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1、风险控制文化的建立主讲人： 彭莉2008年7月1联合证券的风控文化1.风险管理人人有责2.每个员工都是自己日常工作的风险管理者3.风险管理是一个不懈的顽强的过程2风险管理人人有责（广度）这需要一个过程 从不以为然-心存敬畏 从轻视-尊重 从自觉-忠诚3每个员工都是自己日常工作的风险管理者 （深度）风控环节前置 -风险是在风险产生的地方-风控的过程是一个博弈的过程原来：先做后说或不知对谁说（事后控制）现在：做不做、如何做、应急方案（事前控制、事中控制 ）-经纪业务的主要风险是操作风险4风险管理是一个不懈的顽强的过程（持久度）业务和管理永远有矛盾-生产力和生产关系的矛盾5业界典范：瑞士信贷集团雇员
2、12项核心价值观6项核心道德价值观 6项核心业绩价值观66项核心道德价值观l诚信l责任l公平 l合规 我们了解所有内外部相关法律,法规,政 策和标准的重要性,并予以遵守。我们有 义务在管理自律中以身作则，并对达到 一流的控制和遵纪守法的环境负有责任 。l透明l保密76项核心业绩价值观l服务l卓越l义务l风险文化 我们的经营操作是以自觉，自律，审 慎的冒险为基础的。我们相信独立风险管 理，合规和审计过程，管理者要对利益相 关者以及他们关注的问题负适当的责任。 l团队精神l获利能力8券商经纪业务的风险l主要是操作风险9操作风险的产生沟通交流 市场 操作 管理结构 欺诈交易 性格 承担风险的意欲 对
3、手 复杂性 法律信息技术 产品 集中 风险控制 风险承受 力 交易失败 主动性过多 接管 集权放权 控制程序 方案 控制环境 管理信息系统 对客户的了解 结算 风险文化 团队 调离 托管 竞争 营业额 系 统 低概率高影响的损失 高概率地影响的损失 净额结算 成本 法规 战略 新业务 收入 外包 10操作风险在券商经纪业务中的表现（风险环节）第一部分 营业部的定位和转型 第二部分 交易业务流程中的风险11第一部分 营业部的定位和转型营业部定位引致的风险1、营业部不是一个独立法人，但营业部的公章对外又 有法律效用。只要盖有营业部的公章，证券公司就 必须承担相应的法律责任。2、营业部超范围或越权经
4、营，甚至违法、违规经营产 生的所有风险都必须由证券公司承担。3、证券公司对营业部签订的授权书，明确规定了其职 权范围，但授权书没有法律效力，证券公司仍要承 担超授权范围经营、违规甚至违法经营所引致的一 切风险。12券商采取的对策：1、营业部公章收归总部，集中管理。2、进一步完善法人授权制度。-细化营业部授权范围，并张贴在营业部显著位置。-风险揭示书写明公司对营业部的授权范围。-风险揭示书一经客户签字确认，可以作为券商免责的法律依据。13传统与转型后的营业部模式比较：传统管理模式1、营业部总经理负责制， 偏重业务发展。 2、业务模式 前、后台不分 。 3、营业部总经理异地轮岗 不易。 4、营业部
5、总经理定位职责 过多，角色有冲突。转型后管理模式 1、客户开发和内控管理分离， 有利于业务管理。 2、 前、后台分离。 3、 后台业务标准化。 4、 总经理、副总经理分工各有 侧重。 营业部的转型：完善经营管理模式14第二部分 交易业务流程中的风险一、开户业务中的风险 二、资金业务中的风险 三、委托业务的中的违规行为 四、资产转移的风险 五、清算业务中的风险 六、国债回购业务中的违规行为 七、客户融资业务中的风险 八、柜台权限管理中的风险15一、开户业务中的风险l非实名开户为证券市场的规范发展带来了 无穷隐患l 非实名开户主要有以下表现形式：（1）假借他人名义开户；（2）机构客户以个人名义开户
6、；（3）一个资金帐户下挂多个股东帐 户卡（俗称：拖拉机帐户） 。16开户业务内部管理中可能发生的隐患和问题1、由于营业部某些人员识别能力差、辨伪技术 有限，难以辨别有关证件真伪，使犯罪分子伪造客 户证件开户、更改股东资料、修改密码等，造成客 户股票被盗卖、资金被盗取；2、客户档案及凭证管理不善的问题，造成客户 资料和重要原始凭证遗失或泄漏，无法核查客户的 真实身份和历史记录，导致客户股票被盗卖、资金 被盗取。17开户环节防范措施：1、建立双人复核制度，严格按照有关法律、法规要求 ，核验客户相关有效证件，要求客户认真完整 地填 写开户资料，并与客户当面签署有关协议；2、对代理开户行为，必须要求相
7、关代办人提供有法律 效用的授权委托书，或由客户本人与被授权人同时 到营业部柜台签写授权委托书，或公证授权；3、在营业部建立更加完善的客户档案管理制度，对客 户资料、文件及凭证做到专人、专柜保管，并定期 装订、汇总、分类入库。18二、资金业务中的风险1、机构客户或代理人在办理存取款业务时，没有提 供完整的取款手续或与预留提款印鉴不符，造成客 户资金被盗取；2、对于支票业务，由于工作人员未能尽职，在没有 充分授权的情况下，取款的收款单位与存款的付款 单位不一致，有可能造成公司资产被转移或非法盗 用；3、存取款单据填写模糊、错误、涂改、遗漏。19资金环节防范措施：1、加强银证转帐业务的普及，坚决取消
