金蝶资金管理解决方案

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1、阳光集团资金管理解决方案金蝶软件(中国)有限公司 2008-03-05*1P2版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司提提 纲纲n集团资金管理理论n资金管理目的（重要性和必要性、与产品设计理念结合）n资金管理模式与难点（譬如收支两条线的优劣势及管理难点、 问题）n资金管理与信息化（信息化帮助企业在哪些方面突破资金管理 瓶颈并提升管理效益）n金蝶EAS V5.3资金管理解决方案n产品应用架构（涉及业务专业领域、子系统、子模块）n主要业务流程（针对管理模式或应用场景对资金结算、资金控 制、融资业务、或有负债等业务的流程处理，可以分多页展示）n资金管理系统特点（从产品竞争优势挖掘5大特

2、点）n客户应用价值（从客户角度挖掘5点应用价值）nEAS资金管理最佳实践n客户背景（上系统前企业资金管理状况）n客户资金管理需求（企业资金管理需求）n资金管理业务流程（产品实现业务流程）n客户应用EAS价值P3版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理现状n甲公司资金充裕，缺乏有效理财 手段；乙公司资金短缺，向银行大 量贷款，集团财务费用居高不下。n甲公司资金为啥上月大量 充裕，本月就短缺了？n集团总部无限制为各下 属单位的融资提供担保， 却无法监控风险。n手工方式进行对内对外资金收付 和转账处理，工作量大，结算效率 低，资金在途时间长 。 管理困惑 Why2143P4版权

3、所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司怎样科学管理资金n集中资金 充分调配内部需求，高度集中 内部闲置资金，将有限的资金 资源用到最利于企业发展壮大 的生产经营活动中。 n加强监控 资金预算，做到事前预算、事中 控制和事后分析； 搭建资金管理信息平台 ，全面 掌握资金结算、投融资、票据、 财务等信息。n防范风险 集团全面掌控分子公司对外 担保、抵质押、融资等经济 行为，规避财务风险。n提高效率 开展内部结算，杜绝体外循环；减 少资金结算成本。 通过内部网上银行，提高资金信息 传递效率； 通过银企互联，加快资金流动，解决办法 How2143集中 管理防范 风险P5版权所有 1993-

4、2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理信息化建议制度 集团要实行资金统一集中管理，制度必须先行。按不同管理模式可以分别制订账户制度、 结算制度、资金计划制度、投融资制度、核算制度、稽核制度等。部门 无论采用哪种资金管理模式，都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。资金管理部门 负责管理集团内外的资金流动，进行资金运作、资金分析和资金监控。 如：成立集团资金中心，下设投融资部、结算部、资金管理部。人员 在集团领导大力支持的前提下，设置业务岗位和IT技术岗位，并配备充足的人员。 如：投融资部下设境内投融资、境外投融资；结算部下设经办（出纳）、审核（主管）、 会计（记账）、提交（经理）；资金管理

5、部下设资金计划、资金分析等平台 资金管理信息化规划包括软硬件选型、开通银企互联、安全策略及保障措施等。P6版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金集中管理模式由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团管控模式等方面存在 差异，集团采用的资金管理方式也不同，主要包括以下六种模式：u统收统支 u资金监控 u收支两条线 u结算中心和内部银行 u财务公司 u现金池实际工作中，各种资金管理模式是可以混合使用的。集团资金集中管理是大势所趋，已经被许多大型集团企业实践所证实！P7版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式一、统收统支模式分（子）公司不在银行开立自己

6、的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进 行。 管理特点：u 现金收支的批准权高度集中在资金中心 u 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 u 有效的控制资金流出 u 与账户实名制相违背，当开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存 u 不利于发挥开户单位的积极性适应范围： 适应于集团对同城全资分公司的资金管理。 P8版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式二、资金监控模式 分（子）公司自行管理银行账户，集团通过ERP系统收集各单位资金信息 。在不改 变开户单位资金所有权的前提下 ，做到“你的钱，我看着花”。 管理特点：u全面集中集团资金信息

7、，为集团决策提供支持； u进行集团资金监控，可适当避免违反财务制度的支出；u不改变开户单位的资金所有权，不影响开户单位的生产经营活动； u不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离；u只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有效的手段。 适应范围： 适应于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。 目前在国内集团公司比较流行，比如“招商局集团”、 “南车集团”等，集团使用 EAS资金管理系统，下属企业使用K/3ERP系统，实时自动将K3出纳系统的资金日记帐 传到EAS系统中，从而对集团资金进行各种分析。P9版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式三

8、、收支两条线模式 下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母 账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号； 当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到 下属单位支出户。管理特点：u保留下属单位的银行账户 ；u开户单位有限额内资金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响； u限额设定比较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺； u对下属单位限额内的资金使用缺乏监控 ；u对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析；u资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需与开户行协商，降低财务费 用。

