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1、信贷资产风险分类信贷资产风险分类应勇应勇分类操作实务分类操作实务操作实务操作实务分类操作流程分类操作流程信用社（支行）分类操作流程管户人审查员风险管理小组初分意见审查意见认定意见权限外上报权限内结束操作实务操作实务分类操作流程分类操作流程县联社（商行/合行）分类操作流程审查员风险管理委员会认定意见审查意见认定意见权限外上报权限同结束信用社操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。一般包括以下步骤：l 收集贷款基础信息l 初步分析贷款基本情况l 评估贷款偿还的可能性l 形成初分结果操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业
2、单位贷款分类操作过程为例。l 收集贷款基础信息n 认真阅读“信贷档案”及时更新信息n 收集有利于分析、判断借款人偿还可能性的信息操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 收集贷款基础信息 借款人的基本情况 借款人和保证人的财务信息 重要文件 往来信函 借款人还款记录和催款通知 贷款检查报告操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 初步分析基本情况，判断贷款是否正常n 根据收集的基础信息，进行初步分析 对贷款用途的分析 对还款来源的分析 对资产转换周期的分析 对还款记录的分析操作实务操作实
3、务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 初步分析基本情况，判断贷款是否正常n 根据收集的基础信息，进行初步分析n 根据初步分析，对贷款是否正常做出初判操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析n 现金流量分析n 非财务分析n 担保分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析财务分析的指标主要包括：流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收
4、账款周转率、存货周转率等。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析1.利用财务报表评估借款人的经营活动操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析2.利用财务比率分析借款人的偿债能力操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析短期偿债能力的指标：l 流动比率=流动资产/流动负债操作实务操作
5、实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性n 财务分析短期偿债能力的指标：l 流动比率=流动资产/流动负债l 速动比率=速动资产/流动负债l 现金比率=现金类资产/流动资产操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 n 财务分析长期偿债能力的指标：l 资产负债率负债总额/资产总额l 销售利润率=净利润/销售收入l 产权比率=负债总额/所有者权益总额l 应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作
6、管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性经验标准：指的是依据大量且长期的实践经 验而形成的标准(适当)的财务比率值。例如,西方国家70年代的财务实践就形成 了流动比率的经验标准为2:1,速动比率的经 验标准为1:1等。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性例如,假设A公司的流动比率大于2:1, 但其存在大量被长期拖欠的应收帐款和 许多积压的存货；而B公司的流动比率 可能略小于2:1,比如说为1.5:1,但在应收 帐款、存货及现金管理等方面都非常成 功。那
7、么, 如何评价A与B？操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性“经验标准=平均水平”吗？经验标 准并非一般意义上的平均水平；即财务 比率的平均值,并不一定就构成经验标 准。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性经验标准的优点：相对稳定；客观。经验标准的不足：并非 “广泛 ”适用（即受 行业限制）；随时间推移而变化。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4
8、大工具，分析贷款偿还的可能性历史标准：指本企业过去某一 时期(如上年或上年同期)该指标的 实际值。历史标准对于评价企业自 身经营状况和财务状况是否得到改 善是非常有用的。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性应用历史标准的好处：比较可靠/客 观；具有较强的可比性。历史标准的不足：往往比较保守；适 用范围较窄操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性行业标准：可以是行业财务状况的平均水平,也 可以是同行业中某一比较先进
9、企业的业绩水 平。行业标准的优点：可以说明企业在行业中所 处的地位和水平（竞争的需要）。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性综合分析：就是将营运能力、偿债能力、盈利能力 和发展能力等诸方面的分析纳入一个有机的整体之中 ，全面的对企业经营状况、财务状况进行解剖和分析 ，从而对企业经济效益的优劣作出准确的评价与判 断。财务综合分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性财务综合分析的方法很多，其中应用广泛 的有杜邦财
10、务分析体系和沃尔比重评分法。财务综合分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性现金流量是偿还贷款的主要还款来源（主营业务现金流量是第一还款来源）。现金流量分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l现金流量的结构分析现金流量表是反应借款人在一定时期内现金流入、流出及其净额的报表。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l现金
11、流量的结构分析现金流量表由三部分构成：经营活动中的 现金流量；投资活动中的现金流量；筹资活动 中的现金流量；上述三部分产生现金总流量。 。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l现金流量变动趋势分析可以观察连续各期的现金流量表，比较各期的有关项目金额，分析某些指标增减变动情况。操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l不同类型贷款的现金流量分析对于不同的类型的贷款、不同发展阶段的借款人，现金流量的分析起点何考虑的程
12、度是不同的。 操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l现金流量分析辅助偿债能力分析经营活动现金净流量与流动负债之比 经营活动现金净流量与全部债务之比 现金（含现金等价物）期末余额与流动负债之比操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性非财务分析非财务分析是指对财务因素之外，影响贷款 偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的 过程，具体包括借款人行业风险分析、经营 风险分析、管理风险分析、还款意愿分析和 信贷管理分析。操
13、作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性非财务分析（1）行业风险分析（2）经营风险分析（3）管理风险分析（4）还款意愿分析 （5）信贷管理分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。l 运用4大工具，分析贷款偿还的可能性l担保分析（1）保证担保分析（2）抵（质）押担保分析操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。组织信贷讨论并提出初分意见操作中需要处理好的几个关系操作实务操作实务分类具体操作分类具体操作（一）五级分类与期限管理的关系。 （二）五级分类与信用评级的关系。（三）五级分类与还款来源的关系。（四）五级分类与信息缺失的关系。
