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1、人 生 理 财主 讲 人：李 捷 枚法 商 学 院 经 济 教 研 室概 述 人生理财若干问题一、创造和积累财富一个经济学的基本命题二、创造和积累财富一个经济实践的漫长过程三、创造和积累财富法治社会重点关注的范畴四、创造和积累财富人类伦理常议常新的话题五、创造和积累财富个体一生坚持不懈地行为六、创造和积累财富人生不同阶段的规划与安排七、人生理财研究方法本 讲 内 容 结 束谢 谢 大 家 第 一 讲 人生理财相关理论一、劳动价值论人生理财背后的经济学基本原理二、成本收益分析个人理财通行的经济学规则三、宏观经济指标与政策人生理财必须关注的行为依据宏观经济指标 国内生产总值（GDP） 通货膨胀 通
2、货紧缩 国际收支 投资指标 消费指标 金融指标 财政指标宏观经济政策目标 充分就业 物价稳定 经济持续稳定增长 国际收支平衡宏观经济政策 财政政策 货币政策 财政政策与货币政策的配合使用把握经济周期 经济周期与相关指标 经济周期与行业分类四、金融学要素及其系统人生理财必要的专门知识准备金 融 的 作 用 筹集和融通资金 优化资源配置 调控宏观经济 金融是经济的核心主要的金融工具 货币 信用 利率 汇率金 融 市 场 广义金融市场与狭义金融市场 金融市场功能 金融市场分类金 融 资 产 货币资产 信用资产 权益资产 衍生金融资产金 融 机 构 中央银行 商业银行 政策性银行 非银行金融机构金 融
3、 监 管 金融监管的作用 金融监管的分类 金融监管的模式本 讲 内 容 结 束谢 谢 大 家 第 二 讲 人生理财法律篇一、了解理财相关民法通则二、进出银行学习银行法三、涉足股市关注证券法四、投资创业须掌握公司法 五、婚姻理财读懂婚姻法六、选择保险先看保险法七、继承财产依据继承法八、确认财富成果的物权法九、合理避税有诀窍玩转税法与个人理财相关的税种 个人所得税 契税 营业税 房产税 土地增值税个人所得税法要点 个人所得税征税范围 个人所得税计算方法 个人所得税免税项目（与个人理财相 关个人所得税自行申报缴纳 年收入12万元以上的 从中国境内两处或者两处以上取得工 资、薪金所得的 从中国境外取得
4、所得的 取得应纳税所得，没有扣缴义务人的 国务院规定的其他情形个人所得税的征收范围 工资、薪金所得 个体工商户的生产、经营所得 对企业事业单位的承包经营所得 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 偶然所得 个人取得的难以界定的所得项目个人所得税的计算方法 个人所得税税率 速算扣除数 应纳税额=（应纳税所得额-法定免征项 目额度或费用）适用税率-速算排除数个人所得税计算的有关概念 速算扣除数：采用超额累进税率计税 时，简化计算应纳税额的一个数据。 速算扣除数实际上是在级距和税率不 变条件下，全额累进税率的应纳税额 比超额累进税率的应纳税额多纳
5、的一 个常数。因此，在超额累进税率条件 下，用全额累进的计税方法，只要减 掉这个常数，就等于用超额累进方法 计算的应纳税额，故称速算扣除数。个人所得税免税项目 免征额：对于课税对象中免于征税的 金额 费用扣除：个人所得税中通常有的费 用扣除规定 税收抵免：是指允许纳税义务人用已 经缴纳的其他税款直接冲减其应纳税 额的减免税措施。税收筹划的基本方法 避免应税所得的出现 避免适用较高的税率 充分利用税前扣除的规定 将个人收入公司化本 讲 内 容 结 束谢 谢 大 家 第 三 讲 人生理财实务篇常见的投资理财工具及实务 基金 股票 债券 商业保险 社会保障 银行理财 房地产 收藏什么叫基金 证券投资
