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1、 ka业务 应具备的基础财务知识-张良惠业务应具备的基础财务知识（一）帐款管理n帐款的形成n借单对帐n开发票n收款n冲帐续.（二）报销作业n暂付款作业n费用报销的相关规定n其他规定一、应收帐款的产生(出货流程)业务员 助理 仓库 财务 收取客 录入营业 出货 核对并归户订单 所系统 入帐袋注意： 1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客户主档录入扣点率(务必提醒助理）。2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避客户扣罚及增加公司运费。3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。续（一）（1）单价锁定，促销单价须提前申请异动 。KA最低供货价变更申请表 （
2、3）不可手写出货。 （4）审单时要核对单价、标注条码、加盖 送货章、注明送货时间、附订单。 （5）验收单与出货单数量不符，追究责任 。二、预收帐款的产生(退货流程)业务员 助理 物流 财务填写退 录入营业 根据退货 根据有库务签名货传票 所系统 传票收货 的退货入帐袋注意：1、预收帐款的产生包括：退货、商场即期品处理、客户多付款。2、退货传票填写的单价为箱的单价，退五包入时以单包为数量。3、在商场即期品处理，要附上商场退货单，并在退货传票注明： “即期品处理”或 “买一送一”等处理方式。4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款（同一系统的客户除外）。续（一）n借单对帐（1）出货传票中的红单为客户签收
3、联与 客户验收单是收款凭证。（2）填写借出还入追踪单，附清单 明细，必须做清点签收动作。（3）取得客户签收单。（4）帐单归还财务。三、开发票流程及注意事项n开发票：发票的种类：增值税发票、普通发票申请开票：填写KA、商场发票开具申 请表一式两联；附销售明细，并与帐 款核对金额。续-流程业务员 业务主管 财务 填写开票 签名 核对申请申请表 确认 表并开票交业务员 签收并拿发票注意事项： 1、绝对不允许有重复开票现象。 2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。 3、必须与客户核对完货款后再申请开票。 4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。 5、申请开发票须提前一天交财务。 6、开票申请表见附
4、件一。四、作废发票流程及注意事项业务员 业务主管 财务 填写作废发 签名 收回作废发票票申请表 确认 并重开票交业务员 签收并拿发票注意事项： 1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是否重 开”两项。 2、作废发票申请表必须如实注明作废原因，如有恶意欺骗行为，则上报 行政处罚。 3、“作废发票申请表”见附件二。续二：附件一、附件二续（一）n收款汇款、支票、汇票n支票结算a、日期-不能收远期或过期支票b、金额-大小写正确与否c、不能涂改d、收到支票=已收到钱（空头支票）E、不能折？核对印鉴用F、抬头是否正确G、印鉴是否齐全，完整，清晰五、冲帐1、冲货款1）客户支付货款的方
5、式有：支票、汇款。2）切制传票时：借 银行存款（汇款）或应收票据（支票）贷 应收帐款如需冲转预收：借 预收帐款贷 应收帐款2、以发票冲货款或冲暂付款1）冲货款：在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客 户名称、传票日期和号码、金额。如填写不清，财务直接转入预收帐款，由业务员自行冲帐。2）冲暂付款：交报销单时同时附暂付款单，财务做帐时需同时找出留存联做附件。续（一）n冲帐：（1）冲帐时附上冲帐联（红色），如有 退货的，还须将退货的预收一起冲毕。（2）冲帐的帐款区间在发票申请单上的 起止区间日期内。（3）不得冲流水帐。续（一）（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为区 间性冲帐，可附帐款清单。
6、 （5）有借必有贷，借贷必相等。 （6）每月对帐，检查帐款余额，异常状况 追踪。（二）报销作业n费用报销的相关规定n发票是不是真的？n应取得哪种发票才是符合规定？n发票内容要开什么？费用与发票类型对照表费用申请当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本月 费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入营业所系统中的费用控管系统。 2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用 系统在次月9日前录入 3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。暂付款申请1、申请暂付款（客户未提供发票，先向公司借款）1）填写暂付款申请表给业务主管签名
7、后，交助理录入OA系统 ，流程批完后财务才可支付。2）由于申请金额不同，所走流程时间也不一样，因此必须提前申请 。3）专款专用4）所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付，不能申领现金， 业务员也不可代垫。5）促销费用注明季计划或签呈号码。6）冲帐时间为30天，否则将罚款。7）暂付款一式三联：一联是财务做帐、一联业务员留存、一联财务留存。续：报销流程1）固定费用（包括车费、购办公用品等） 购用品时原则上应索取发票报销，如金额少于10 元，可以 收据报销。 车费每月报销一次，时间是：上月的21至本月的20日，不 允许多报、漏报、补报。2）行销费用（快讯费、合同费等） 行销费用按税局要求必须取得对
8、方的服务业发票。 如对方无法提供服务业发票，应提早以签呈报备 注意事项：1、所有报销要用胶水粘贴。2、发票以验收单报销，收据及P-T工资或奖券等以内部收据报销 。3、冲暂付款的发票报销必须把暂付款单附后。发票样版1发票样版2续（二）n发票注意事项 （1）抬头 （2）不得涂改； （3）项目填写齐全； （4）盖发票专用章； （5）全联一次复写； （6）大小写金额是否正确。 （7）中奖发票，不要去刮开兑奖区。 续（二）n原始凭证报销的要求 （1）发票类必须使用付款验收单报销 。 （2）收据类必须使用内部收据报销。 （3）差旅费及车费报销应使用国内差旅 费申请表报销。续（二）n报销时应填写的事项 （1）促销费用报销时须注明签呈、季计划或合 同编号，并做费用明细说明。 （2）可分清品牌归属的应注明品牌归属。 （3）注明费用归属部门。 （4）如为冲暂付，需注明暂付款号，并附上暂 付款的白联。 （5）如为冲货款，必须注明帐款的区间。 （6）发票必须在取得的两个月内报销。 （7）发票报销不得跨年。
