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1、阮在毅 在现代社会保障体系中，社会保险是主体内容， 占有最重要的地位。社会保障、社会保险、保险社会保障是一个包含了社会保险、社会救助、社会福 利、军人保障及补充保障等各种福利性保障措施在内 的统称，它与西方国家的大社会福利概念基本相当；保险通常是指商业保险，即商业性保险公司在保险市 场通过交易行为获得的业务来源，它与社会保险有着 根本的区别。社会保险制度的功能第一， 调节劳资双方的利益关系众所周知，劳资之间的利益分歧是客观存在的，在资本主 义的发展史上，资本的强势与劳动者的弱势是因为利益分 配格局的失衡造成的，劳资矛盾恶化甚至激烈对抗更是直 接由于雇主不顾劳动者起码权益而唯利是图的必然结果，
2、如劳动者只要年老、疾病、工伤等就会丧失收入来源，面 临生存危机。通过建立社会保险制度，雇主必须承担起为劳动者参与各 项社会保险缴费的法定义务，劳动者则可以通过参加社会 保险来实现自己的权益。这种制度安排实际上照顾到了劳 动者在特定情形下的诸多利益诉求，不仅是对劳资双方利 益分配关系的有力调节，而且也是对整个社会公平与效率 关系的有力调节。社会保险制度的功能第二，解除劳动者后顾之忧，增进劳动者福利无论哪一种社会保险项目，客观上都是在解除劳 动者的后顾之忧和增进劳动者的福利，让劳动者 养老有保障、疾病医疗有保障、工伤有保障、失 业有保障。因此，社会保险制度的建立，是劳动者福利权益 实现的直接表现；
3、社会保险制度的发展，则是劳 动者福利权益的发展。社会保险制度的功能第三，维护社会稳定，促进社会和谐由于社会保险有效地解除了劳动者的后顾之忧， 劳资关系便由对抗走向妥协与合作。工业化国家 早期尖锐对立的劳资关系与风起云涌的工人运动 ，因社会保险制度的确立而被化解。劳资关系的 和谐与稳定，必然带来整个社会关系的和谐与稳 定。因此，社会保险制度通过消化劳资对抗而直接促 进并维系着整个社会的和谐发展。社会保险制度的功能第四，促进经济社会持续、健康、文明发展一方面，社会保险因化解了劳资对立而让双方有 了更多的、更直接的共同利益，劳资双赢构成了 国家经济社会持续、健康发展的基础；另一方面，社会保险在维护劳
4、动者福利权益的同 时，有效地增强了劳动者的安全感与安全预期， 同时还维护了劳动者的尊严，促进了男女平等， 从而对社会文明的发展具有很强的牵引与促进作 用。社会保险制度的功能第五，在互助共济中促进并维护着社会公平社会保险依据的是大数法则，是参保人共同参与，并在雇主 分担缴费义务与政府财政支持的条件下，相互分担风险，如 年轻人为老年人做贡献，健康者为疾患者做贡献，就业者为 失业者做贡献，安全者为工伤者做贡献，谁都是这一制度的 贡献者，谁都有可能成为这一制度的受益者。正是这种互助 共济的功能，不仅在很大程度上化解了劳动者个人的生活风 险，而且通过对参保人的收入补偿来保障其生活，促进并实 现着社会公平
5、，而社会保险制度的强制性特征又有效地避免 了雇主与劳动者的逆向选择，确保了这一制度覆盖对象的公 平权益。社会保险制度的功能此外，由于社会保险制度与收入关联，雇主与 劳动者的缴费都与工资挂钩，养老金等待遇亦 与劳动者的工资挂钩，从而在劳资之间、劳动 者之间乃至于在全体国民之间具有较强的收入 再分配功能。社会保险法是在总结了一部法律（劳动法 ）、三个条例（社会保险费征缴暂行条例、失 业保险条例、工伤保险条例）、三个国务院决 定、二个国务院指导意见、一个部颁规章的基 础上，历经16年，经国务院常务会议三审， 人大常委会四审，最终获得通过。法律之间、法律与法规之间、法律与国务院决 定、意见、规章的关系
6、遵从上位法大于下位法 、专门法大于普通法的原则社会保险体系的基本框架社会保险法确立了我国社会保险体系的基 本框架社会保险法规定，国家建立基本养老保险 、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育 保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病 、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社 会获得物质帮助的权利。社会保险体系的基本框架第一，基本养老保险包括职工基本养老保险、新型农 村社会养老保险和城镇居民社会养老保险。本法总结二十多年来我国养老保险制度改革的经验，对职工 基本养老保险制度的覆盖范围、基本模式、资金来源、待遇 构成、享受条件和调整机制等作了比较全面的规范，并规定 了病残津贴和遗属抚恤制度。根据开