6、基金是指一种利益共享、风 险共担的集合证券投资方式，即通过 发行基金单位，集中投资者的资金， 由基金托管人托管，由基金管理人管 理和运用资金，从事股票、债券等金 融工具投资，并将投资收益按基金投 资者的投资比例进行分配的一种间接 投资方式。基金的特点 集合投资 分散风险 专家管理选择基金七步走 第一步，要了解基金的各种类型和风险。 第二步，挑选合适的基金类型。根据投资者的家庭 财务状况以及风险承受能力把基金分为保守型、温 和型、平衡型、自信型、进取型几种类型。 第三步，挑选好的基金公司。 第四步，要了解怎样买基金和买基金所发生的费用 。 第五步，买完基金后还要关注各种基金信息的披露 。 第六步
7、，要了解基金分红的注意事项。基金分红有 三个条件：一是当期要盈利；二是当期盈利要弥补 亏损；三是分红之后净值还在一元以上。 第七步，关注两个比较关键的业务。一是基金转换 业务。二是定期定额的投资业务。 股票的特征 无期性：无期性：是一种没有偿还期限的有价证券，一旦认 购不能向股份公司要求退股，只能在股票市场上根 据价格进行转让。公司退市风险投资者承担。 权责性：权责性：对个人投资者权利为领取股息或红利，获 取投资收益。责任就是承担公司的经营风险，承担 股价波动的投资损失。 流通性强，可随时变现流通性强，可随时变现 风险性：风险性：股票的风险主要来源于股票价格的波动。 股票价格要受到诸如公司经营
8、状况、宏观经济政策 、市场供求关系、大众心理等多种因素的影响，股 票投资是一种高风险的投资活动。 影响股票的因素 一、基本因素 经济、政治、社会文化、市场供求、大众心理等 （一）经济： 宏观：国际、国内、行业、地区 微观：企业内在价值 （二）政治： 国际、国内 （三）社会文化：节庆文化 （四）市场供求：大小非、信贷 （五）大众心理：多方、空方、看涨、看跌 二、技术因素 根据技术图形股市K线图作出买卖判断K线基本含义 K线由开盘价、收盘价、最高价、最低 价四个价位组成，开盘价低于收盘价 称为阳线，反之叫阴线。中间的矩形 称为实体，实体以上细线叫上影线， 实体以下细线叫下影线。K线可以分为 日K线
9、、周K线、月K线，在动态股票 分析软件中还常用到分钟线和小时线 。K线是一种特殊的市场语言，不同的 形态有不同的含义。 K线基本型态应用 从每日的K线图的形态上看： 1. 大阳线，表示强烈 涨势。2. 大阴线，表示大跌。3. 多空交战，先跌后 涨，多头势强。4. 多空交战，空头略占优势，但跌 后获得支撑，后市可能反弹。5. 多空交战，多头略 胜一筹，但涨后遭遇压力，后市可能下跌。6. 多空 交战，先涨后跌，空头势强。7. 后转信号。如在大 涨后出现，后市可能下跌；如在大跌后出现，则后 市可能反弹。8. 反转试探，如在大跌后出现，行情 可能反弹；如在大涨后出现，则应保持冷静，密切 注意后市之变化
10、。9. 表示多头稍占上风，但欲振乏 力，后市可能下跌。10. 先上涨后下跌，空头略占 上风。11. 俗称大十字，表示多空激烈交战，势均 力敌，后市往往有所变化。12. 小十字，表示狭幅 盘整。 应该注意的是，单个K线的意义并不大，而 应该与前些日子的K线作比较才具有意义。 综合K 线型态，其代表的多空力量有大小之差别；以十字 线为均衡点，十代表多方力量最强（空方力量最弱 ），一代表空方力量之最强（多方力量最弱）。 K线中长期基本型态及运用头肩型：K线在经过一段时日聚集后 ，在某一价位区域内，会出现三个顶 点或底点，但其中第二个顶点或底点 较其他两个顶点或底点更高或更低的 现象。如图10-3是一
