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1、担保业务操作规程 担保项目调查实施细则 担保与反担保管理暂行办法河南省中小企业担保集团股份有限公司郭 建 利 二0一0年四月1担保业务操作规程n 为规范融资性担保业务操作，特制定本规程。n 严格遵守国家的法律、法规，遵循平等、自愿、公平、诚信、严谨、认真和负责的原则。2业务受理要求及基本程序n 要求客户提供保证，并对其履约能力、抵（质）押物的权属和价值，及实现抵（质）押权的可行性进行综合审查。3客户受理条件： n（一）依法注册登记，具有独立法人资格；n（二）重合同、守信用，有较高的资信等级，有 好的领导班子和较高的经营管理水平；n（三）原则上连续经营二年以上，并能依法经营 ，无重大民事和经济纠
2、纷；4客户受理条件：n（四）项目符合国家产业政策；n（五）单一客户累计在保额不超过公司注册资本 的10%。n（六）担保业务金额不超过该客户有效净资产的 70%；n（七）无重大不良信用记录，提供的资料真实、 有效；n（八）保证措施合法、有效、安全；5客户受理条件：n（九）由省内的知名企业承诺承担保证责任，或 以可变现性强的股票、能转让的知名企业的股权 、票据、债券、存单、外汇、黄金，著名企业的 知识产权质押的，或其他措施能使集团公司避免 损失且能给集团公司带来较好效益的，可放宽受 理条件；n（十）公司认为必备的其他条件；n（十一）对非企业法人的其他客户参照此规程执 行。6开展业务基本程序 ：n（
3、一）申请与受理；n（二）调查；n（三）评审；n（四）签定合同；n（五）保后检查；n（六）终结。7业务申请与受理 n 项目受理实行项目经理首问负责制。n 项目经理根据客户需求提供有关咨询和 业务指南，并认真登记客户信息表，月初 担保业务部对上月登记的客户信息登记 表汇总装订、整理成册，由专人管理。8业务申请与受理n项目经理请客户按要求填写企业申保书和担保申请书，提 供包括但不限于以下文件资料： n（一）法人营业执照（副本）*；n（二）法人税务登记证*；n（三）贷款卡；n（四）法人组织机构代码证*；n（五）法定代表人证明书和法定代表人（或委托人）身份 证；n（六）经工商局查册的公司章程*；n（七）
4、验资报告、资产评估报告书*；n（八）当期（季、月）的财务报表及近三年度财务审计报 告，包括资产负债表、损益表和现金流量表及编报说明等*；9业务申请与受理n（九）主要产品技术专利证书、获奖证书等复印件；n（十）主要经营者简历、工作业绩等；n（十一）股东会或董事会关于对外借款、担保、抵（质）押的决n议；n（十二）客户主要购销合同；n（十三）客户担保申请书，应说明企业概况、生产经营情况、企业管 理情况、财务状况、贷款期限及用途、贷款投入后产生的效益预测、还款来源及未来两年现金流量预测、企业拟提供的保证措施等内容, 并提供电子版本；n（十四）带*号材料除复印件外，应同时提供原件备验；所提供资料 要加盖
5、单位公章。n第九条 项目经理认为项目可以进入调查程序的，经担保业务部经理 同意，即可进行调查。10业务调查n 项目经理对客户进行综合全面的调查和风险评 估。n 实地调查实行项目经理A、B 角制度，以A角为 主，并最终出具调查报告；B 角的责任是协助A角 工作，并负有业务监督职责。当A、B角意见有分 歧时，以A角意见为主，同时应在担保调查报告 上对不同意见予以披露。n 项目经理与客户共同商定反担保方案，并对方 案的合法性、合理性和可操作性在调查报告中进 行充分的分析论证。11业务调查n 对同意申报的项目，项目经理在项目审批表 上签署同意意见后，提交担保业务部经理审核 并签署意见。n 担保业务部同