8、营业 部现金业务。2、对于大额资金业务、内转业务通过柜台系 统权限，采用复核制、限额审批制。3、对支票存取客户，严格要求其提供有效资 金存入或取出证明，并实行财务复核制。20三、委托业务中的风险营业部员工（特别是营销人员）私自接 受全权委托，为熟悉的客户代理进行证券 委托买卖，引致客户对交易结果不认同带 来违规操作的风险；21委托业务防范措施：1、严禁证券营业部员工为客户代理操作证券 交易，并通过风险揭示书的形式向客 户提示营业部 服务内容和范围，增强客户 对这种行为的风险意识；2、对于国债回购，一方面，严格控制营业部 国债回购业务，由营业部交易部和电脑（ 或财务）部相 互监督进行，所有业务必
9、须 通过营业部柜台人工委托完成，由公司集 中审批营业部国债回购 业务。22四、客户资产转移的风险1、利用转托管和（撤销）指定交易业务进行的资产转 移； 2、多个资金帐户之间股东帐户卡的转移。A、非实名制下开设多个帐户，营业部难以辨别帐户 间 的所属关系；B、营业部内部管理不严，警惕性不高，内部牵制制 度不完善；C、券商互为竞争对手，在客户跨券商转移资产时， 转出方营业部不愿提供相应的客户资料及必要的资 产所属权及资金来源的证明。23客户资产转移风险防范措施1、加强内部控制，建立双人、双岗复核制度；2、在客户证券转入时，要求其出具更加完整的授权委托书或相关资产所有权的证明；3、对于股东帐户卡在不
10、同帐户下的转移或办理证券转出的具体操作时，增加客户“输入密码”的步骤；4、对于大额资产转移由营业部总经理亲自审核。24五、清算业务中的风险1、公司、营业部对清算工作的重视程度，令清算人 员多为兼职。 2、清算员岗位形同虚设，清算员对清算业务理解不 深，长时间轮岗对清算流程荒疏了，只是按照电 脑人员的指示进行机械性操作， 没有起到与电脑 人员之间互相监督、审核的作用。防范措施：全力推广集中交易系统，通过全公司的集中清算 ，减少营业部的风险点。25六、国债回购业务中的违规违法行为1、私自将客户的国债进行回购后，将拆入资 金转入他人帐户下进行操作，或融资给他 人；2、私自为客户办理虚假国债回购，以虚
11、假存 入国债的形式，将客户资金变向融给他人 ，或另做他用。3、营业部未经公司批准，接受客户的国债回 购高倍放大套利业务的委托。26七、 客户融资业务中的风险（公司已明文禁止） （一）券商以自有资金向客户融资1、虚存保证金和透支；2、挪用交易席位上的客户国债进行回购；3、虚拟国债交易为其他客户融资。（二）券商介入客户间融资1、营业部作为监管方参与（甚至牵线搭桥）客户间或客户与 银 行（典 当行、担保公司）间的融资，有时要承担一定的经 济责任；2、出具虚假资产证明（如虚假交割单），为个人向其他客户 或 银行申请融资提供便利。（三）券商营业部内部可能发生的违规甚至犯罪行为1、营业部私设“自营”帐户，
12、盈利则借为客户融资名义，将利 润纳为已有，亏损则视为营业部自营帐户，由公司承担；2、极个别员工以公司名义（利用公章管理不严的漏洞、甚至 私刻公章）骗取客户融资进入自己操控的帐户。27八、柜台权限管理的风险1、权限的授予权与使用权不分。一般系统管理员既是权限授予人， 又是最大 权限拥有者，导致系统管理员权限过大，为违规操作提 供便利。（联证已有了很大改变，营业部总经理只能赋权，没有操 作权；） 2、工作人员滥用权限或越权进行违规操作； 3、 岗位、人员变动时，未能及时将权限收回或注销。权限管理体制防范措施：1、制订严格的业务、权限管理制度，根据员工岗位需要合理设置权限 ，对重要权限实行分人分岗、
13、分权管理。 2、建立员工权限审批制度，由营业部负责人对全部业务操作权限进行 书面授权，并由双人复核。 3、对一些风险较大的权限实行临时授权或停止使用（如：资金批量内 转、标准券转入等），审核登记，并及时收回。28附表：联联 合 证证 券 营营 业业 部 交 易 风风 险险 控 制 检检 索 表29业务环节业务环节证证件业务业务 表格协议协议业务规业务规 章一）开户业务户业务个人：30元/户， 机构：100元/户。1、客户或代理人准确、完整、清晰填写开户合同书个人：需提供证券账户卡原件 及复印件，身份证原件及 复印件，如指定委托代理 人，还需代理人身份、 授权委托书。 机构：需提供营业执 照 原
14、件及复印件（加盖公章 ）、法人资格证明书原 件（加盖公章）、法人 授权委托书原件（加 盖公章）、法人身份证原 件及复印件、证券账户 卡及代理人身份证原件及 复印件。联联合证证券有限责责任公司证证券投资买卖资买卖 合同 文件(个人/机构) 风险提示书 证券委托代理协议书 指定交易协议书 自助委托协议书 网上委托协议书 代理新股市值配售协议书 代理配股缴款协议书 代理申购新股协议书 邮寄对帐单协议书 自然人证券帐户注册申请表(登记公司) 机构证券帐户注册申请表(登记 公司) 合并证券帐户申请表(登记公司)股份转让帐户 注册申请表(个人)( 登记公司) 股份转让帐户 注册申请表(机构)( 登记公司)营业营业部客户户档案管 理办办法 营业部交易 业务操作规程 营业部开放 式基金业务流 程