11、顶二肩的头肩顶 ；或图10-4，是一底二肩的头肩底型 。然而，有时也可能出现三个以上的 顶点或底点；若出现一个或二个头部 （或底部），两个左肩与右肩，称为 复合型肩型（或复合型头肩底）。 K线中长期基本型态及运用 双重顶：双重顶是当某一种股票急速涨 升至某一价位时，由于短线获利回吐的卖压 出现，成交量扩大，股价自峰顶滑落，然后 成交量随股价的下跌而逐渐萎缩，股价止跌 回升后又开始往上盘升，涨升至与前一峰顶 附近价位时，成交量再增加，但却比前一峰 顶所创造出的成交量少，上档卖压再现，股 价再度下跌，且跌破颈线，形成一直往下走 的弱势。颈线即是在双峰间的低点划一平行 线，由于双重顶完成后突破颈线，
12、从图形上 可看出，非常类似英文字母“M”，故双重顶 又可称“M”头。 K线中长期基本型态及运用双重底：即为双重顶的反转型态，形成 “W”型；也就是股价下跌至某一价位时出现 反弹，但是买方力量仍未能集中，股价再度 回软，然后跌势趋于缓和，在跌至前次低价 附近获得支撑，买方力量此时增强，股价开 始呈现转强走势。 应该注意的是，双重顶（ 或双重底）出现时，不一定都会呈现反转走 势，有时依然会呈现整理型态。双重顶或双 重底完成后，突破颈线幅度超过该股市价 3%以上时，才能算是有效突破，否则，仍 有可能是盘旋整理甚至反转走势。 什么叫债券？指政府、金融机构、工商企业等社会 各类经济主体为筹措资金而向投资
13、者 发行的，并且承诺按一定利率、约定 期限支付利息并按约定条件偿还本金 的债权债务凭证。债券的特征 安全性好 收益同期较银行存款略高 流动性强影响债券波动的因素 票面利率一般来说，债券的票面利率越低， 则因收益率变动而引起的债券价格的波动性 越大 债券期限一般来说，期限越长，则因收益率 变动而引起的债券价格的波动性越大 市场收益率一般来说，市场收益率越高，则 因收益率变动而引起的债券价格的波动性越 低买债券无风险是误区国债常常被定位为无风险收益的“标杆”。因此，很多人都误以 为投资国债没有风险。事实上，这是一大误区。比如，首当其 冲的就是利率风险，并且债券期限越长，利率风险越大。如： 投资者购
14、买利率为3%的长期国债，而持有不久后利率上升至 5%，即便扣除利息税，每年也要损失不少利息收入。复利计 算下来，损失将非常可观。因此，投资者在购买国债时一定要 考虑未来利率的走势，防范价格下跌的风险。 其次是通货膨胀导致货币购买力下降的风险。通货膨胀期间， 投资者的实际利率应该是票面利率扣除通货膨胀率。此时，即 便名义利率没有升高，债券也存在贬值的风险。因此，保守的 投资者也不宜把资金全部投资于债券，而应该将部分资金投资 于收益较高的投资品种上，如股票、基金等。 另外，债券还存在变现能力的风险。特别是长期债券，如果急 需用钱或发现更好投资机会时，投资者想在短期内变现而一时 又找不到愿意出合理价
15、格的买主，就必须压低价格才能出售。 因此，投资者一定要考虑所购债券的持有期限是否与自己的投 资计划相匹配，也可采取长短期债结合的方式投资，以利于分 散风险，增加流动性。 投资债券的风险 突出的风险有两类，其一是市场风险，它是指由于市场价格的变化造成 的损失；其二是违约风险，它是指发 债公司不能按时履行付息还本的义务 。 市场风险可细分为： 利率风险、物价 因素（通货膨胀风险）、公司的经营 风险、时间风险、流动风险投资债券关注点税收负担：个人通过购买债权取得的收入，应按照“财产转让 所得”项目缴纳个人所得税。 投资门槛：国债债券信托的基本购买点为5万元，以1万元为基 本增加单位，而债券基金的购买单位一般为千元。除债券基金 持有人可以依资金的需求将所持有的基金变现外，其他均有存 续期限。 投资回报：国债是以国家收入作保证，以货币利率为依据，遵 循稳健收益原则；债券信托产品构成较为灵活，特点是“高风 险、高收益、不保底，不保证收益”；债券基金目前的运作偏 好来看几乎都是稳健成长型的，因此其投资收益上涨空间是有 限的。 投资局限： 因为企