6、意的项目，风险控制部对项目合 法、合规性和具体方案的合法、有效性进行调查 。经调查同意的项目，风险控制部法务人员、经 理在项目审批表上签署同意意见。12业务评审 n 提交评审委员会审议的项目，风险控制部将有 关材料交评审委员会主任，根据评审委员会主任 的安排，将项目资料至少于会议前一天交给各位 委员。n 评审委员会遵循集体评审原则。评审委员会评 审通过的项目，由评审委员会主任在项目审批 表上签字，报集团公司总经理审批。13签定合同n 项目最终审批后，项目经理A根据最终审批意 见，准备相应的合同及相关手续，经公司法务人 员审核后，报有权人签批。n 项目经理A根据批准的反担保方案，认真落实 各项措
7、施及核保工作，风险控制部逐项登记项 目核查表。同时要求客户提供以下保证资料：14签定合同n（一）保证人资料 n1、客户基础证明资料和经营财务资料；n2、股东（大）会或董事会（或职工代表大会）同意提供保证的决议 。n（二）抵押保证资料n1、抵押物清单；n2、抵押物所有权证明；n3、抵押物评估资料；n4、抵押物保险证明；n5、有处分权人同意抵押的声明。n（三）质押保证资料n1、质押物清单；n2、质押物所有权证明；n3、有处分权人同意质押的声明。15签定合同n 保证措施落实及核保工作完成后，办理费用交 纳手续,并由财务部开具相关票据。n 与客户签定的最终业务合同和与银行签定的保 证合同及相关资料，须
8、报担保业务部经理和法务 人员审核,并由担保业务部经理和法务人员在项 目核查表审核栏签名后，由项目经理A持项 目核查表、项目审批表及待签合同报集团 公司董事长签批。16档案管理 n 相关合同、文件签署完毕后，项目经理登记 业务台帐。n 办理完担保签约手续后，项目资料A按档案 管理办法进行整理，十五日内由风险管理部移 交综合部，双方办理交接手续。担保项目进入担 保监管阶段。17保后管理n 项目经理A对担保项目进行日常管理。保后次 月第一次保后检查。一旦发现客户存在较大问题 或项目存在较大风险，应及时向部门经理作口头 汇报，并于二日内以书面形式将存在的问题、风 险及初步处理意见报告担保业务部经理，并
9、将客 户的还贷能力向公司领导汇报。n 经项目评审委员会讨论决定相应的对策、措施 。可能涉及法律诉讼，应及时通知法务人员。18保后管理n 担保业务部负责填报下月到期业务统计表，提前一个月 对客户发出业务到期通知书。n具有下列情形之一的，担保业务部将其列入预警项目： （一）资金实际使用未按业务申报时的用途使用； （二）项目或企业技术竞争水平下降； （三）连续二年，该项目未能达到工作预测目标。 （四）项目承担企业提供虚假资料或具有欺诈行为； （五）集团公司认定项目承担企业出现重大经营失误或市场 、财务状况等方面出现潜在风险。19保后管理n 预警项目的确定及撤消权限为公司总经理。 预警项目的后期管理，
10、由担保业务部及时提出处 理意见报公司总经理，并积极与客户及银行协 商，以寻求解决办法。20责任解除n 贷款到期后，受保客户按期归还贷款，担保责 任解除。n 担保责任解除后，公司向协议银行出具保证 责任解除询征函，由协议银行签章确认。n 对已解除责任的担保项目，由风险控制部办理 项目终结手续，注销抵、质押登记，将代保管权 证、文件退还客户，并由客户签收。21债务追偿债务到期如形成代偿，应依法向义务人追偿，如义务人 不履行债务时按下列方式追偿：n（一）义务人与公司签定抵押、质押合同的，可以抵押、 质押财产折价或对其拍卖，变卖后的价值冲抵债务；n（二）设定保证人的，应依法向保证人追偿，保证人拒绝 清
11、偿的，应依法对义务人、保证人提起诉讼，进行追索； n设定其他保证措施的，应依法对义务人提起追索。n （三）依照公司责任追究办法追究责任。22担保项目调查实施细则总 则n 为规范担保项目调查工作，提高工作效率 ，确保调查质量，特制定本细则。n 调查人员要客观、公正、实事求是地进行 调查，对因调查工作失误，而导致项目失 误的，调查人员承担相应责任。23项目调查的对象和方式项目调查的主要对象包括： n（一）客户生产、经营现场；n（二）客户主要控制人及财务、基建、生产、供 销等部门的负责同志；n（三）客户财务报表及其他有关材料；n（四）客户主要关联单位、人员等方面的情况；n（五）客户的相关开户银行、辖
