巴塞尔协议的意义和影响

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1、巴塞尔协议：内容、意义和影响 巴塞尔委员会是1974年十国集团央行行长倡议建立的。 巴塞尔协议是国际清算银行成员国的央行在瑞士巴塞尔达 成的若干重要协议的统称，是国际银行业风险管理的理论 指导、行动指南和实践总结。全世界100多个国家采用这 个协议。 一、协议的目的 1. 完善和补充单个国家对商业银行监管的不足，通过制 定资本充足率等手段，减少银行经营风险，达到国际银行 体系健康和稳定的目的 2. 通过制定统一标准，消除各国银行在国际金融市场上 的不平等竞争。 二、具体内容 1. Herstatt银行和富兰克林银行倒闭的第二年，即1975年第 一个协议出台：任何银行的国外机构都不能逃避监管；规

2、定 了母国和东道国的职责。 2. 1983年推出修改后的巴塞尔协议，总体思路是“股权 原则为主，市场化原则为辅；母国综合监管为主，东道国个 别监管为辅” 3. 1988年通过关于统一国际银行的资本计算和资本标准的 报告，简称巴塞尔协议。共分四部分：第一，资本 分类；第二，风险权重的计算标准；第三，标准比率；第四 ，过渡期安排。将资产负债表上不同类资产和表外项目根据 其风险程度大小进行加权，可以对不同银行比较，更易于对 表外项目衡量，鼓励银行持有流动性强和风险低的资产。风 险权重分别为0%、10%、20%、50%、100%。 核心资本核心资本 实收资本：实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定

3、，实际投入投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入 商业银行的资本。包括商业银行的资本。包括普通股和非累积性优先股普通股和非累积性优先股。 资本公积：资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和现金捐包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和现金捐 赠、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。赠、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积：盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积。包括法定盈余公积、任意盈余公积。 未分配利润：未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补 亏损。亏损。 附属资本附属资本未公开储备：未公开储备：虽未

4、公开但已经反映在银行损益表上，并被银虽未公开但已经反映在银行损益表上，并被银行监管部门所接受的储备。行监管部门所接受的储备。 资产重估储备：资产重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。银监会认为，重估作价是审慎的，这类重额为重估储备。银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的重估储备的70%70%。一般准备：一般准备：一般准备是根据全部贷

5、款余额一定比例计提的一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。优先股：优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。资产分配等方面优先权利的股票。 长期次级债务：长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期限最包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务工具。少五年以上的次级债务工具。 4. 20044. 2004年出台年出台资本计量和资本标准的国际协议：修订框资本计量和资本标准的国际协议：修订框 架架，简称巴塞尔协议 ，由三大支柱

6、组成：，由三大支柱组成： 支柱一：最低资本金要求，拓展了原来的风险范畴，涵盖支柱一：最低资本金要求，拓展了原来的风险范畴，涵盖 了信用风险、市场风险、操作风险；了信用风险、市场风险、操作风险； 支柱二：外部监管，监管部门进行监督检查，确保银行有支柱二：外部监管，监管部门进行监督检查，确保银行有 合理的内部评估程序，监督资本充足率；合理的内部评估程序，监督资本充足率； 支柱三：强化信息披露，引入市场约束机制，要求银行披支柱三：强化信息披露，引入市场约束机制，要求银行披 露风险和资本充足率信息，而且要披露风险评估和管理过露风险和资本充足率信息，而且要披露风险评估和管理过 程、资本结构、风险与资本匹

7、配状况。程、资本结构、风险与资本匹配状况。 与巴塞尔协议相比,巴塞尔协议在内容上主要 有四方面更新： 第一、监管框架更完善与科学。旧协议在信用风险的监 管上是以单一最低资本金为标准的。新协议增加了监管部门 的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管。新资本协议 形成了现代金融监管体系的“三大支柱”,是资本监管领域 重大突破。 第二、风险权重的计量更准确。旧协议决定风险权重的 标准是以是否为经合组织的成员国，有“国别歧视”。新协 议使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企 业的风险权重。 第三、风险认识更全面。旧协议主要考虑信用风险，而 新协议则认为银行面临着三大风险：信用风险、市场风险