7、展新型农村社会养老保险试点这一重大实践进展，本 法对新型农村社会养老保险的主要制度作出规范。此外，本法还规定国家建立和完善城镇居民社会养老保险制 度，同时授权省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况， 可以将城镇居民社会养老保险和新型农村社会养老保险合并 实施，为逐步建立统筹城乡的养老保障体系奠定了法律基础 。社会保险体系的基本框架第二，基本医疗保险包括职工基本医疗保险、 新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险。本法对职工基本医疗保险制度和城镇居民基本医 疗保险制度的覆盖范围、资金来源、待遇项目及 享受条件、医疗保险费用结算办法等作了比较全 面的规定，对新型农村合作医疗制度作了原则规 定，并授权
8、国务院规定管理办法。社会保险体系的基本框架第三，工伤保险、失业保险和生育保险制度经 过十多年的实践，已经比较成熟。本法在总结实践经验的基础上，对工伤保险、失 业保险和生育保险也分别单独成章，对其覆盖范 围、资金来源、待遇项目和享受条件等作了具体 规定。社会保险制度的覆盖范围第一，基本养老保险制度和基本医疗保险制度覆盖了我国城 乡全体居民。用人单位及其职工应当参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险；无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人 员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本养老保险和职工基本医疗 保险；农村居民可以参加新型农村社会养老保险和新型农村合作医疗；城镇未就业的居
9、民可以参加城镇居民社会养老保险和城镇居民基本医 疗保险；进城务工的农村居民依照本法规定参加社会保险；公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定 。社会保险制度的覆盖范围第二，工伤保险、失业保险和生育保险制度覆盖 了所有用人单位及其职工。第三，被征地农民按照国务院规定纳入相应的 社会保险制度。被征地农民到用人单位就业的，都应当参加全部五项社会 保险。对于未就业，转为城镇居民的，可以参加城镇居民社会养 老保险和城镇居民基本医疗保险；继续保留农村居民身份的，可以参加新型农村社会养老保 险和新型农村合作医疗。第四，在中国境内就业的外国人，也应当参照 本法规定参加我国的社会保险。社会保
10、险制度的筹资渠道第一，城镇职工社会保险基金的主要来源是社会保 险缴费。职工基本养老保险、职工基本医疗保险和失业保险费用， 由用人单位和职工共同缴纳，工伤保险和生育保险费用由 用人单位缴纳，职工个人不缴费。第二，居民社会保险基金主要由社会保险缴费和政 府补贴构成。新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助和政府补 贴相结合；城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。社会保险制度的筹资渠道第三，政府在社会保险筹资中的责任：县级以上人民政府对社会保险事业给予必要的经费支持，在社 会保险基金出现支付不足时给予补贴;国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限 期间应当缴纳的基本养老保
11、险费由政府承担；在新型农村社会养老保险和城镇居民基本医疗保险制度中，政 府对参保人员给予补贴；基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴；国家设立全国社会保障基金，由中央财政预算拨款以及国务院 批准的其他方式筹集的资金构成,用于社会保障支出的补充、调 剂。第四，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴 纳社会保险费职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费 、基本医疗保险费、失业保险费。社会保险的待遇项目和享受条件享受条件参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费 满十五年的，按月领取基本养老金。缴费不足十五年的人员可以缴费至满十五年，按月领取基 本养老金；也