9、适应范围： 适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理。 P10版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式银 行子 公 司收入户环 球 集 团环球集团账户（收支户）客户A公司收入户银行日记账收款单供应商银行对账单余额调节表销货款采购款勾对单 据 登 账收支两条线业务流程图A公司支出户母账户付款单支出户 单 据 登 账定期上收按计划下拨P11版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式四、结算中心和内部银行模式 集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算中心 兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。管理特点：u下属单

10、位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等；u统一对外结算，办理下属单位之间的往来结算，减少在途资金占用； u统一对外融资，获取更大的授信额度，获取更优惠的融资政策 ；u制定结算制度，统一结算方式、时间、规范结算行为，对结算业务中资金流向的合理合 法性进行监督，及时发现问题，纠正资金使用中的盲目性和局限性。u多结算中心。大型集团企业往往同时存在上市公司和非上市公司两个业务主体，为了避 免关联交易，上市公司和非上市公司的业务必须分离，从而导致集团有多个结算中心。另 外，一些集团公司一方面希望现金集中到集团公司统一管理，同时又希望按事业部独立核 算，这样必然存在多级结算中心。u组织结构的复杂化，

11、必然增加资金管理的难度，多结算中心之间的关系、业务流程设定 、人员分工等问题都变得比较复杂。 适应范围： 适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位等。P12版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式环球集团 结算中心A公司收款单采购费用报销单受理内部账户 A公司银行环球集团账户客户对外付款单对外收款单银行日记账付款单供应商银行账户 结算中心银行账户 某银行银行对账单余额调节表发 送 回 单销货款A公司 结算明细账提交 结算 中心采购款受理下载结 算中心 对账单下 载 收 款 单提 交 银 企 互 联勾对单 据 登 账单 据 登 账结算中心业务流程图P

12、13版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式五、财务公司模式在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。管理特点：u 财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控；u 下属单位可以根据需要将闲置的资金存入财务公司，并可向财务公司申请贷款；u 财务公司可享受同业拆借利率，开户单位在财务公司的存款利率可适当高于商业 银行的利率。财务公司贷款资金来源于其他开户单位存款，贷款利率可适当低于商 业银行；u 财务公司和开户单位所在地可能不一致，开户单位通常也要在当地的商业银行开 户，资金集中的程度有限；u 财务公司通常是独立核算的企业，在运作过程中难以兼顾集团整体利益；

13、u 财务公司需要银监会批准，新成立财务公司比较困难。目前，全国经批准成立的 财务公司仅79家；适应范围： 适应于对集中控制要求不高的集团企业。P14版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司资金管理模式六、现金池模式以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日 定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银 行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司 归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透 支金额。 管理特点：u现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团

14、内部进行划拨； u现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出；u母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，加强内部控制力度 ； u将集团多余的资金集中起来，可以进行更有效的投资活动，为企业增加收益；u被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。但委托贷款的模式意味着额外的税务 成本利息营业税，且每次交易还必须缴纳印花税； 适应范围： 适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 P15版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司EAS资金管理解决方案集中资金在资金的集中管理方面，金蝶EAS提供结算 中心和内部银行模式、收支两条线模式、统 收统支模式等多种资金管理模式来适应

15、不同 集团运作模式的资金集中管理方案。P16版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司统收统支模式集团分子公司客户供应商结算单收付款单内部账户 明细账银行 对账单银行日记账对 账内部账户银行账户收款付款对于本地化经营的集团公司，子公司是集团的全资子公司时，分子公司不在银行开立 自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 集团通过集中所有分子公司账 户，达到资金监控、调剂资金，实现集团资金效益的最大化。P17版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司结算中心和内部银行集团分子公司资金结算投资管理融资管理结算单收款单往账付款单付 款企业贷款单银行借款单企业存款单银行

16、存款单委托贷款客户供应商收 款受理内部账户 明细账收付款对于有较多责任中心的企业集团和大型企事业单位，集团需要在内部成立结算中心，办理 分子公司现金收付和往来结算业务。同时，结算中心还兼有内部银行的职能，统一对外融资和 调剂企业存贷款。从而降低资金管理成本。P18版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司收支两条线模式集团分子公司资金上划资金下拨资金预算客户供应商收入户支出户资金归集账户 母账号 （收支户）资金计划编制资金计划审批上划单下拨单付款单收款单定 期 上 收按 计 划 下 拨下 达申 请销售 收款采购 付款对于跨地域经营的集团公司，集团需要对资金进行集中管理和协调，又需要满足子公司日 常运营的资金时，可以采取收支两条线模式。实现集团统一收款、按计划拨款，集团统一调剂 资金，实现集团资金效益的最大化。P19版权所有 1993-2007 金蝶软件(中国)有限公司银企互联工商银行 业务系统EAS资金 结算中心EAS终端用户付款结算数据 对账数据查询对账付款单 结算单银 企 互 联工行接口农行接口中行接口建