12、区工商机关、税 务机关等。24项目调查的对象和方式项目调查的方式：n项目调查方式以实地调查为主，查看客户账务和 有关证明材料，并辅以访谈、发询证函，及其他 有效调查方式。n 相关情况调查：从客户提供的有关资料、国家有 关政策以及公众媒介等渠道获得相关情况，并对 此进行调研。25客户基本情况的调查：n（一）法人注册登记情况；（查册）n（二）法人资产及股东情况（审查验资报告）；n（三）发展历史及发展趋势分析；n（四）资产总额、净资产额、固定资产原值等基本财务状 况；n（五）生产能力、职工人数、分支机构、客户的产品销售 量、盈利水平及在同行业所处的地位；n（六）客户所享受的优惠政策等；n（七）其他重
13、要情况，主要包括：企业未来发展战略、近 期重大投资计划及股东、股本的变化情况，其他重要改革 措施或计划。26客户素质调查：n客户素质调查：n（一）领导素质：主要指实际控制人的工作经历、业绩、 管理能力、个人信用、年龄、专业与学历、职称、培训及 在同行业中的建树等；n（二）职工素质：主要是指职工的文化素质、知识结构、 年龄结构及技术水平；n（三）技术装备水平：主要指生产设备状况、工艺和产品 技术水平、劳动装备水平以及在同行业中的比较情况；n（四）研究开发能力：主要指客户新产品研究开发情况， 包括客户技术人员人数、技术投入金额、年开发新产品种 类及数量、年新产品实现收入占总收入的比例等。（是否 有
14、股份？、稳定性？）27客户所在行业有关情况的调查：n（一）行业的成本结构；n（二）行业的生命周期；n（三）行业受经济周期性的影响；n（四）行业的赢利性；n（五）客户对供应商、购买方的依赖性；n（六）产品的可替代性；n（七）国家有关的政策、法规及产业政策导向；n（八）经济、技术环境对客户所在行业产生的影响；n（九）行业竞争程度及行业壁垒（包括资金、技术）等。28客户信用情况调查：n（一）主要管理人员是否有违法、违纪记录；n（二）客户是否受到司法及工商税务行政执法机关的处罚 ；n（三）提供资料的真实性；n（四）是否如实提供所有贷款及贷款本息归还情况；n（五）合同履行情况；n（六）股东、主要管理人员
15、的资信状况；n（七）主要领导人和财务负责人的稳定性。n（八）其他有关情况29资金需求原因的调查：n 应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易 信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及 一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原 因。 30客户财务情况调查n 客户财务状况的调查。包括：客户财务报表的审查、主要财务账户 （科目）的审查以及关联方交易的审查。n 客户财务报表的审查主要包括以下几方面：n（一）核对本年度调查基准日的财务报表、总账、明细账是否相符；n（二）核对最近三年财务报表的年初、年末数核对是否相符；n（三）核对客户提供的财务报表与经会计师事务所
16、审验过的财务报表 是否相符，看是否有差异，并分析差异所在；n（四）比较客户最近月份的总资产与年初是否有较大变化；n（五）比较分析客户损益表和资产负债表，审查客户资产、负债及所 有者权益变化的合理性与可靠性；n（六）分析客户现金流量表，审查并确定客户经营活动的现金流量；n（七）审查与分析客户财务报表，对客户未来财务状况进行预测。31对客户主要财务账户（科目）的审查主要包括：（共三十四项）n（一）现金：审查客户现金明细账，重点审查客户是否有较多的非经 营性支出及其现金流量情况；n（二）银行存款：根据客户提供的银行存款明细账，确定客户银行账 户性质及数量；根据客户提供的银行对账单，确定客户银行存款余额 的真实性，同时核算年度内各月的银行存款进出额，确定客户的现金 流入与流出量；n（三）短期投资：审查客户各种投资的名称、数量、期限，确定其真 实性及变现能力；n（四）应收票据：确定其真实性及到期收款的可能性；n（五）应收账款与坏账准备：审查应收账款明细科目，确定其客户的 集中程度及其稳定程度。
