《中国银行业金融机构可持续绩效表现国际比较研究》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国银行业金融机构可持续绩效表现国际比较研究（30页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 1中国银行业金融机构 可持续绩效表现 国际比较研究32总论战略和政策框架组织管理程序和工具监督、报告和鉴证能力建设可持续金融产品附录一：银行业绿色信贷相关的政策环境和指导文件附录二：调查问卷附录三：国际赤道银行环境和社会风险管理的经验总 结和启示附录四：国际赤道银行环境和社会风险管理典型案例附录五：中国银行业金融机构可持续典型案例目录0204091221242648525456310302总论总论背景近年来，银行业金融机构日益重视信贷业务中的环境与社会风险管理。在全球范围，赤道原则1已成为银行在项目融资中对环境与社会风险进行管理的国际行业标准。截止到 2013 年 9月，采纳赤道原则的金融机
2、构已有 78 家，分布在 35 个国家和地区。中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）于 2012 年 2 月颁布实施了绿色信贷指引，要求中国银行业金融机构从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济和循环经济的支持，防范环境和社会风险，提升自身的环境和社会表现。为了更好的宣传和实施绿色信贷指引，比较和总结国内外的最佳实践，中国银监会、WWF( 世界自然基金会 )和 PwC( 普华永道 )（以下简称“课题组”）共同组织实施了本次调研。目标课题组希望通过本次调研达到如下目标：梳理和总结中国银行业金融机构和采纳赤道原则的国际金融机构环境和社会风险管理的政策与实践；比较中国银行业金融机
3、构和国际赤道银行的可持续绩效表现；通过案例分析引入最佳实践。受访金融机构受访中国金融机构名称国家开发银行中国进出口银行政策性银行中国建设银行大型商业银行中国工商银行大型商业银行交通银行大型商业银行上海浦发银行股份制商业银行中国农业银行大型商业银行华夏银行股份制商业银行兴业银行股份制商业银行中国银行大型商业银行招商银行股份制商业银行北京银行股份制商业银行受访金融机构性质受访国际金融机构名称花旗银行法国农业信贷银行法国美国Citigroup Inc (Citi)HSBC Group (HSBC)ING Groep N.V. (ING)Ita BBA S.A. (Itau BBA)JPMorgan
4、Chase & Co (JPMorgan)Standard Bank Group (Standard Bank)Standard Chartered plc (Standard Chartered)Mizuho Bank Ltd (Mizuho)Credit Agricole Corporate and Investment Banking (Credit Agricole)摩根大通美国汇丰集团英国瑞穗银行集团日本荷兰国际集团荷兰标准银行集团南非伊塔乌贝贝亚银行巴西渣打银行英国总部英文名研究方法为了充分客观的总结和比较中外银行在信贷业务中环境与社会风险管理的政策与实践，课题组设计了调查问卷（调
5、查问卷样式与内容详见附录二），涵盖以下六个方面：1. 战略和政策框架2. 组织管理3. 程序和工具4. 监督、报告和鉴证5. 能力建设6. 可持续金融产品本研究分为三个阶段：收集受访中外银行业金融机构的公开信息。邀请受访银行填写调查问卷。课题组与受访银行进行面谈，确认问卷信息，并就重要内容进行深入访谈。关于本报告本报告分为两部分，左侧为受访的中国银行业金融机构的调研结果，右侧为受访的赤道银行的调研结果，以便读者参考与比较。在报告中，我们还对一些良好做法进行案例分析 , 以供读者深入研究。总论1. 赤道原则 (the Equator Principles, 简称 EPs) 是根据国际金融公司和世
