交出口退税资金 划转账户确认申请书，要求今后其所有的 出口退税资金一律划入该出口退税专用账户出口退税账户托管贷款流程介绍企业首次开展出口退税账户托 管贷款程序出口退税账户托管贷
8、款介绍出口退税账户托管贷款总体介绍出口退税账户托管贷款流程介绍退税融资直达系统2014版新功能重要提醒直达系统2014版新功能取消企业基本情况表报县（市）、区外贸主 管部门审核环节，由银行负责审核增加同一申请书应收出口退税余额额度内的追加 融资申请功能出口退税账户托管贷款申请书 填列内容包 括本年累计、上月累计和上年同期累计相关数据什么情况下可追加融资？在同一出口退税账户托管贷款申请书下，如 果企业的应收出口退税余额大于该项融资余 额，则企业可追加融资。案例：A企业9月出口退税账户托管贷款余额（银 行预审核意见书）100万元，10月25日A企业凭此 意见书申请融资30万元，尚有70万余额。若企
9、业 在11月10日需要融资，则可在9月的出口退税账 户托管贷款余额（银行预审核意见书）项下追加 融资，追加额度不大于70万元。直达系统2014版新功能直达系统2014版新功能怎样追加融资？填写追加申请书打开出口退税账户托管贷款申请书列表，点击“追加融 资”，填写相关数据，提交 银行线上审核企业相关资料送交银行银行承接出口退税账户托管贷款介绍出口退税账户托管贷款总体介绍出口退税账户托管贷款流程介绍退税融资直达系统2014版新功能重要提醒落实专人具体负责直达系统的运用确保申请书数据及相关报表的真实性严禁企业有弄虚作假等行为，一经发 现，将商市人民银行，视情节取消申 请本项融资资格一年以上；情节严重
10、 者，向相关部门通报并记入企业信用 记录。重要提醒（一） 直达系统管理办法（企业）重要提醒（二）直达系统出具系统预审核参考意见时间为次月17日前后企业应严格按会计准则计账收入确认原则成本确认原则债权债务确认原则严格执行直达系统管理办法用好宁波市小微外贸企业融资帮扶资金 由直达系统自动生成的企业应收出口 退税余额参考数据，是结合该企业的 出口额、出口退税率水平、出口销售 收入等数据做出的合理性判断，可作 为银行判断企业应收出口退税余额合 理性的参考。重要提醒（三）直达系统管理办法财政资金扶持对象:符合政策规定条件的金融服务机构：坏 账补偿开展出口退税账户托管贷款的小微外贸 企业：利息补贴为小微外
11、贸企业提供融资服务成效明显 的外贸融资服务平台：外贸融资服务平 台奖励重要提醒（四）宁波市小微外贸企业融资帮 扶资金利息补助标准:对小微外贸企业出口退税账户托管贷款 利息支出给予不超过30%的补助单家企业获得利息补助不超过10万元， 且补助金额应在5000元以上。宁波市小微外贸企业融资帮 扶资金坏账补偿方式和标准对为小微外贸企业提供出口退税账户托管贷款 或担保业务所发生的坏账，按坏账责任实际承 担总额不超过40%给予补偿；对为小微外贸企业提供出口信用保单融资或担 保所发生的坏账，按坏账责任实际承担总额不 超过20%给予坏账补偿。对单家银行的补偿总额不超过200万元，且对 单家银行为单家小微外贸企业提供融资所发生 的坏账损失补偿最高不超过50万元。对其他金融服务机构的单家补偿总额不超过 100万元，且对单家其他金融服务机构为单家 小微外贸企业提供融资所发生的坏账损失补偿 最高不超过30万元。宁波市小微外贸企业融资帮扶 资金宁波市外经贸企业网上融资平台http:/ QQ群：229557235宁波市外经贸局财务处 王芬 电话:87178045
