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1、冠晟未来广告有限公司财务制度一、暂借款及预付款审批制度1.暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款，借款时须按“请款单”要求填列各项栏目，总经理签字审批后，由财务室付款。2.预付款是指因为公司业务的需要，须预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人提出项目预算，按要求填写“请款单”，填写清楚相应的项目名称、工单号码，完备各项审批手续后，方可付款。3.以上经济业务发生时，需领用空白支票的，有财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票 交给其他单位或个人。作废支票需交回财务
2、留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4.经济业务支出超过1000元（壹仟元）以上时，必须使用支票，否则财务有权拒绝支付。5.所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。6.经办人必须在当月月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出次月不结帐者，财务室有权扣发经办人资抵偿。二、财务报销手续及要求1.财务报销审批权限报销票据实行“一单四签”（经办人、部门经理、财务审批、总经理）审批制度，所有的财务支出都必须经总经理最终审批后，方可到财务处办理结算。
3、2.财务报销基本手续及要求（1）报销各种发票时，须填写原始凭证粘贴纸；报销差旅费，填写差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐的粘贴在原始凭证粘贴纸后面，并在原始凭证粘贴纸上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与原始凭证粘贴纸内容必须一致。（2）发票内容要齐全：单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改需加盖出票人公章。（3）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。非正式发票不得与正式发票一起粘贴。（4）在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商
4、品符合财务报销范围。（5）报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。（6）各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰，禁止涂改，人民币大小写要清楚、正确、相符。圆珠笔或铅笔填写无效。（7）对于发票 不完整、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确，不相符。3.具体业务报销手续和要求差旅费的报销：(1)出差人财务处办理结算手续，用碳素笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、部门负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销背面整齐粘贴好。（2）出差伙食补助标准为：
5、无住宿餐补20元/天，住宿餐补40元/天。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴；限额内补助金额可不需发票直接填写在差旅费报销单上计入合计金额。（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销，出租车发票无特殊情况一律不予报销；夜间乘车，如不坐卧铺，可按车票的60%领取夜车补助。（4）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，按照120元/天标准执行。住宿限额内按照住宿发票实报实销，超出部分不予报销。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。（5）“差旅费报销单” 经手人签字-部门经理签字-财务审核-总经理签字，最后到财务报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续。（6）员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 三、业务招待费因经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。（1）严格控制业务招待费用，公司总经理和非AE部门员工原则上不允许发生业务招待费。如有需要发生应事前请领导批示。（2）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。四、其它加班细则：如遇加班，须持加班审批人签字，加班超过晚8：30分，可报销打车费用；加班超过晚7：30分，按照12元的餐费标准报销。