6、界银行的政策和指南建立的，旨在用以确定、评 估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险的金融界指标。http:/www.equator- 2012 年签署了自然资本宣言3，兴业银行是中国目前唯一采纳赤道原则和加入碳信息披露项目4的银行。中国工商银行于 2012 年 5 月 16 日加入联合国“全球契约”5，并积极参与联合国环境规划署金融行动可持续金融圆桌峰会。1、银行在其信贷业务中管理环境和社会风险的战略2、银行承诺参加的可持续银行或金融倡议所有受访的银行均在不同程度上将环境与社会问题纳入其信贷管理的战略中，以降低银行的风险。对于存在较高环境和社会风险的项目，他们往往不是简单的拒绝授信，而是与客
7、户积极沟通与合作，施加潜在影响来帮助他们遵循国际公认的标准，从而改善客户的环境与社会绩效表现，并降低项目整体风险状况。银行的信贷风险管理战略各具特色。例如，荷兰国际集团在提升自身业务水平的同时，帮助客户更好的管理整体风险。而摩根大通则长期致力于了解客户业务的环境与社会问题，帮助他们改善在这些方面的表现。除赤道原则外，所有受访的银行都致力于推行业界倡议的良好做法，如联合国环境规划署金融行动和联合国责任投资原则6（适用于资产管理活动）。某些标准仅适用于某一特定地区的金融机构。例如，瑞穗执行日本可持续社会金融行动原则7，而花旗和摩根大通执行碳原则8（美国煤炭项目融资适用）。战略和政策框架中国银行业金
8、融机构采纳“赤道原则”的国际金融机构战略和政策框架2. 联合国环境规划署金融行动（UNEPFI）是联合国环境规划署和金融行业之间一个沟通的桥梁，目前有 190 个包括银行、保险公司、基金在内的成员。其宗旨是可 持续金融理念的推广和普及，侧重于理念和原则条款，倡导一种共识和行业守则，进而督促金融机构投身可持续金融的实践，并通过加入组织，促进交流与合作。 3. 自然资本宣言（Natural Capital Declaration）：旨在希望金融机构将对自然资本的考量融入到其产品和服务中 , 号召私有部门和公共部门加强合作，为自然资本成 为重要的经济、生态和社会资产创造必要的环境和条件，从而在 20
9、12 联合国可持续发展大会 ( 里约 20) 上体现金融机构对大会和未来可持续发展的承诺。 4. 碳信息披露项目（CDP）是全球最大的投资者联合行动，从气候变化对当前及未来投资影响的角度为投资者提供重要的参考信息。CDP 的目的在于提高企业对气候 变化的认识和关注。目前已扩展到 20 多个国家和地区。 5.“全球契约”这是一项倡导商业组织在战略和经营中遵循在人权、劳工标准、环境及反腐败方面十项基本原则的战略倡议。 6. 联合国责任投资原则（Principles for Responsible Investment，简称 PRI）：是多个国际投资机构在安南的倡议下，由联合国环境规划署“金融倡议”
10、（Finance Initiative）和联合国“全球契约”协调，起草制定的 6 大投资原则。 7. 日本可持续社会金融行动原则（Principles for Financial Action towards a Sustainable Society）: 由日本环保部支持，30 家金融机构志愿拟草完成。签署金融机构都 应该采取行动以符合业务相关的具体指引。 8. 碳原则（Carbon Principles）：碳原则为银行及其美国电力客户评估和处理碳电力项目融资涉及的碳风险提供了一个一致的方法。碳原则及其环境尽职调查努力打 造行业最佳实践，用以评估如何在不确定的政策环境中，即满足美国的电力需求
