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1、货币银行学 第六章 商业银行第六章 商业银行教学要求：l1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理 解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路 和不同理论的重点。l2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业 银行的主要业务，掌握巴塞尔协议的主要内容。 l3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管 理原则。Date1浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第六章 目录第一节 商业银行概述第二节 商业银行业务第三节 商业银行经营管理 本章作业Date2浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述一、商业银行的演进及其未来发展趋势
2、二、商业银行的性质与职能三、商业银行的类型和组织制度Date3浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 一、商业银行的演进及其未来发展趋势l（一）商业银行起源和发展l1、货币经营业l2、早期银行业l3、现代银行业l（二）商业银行未来发展趋势l全能化、集中化、电子化、全球化和国际化、股份制Date4浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能（一）商业银行的性质l商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可 开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行” 。不同国家名称不一。l1、具有一般
3、工商企业的基本特征l以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏l2、特殊企业（分配环节）l经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例l3、区别于其它银行l唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）Date5浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能我国商业银行法第2条规定：l依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法 人。 特点：l1商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为 其发放贷款的主要来源。l2商业银行具有创造存款货币的机能。l3商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金 融服务，
4、具有综合性多功能的特点。Date6浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能（二）商业银行职能l信用中介l支付中介l创造信用（信用工具和信用量）l信息中介和金融服务l以上四种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能 是货币职能延续和转化，其余两个职能是信用中介职能的派生。Date7浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度（一）组织制度l分支行制（绝大多数国家）l单元制（美国1927年，麦克马登法案）l银行持股公司制（花旗银行，控制300多家银行）l连锁银行制l跨国联合制Date8
5、浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度单元制优点：l遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济l管理费用低，符合经济效益原则l银行与地方关系密切，为发展地方经济服务分支行制优点:l规模效益和范围效应，管理费用相对降低l彼此之间可以调剂资金，分散风险l国家易于宏观控制和干预两种制度各有缺点Date9浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度（二）业务分工l职能分离型和全能型（混业经营型）l银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等）l防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall)l
6、1、职能分离型：l真实票据论短期自偿性贷款（英国、美国、日本）l2、全能型：l银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰l英国和美国现也实行全能制。美国1999年金融服务现代化法Date10浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度l全能型优点：l提供最佳投资机会和最广泛金融服务l增加银行和客户联系l业务风险分散，储蓄和投资之间转化Date11浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行我国主要金融控股公司一览表金融集团 公司控股或参股的金融企业 银行证券公司保险公司信托公司光大集团光大银行申银万国证券 光大证券中加合资人寿保险 公司光
7、大国际信托投资 公司中信集团中信实业银行中信证券信诚人寿保险公司中信兴业信托投资 公司平安保险公司平安银行平安证券平安保险公司平安信托投资公司山东电力公司华夏银行 （第二大股东）湘财证券 （第一大股东） 蔚深证券英大信托投资公司Date12浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行金融控股公司结构示意图Date13浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行中国光大集团组织架构图中国光大集团Date14浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行中国光大集团中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营银 行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，
8、集团总资产达3600亿元人民 币，金融资产占集团总资产的97%。 中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有限 公司（香港总部）管理境内外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授权， 经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。集团监 事会由国务院依法派驻。 中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化金融控股公司的要求，实行 扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现代企 业法人治理结构。 目前，中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大 永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东
9、。在香港拥有 光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。集 团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市场拓展 业务。Date15浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度（三）资本性质l国营、私营、公私合营（四）经济形式l独资、股份制、合资（五）地域和范围l地方银行、区域性银行、全国性银行、跨国银行（六）职能性质l中央银行、商业银行、专业银行Date16浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务和表
10、外业务l信用业务资产业务和负债业务（表内业务）l代理业务中间业务（表外业务）Date17浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务自有资本吸收存款借入款项其它Date18浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行银行资本股本资本公积留存收益一般准备金债务资本也称 附属资本第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务（一）自有资本损失 准备金盈余公积未分配 利润股票发行溢价 收入部分银行资产价值 重估增值部分 以及捐赠普通股优先股Date19浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务自有资本
11、l自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化 成的投资。l1、股本（注册资本和实缴资本）l2、资本公积金和盈余公积金l3、未分配利润l4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）l资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能l银行开业的前提条件；l对不可预见损失起缓冲作用l参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；l银行实力和信誉的标志Date20浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务自有资本中国人民银行在1997年根据巴塞尔协议的精神，结合我 国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：l1核心资本 l由商
12、业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和 未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。l2附属资本 l主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券 组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。l资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。Date21浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行链接：www.bis.org1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行: 关于统一国 际银行的资本协议和资本标准的协议对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对 资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定.l资本=核心资本+附属资本,
13、l附属资本/总资本=8%,l当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.Date22浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行COND1996年资本充足率=资本/(信用风险+市场风险)加权总资产=8%2003年4月修订版,资本充足率=资本/(信用风险+市场风险+运营风险)加权总资产=8%Date23浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章 商业银行第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务（二）存款业务1、活期存款（支票存款、往来存款）2、定期存款3、储蓄存款l以上是商业银行传统的存款业务4、可转让大额定期存单CDs5、新型活期存款帐户：lNOW帐户、SNOW帐户、自动转帐帐户ATS、6、货币市场帐户、协定帐户等等是商业银行最主要的负债业务Date24浙江工商大学金融学院货币银行学 第六章