8、和 其它风险（包括利率风险、操作风险、法律和声誉风险）； 它几乎囊括了银行所要面临的一切风险，并且对各种风险都 有相应的资本标准要求。 第四、新协议的主要创新是内部评级法（IRB）。认为 一个资本金与风险紧密挂钩的体系所带来的利益将远远超 出其成本，其结果是一个更安全、更坚固和效率更高的银 行系统。 内部评级法实质上是一套以银行内部风险评级为基础 的资本充足率计算及资本监管的方法。它是由银行专门的 风险评估人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对 手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价， 并用简单的评级符号表示信用风险的大小。 20102010年通过年通过加强银行体系资本要求的改革

9、方案加强银行体系资本要求的改革方案，简称，简称 巴塞尔协议巴塞尔协议。其核心内容是增加了全球银行业的最。其核心内容是增加了全球银行业的最 低资本监管标准，主要有：低资本监管标准，主要有： 经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选择上，安经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选择上，安 全已经超越了效率。全已经超越了效率。 巴塞尔协议巴塞尔协议要求将银行核心要求将银行核心 一级资本的最低要求从一级资本的最低要求从2%2%提高到提高到7%7%，反映了国际社会对加，反映了国际社会对加 强资本监管的共识和决心。另一方面，资本监管的重点发强资本监管的共识和决心。另一方面，资本监管的重点发 生了改变。

10、生了改变。巴塞尔协议巴塞尔协议关注分母，强调对风险资产关注分母，强调对风险资产 的准确计量，以反映风险变化的敏感性，而的准确计量，以反映风险变化的敏感性，而巴塞尔巴塞尔 则更关注分子，直接表现就是诸多条款要求均指向增加资则更关注分子，直接表现就是诸多条款要求均指向增加资 本，提高资本充足率。本，提高资本充足率。 核心一级资本（包括普通股和留存收益）最低要求将从现 在的2%提升至4.5%。一级资本金比率将在同一时间范围内 从4%提升至6%。 巴塞尔协议引入了2.5%的资本留存缓冲，由扣除递 延税项及其他项目后的普通股权益组成。一旦银行的资本 留存缓冲比率达不到该要求，监管机构将限制银行拍卖、 回

11、购股份和分发红利。这一机制可防止一些银行在资本头 寸恶化时也肆意发放奖金和高红利。 反周期缓冲：它是指普通股或其他能完全吸收亏损的资本 ，资本要求设定为0-2.5%，将根据各国情况具体执行。逆 周期资本缓冲的目的是达到更加广义的宏观审慎性，即在 经济扩张时期加强对银行部门的保护，避免系统性风险的 积累。 杠杆率：巴塞尔协议要求各国对3%的杠杆率在同一时期 进行平行测试。 流动性指标：该协议引入流动性覆盖比率（LCR）和净稳 定融资比率（NSPR），加强对银行流动性的监管。 其中LCR用来确定在短期极端压力情况下，银行所持有的 无变现障碍的、优质的流动性资产的数量，以便应对此种 情境下的资金净流

12、出；而NSPR用于确保各项资产和业务融 资，至少具有与它们流动性风险状况相匹配的满足最低限 额的稳定资金来源。 系统重要银行：对系统重要性银行提出1%的附加资本要求 ，降低“大而不能倒”带来的道德风险。核心一级资 本充足率核心资本充足 率总资本充足 率最低要求4.5%6%8%资本留存缓冲2.5%最低要求+缓冲 资本7%8.5%10.5%逆周期资本区 间0-2.5%系统重要银行 资本要求X% 巴塞尔协议的影响和意义巴塞尔协议的影响和意义 1. 1. 有助于各国银行在平等的基础上竞争有助于各国银行在平等的基础上竞争 2. 2. 为国际间银行的监督和管理协调提供了统一的规则为国际间银行的监督和管理协调提供了统一的规则 3. 3. 对银行资本充足率较低国家的银行有不利影响对银行资本充足率较低国家的银行有不利影响 4. 4. 提高了银行安全和稳健，提高了金融系统整体上的稳提高了银行安全和稳健，提高了金融系统整体上的稳 定性定性 我国银监会自我国银监会自20092009年底结合国际银行业监管改革趋势，开年底结合国际银行业监管改革趋势，开 始制定一系列新型监管工具，后被业界称为中国版始制定一系列新型监管工具，后被业界称为中国版“巴塞巴塞 尔协议尔协议”。其主要涉及的就是资本充足率、杠杆率、拨。其主要涉及的就是资本充足率、杠杆率、拨 备率、流动性四个方面。备率、流动性四个方面。