11、，又对环境负责且同时具有成本效益。3、各银行的可持续政策 / 管理环境和社会风险的政策大多数银行都制定了针对不同行业或地区的信贷政策。详见第 6 页专栏 1。接受问卷调查的 12 家银行中，11 家均通过多种方式披露可持续政策。其中，国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行和招商银行在年报和 社会责任报告 中同时披露；中国银行、中国建设银行、交通银行、华夏银行和上海浦东发展银行主要通过发布 社会责任报告 进行披露；兴业银行在其官网上的 “可持续金融栏目”中公布其环境与社会风险管理政策，并通过年度可持续发展报告详细介绍兴业可持续发展的公司治理理念、落实步骤、实践模式等内容；北京银行有三个披露渠道
12、，一是在年度社会责任报告，二是定期向国际金融公司提交北京银行环境与社会业绩年度报告，三是根据该行的信息披露管理办法，通过年度、中期和季度报告会以及临时报告向社会披露对该行证券交易价格产生较大影响的重大事项，包括可持续政策。4、银行公开披露可持续政策的情况除瑞穗和法国农业信贷银行外，所有金融机构均同时实施环境与社会风险管理总体政策和针对特定行业和问题的政策。瑞穗的做法是把解决环境与社会问题的基本原则直接嵌入其信贷管理政策中，不另行制定单独的环境与社会风险管理政策。法国农业信贷银行则仅有针对从事武器和国防行业客户的政策，并正在制定针对能源行业的政策。总体政策是环境与社会风险及信誉风险管理的指导性原
13、则，是执行具体行业政策的指引。例如，南非标准银行的环境与社会政策覆盖整个集团业务，它不仅要求考量每笔业务的直接和间接影响，还为各部门业务人员提供环境与社会风险的评估工具。巴西伊塔乌贝贝亚银行制定了针对特定部门的环境与社会风险政策。针对某一行业或问题的环境与社会风险管理政策体现了金融机构在环境敏感领域投融资的立场。最常见的政策涉及能源（主要是油气与核能）、采掘（矿产与金属业）、国防、林业及气候变化。渣打、汇丰和荷兰国际有一套涵盖不同行业和问题的环境与社会风险管理政策。例如，渣打有 14 个立场声明，这些声明指导渣打用何种方式向从事敏感行业或面临具体环境和社会问题的客户提供金融服务。渣打也是受访金
14、融机构中唯一针对水资源问题发表单独政策声明的银行。可持续银行或金融倡议国家开 发银行中国工 商银行招商 银行兴业 银行花旗法国农 业信贷汇丰荷兰 国际伊塔乌 贝贝亚摩根 大通瑞穗南非标 准银行渣打联合国环境规划署金融行动自然资本宣言赤道原则碳信息披露项目联合国“全球契约”碳原则（美国煤炭融资）气候原则联合国负责任投资原则（资产管理）政策类型总体政策行业政策行业政策总计国家开发银行产业结构调整和淘汰落 后产能；新能源中国工商银行生态保护、节能减排、 清洁能源和资源综合利 用54中国农业银行房地产、公路、钢铁、 水泥、 造纸、 风电及肉类、 乳品31中国银行清洁能源、节能环保、 节能减排中国建设银
15、行电力、钢铁、水泥、平 板玻璃、有色金属交通银行50华夏银行节能、减排、循环经济； 钢铁、煤炭招商银行节能环保48上海浦发银行兴业银行电力、化工、节能环保北京银行节能环保11政策类型花 旗法国农 业信贷汇 丰荷兰 国际伊塔乌 贝贝亚摩根 大通瑞穗南非标 准银行渣 打总体政策公开披露 的政策特定行业问题政策能源制定中制定中开采制定中国防林业气候变化水资源特定行业、 问题政策 总计51680314公开披露 的政策 表明该银行参与了可持续银行或金融倡议 表明该银行没有参与了可持续银行或金融倡议 空格表明信息不可知（适用于以下所有表格）5、银行的可持续政策涵盖了环境和社会影响还是仅仅环境或社会影响多数银行的可持续政策均同时涵盖了环境和社会影响。所有银行的可持续政策均同时涵盖了环境和社会影响0706国家开发银行近年来每年都出台环保及节能减排贷款工作指导意见和工作方案；针对产业结构调整和淘汰落后产能出台了钢铁、电力行业、燃煤电厂升级改造等开发评审指导意见；针对开发利用新能源等方面出台了生物质发电、太阳能光伏发电等开发评审指导意见。中国工商银行 2012 年制定印发了 54 个行业（绿色）信贷政策，通过行业信贷政策认真贯彻国家宏观和产业政策及标准，制定行业绿色信贷标准与环境风险