12、可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居 民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待 遇。待遇基本养老金由统筹养老金（现行制度中称为基础养老金） 和个人账户养老金组成，基本养老金根据个人累计缴费年 限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇 人口平均预期寿命等因素确定。基本养老保险社会保险的待遇项目和享受条件替代率，缴费基数与基础养老金的关系月基础养老金上年度在岗职工月平均工资1本人 缴费平均指数/2缴费年限1%月过渡性养老金上年度在岗职工月平均工资1本 人缴费平均指数视同缴费年限1.2%月个人账户养老金退休时个人帐户总金额/养老金 计发月数月调节金基本养老保险社会保险的待遇项目
13、和享受条件第二，参加基本养老保险的个人，因病或者非因工 死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；在 未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧 失劳动能力的，可以领取病残津贴。 第三，参加新型农村社会养老保险的农村居民，符 合国家规定条件(年满60周岁、未享受城镇职工基本 养老保险待遇的农村有户籍的老年人)的，按月领取 新型农村社会养老保险待遇。新型农村社会养老保 险待遇由基础养老金(每人每月55元)和个人账户养老 金(个人账户全部储存额除以139)组成。 基本养老保险社会保险的待遇项目和享受条件享受条件参加职工基本医疗保险的个人。达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的个人；未达到国
14、家规定年限的，缴费至国家规定年限的个人。 待遇城镇职工基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成。职工个人缴费全部计入个人账户；用人单位缴费，30%左右划入个人账户，其余部分作为社会医疗统筹 基金。个人账户主要用于支付门诊费用、住院费用中个人自负部分以及在定 点药店购药费用。个人账户归个人使用，可以结转和继承。统筹基金用于支付住院医疗和部分门诊大病费用。 基本医疗保险社会保险的待遇项目和享受条件国务院只对基本医疗保险起付标准、支付比例和最 高支付限额等作了原则规定起付标准（即起付线）：一般为当地职工年平均工资的 10%；支付比例：全国平均支付比例为80%左右；最高支付限额（即封顶线）：一般为当地
15、职工年平均工资 的4倍左右具体待遇给付标准由统筹地区人民政府按照以收定 支的原则确定。基本医疗保险社会保险的待遇项目和享受条件第一，为了缓解个人垫付大量医疗费的问题，本法规定了基 本医疗保险费用直接结算制度。参保人员就医发生的医疗费用中，按照规定应当由基本医疗保险基金 支付的部分，由社会保险经办机构与医疗机构、药品经营单位直接结 算；社会保险行政部门和卫生行政部门应当建立异地就医医疗费用结算制 度，方便参保人员享受基本医疗保险待遇。第二，在明确应当由第三人负担的医疗费用不纳入基本医疗 保险基金支付范围的同时，本法规定，医疗费用依法应当由 第三人负担，第三人不支付或者无法确定第三人的，由基本 医
16、疗保险基金先行支付后，向第三人追偿。基本医疗保险社会保险的待遇项目和享受条件城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相 结合。享受最低生活保障的人、丧失劳动能力的残疾人、 低收入家庭六十周岁以上的老年人和未成年人等所 需个人缴费部分，由政府给予补贴。城镇居民基本医疗保险只建立统筹基金，不建立个 人账户，基金主要用于支付住院医疗和部分门诊大 病费用。基金支付比例原则上低于城镇职工医保而高于新农合，一 般可以在5060%左右。 基本医疗保险社会保险的待遇项目和享受条件享受条件职工因工作原因受到事故伤害或者患职业病，且经工伤认定的，享受 工伤保险待遇；其中，经劳动能力鉴定丧失劳动能力的，享受伤残待 遇 。 职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：1.在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；2.工作时间前后在工作场
