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1、中国银行沈阳分行公司贷款定价研究2 沈阳中行公司贷款定价现状2 1 沈阳中行公司贷款经营状况2 1 1 公司贷款总体情况中国银行沈阳分行是中国银行总行的直属分行和重点城市分行，业务量占辽宁省中行的四分之一。截至2 0 0 6 年末，沈阳中行本外币资产合计3 2 9 9 3 亿元，本外币负债合计3 2 8 6 4 亿元；实现净利润为一1 6 4 亿元，同比减少1 9 6 亿元：资产利润率一O 4 3 ，同比下降0 5 1 个百分点；拨备前利润4 0 4 亿元，同比减少O 5 9 亿元1 2 1 1 。近年来，随着股份制商业银行的转化，分行积极调整资金投向，支持能源、交通、石化、医药、通讯、房地产
2、等国家支柱产业，贷款结构趋于多元化，有力地支持了辽沈地区的经济建设。2 0 0 6 年末，沈阳中行拥有人民币公司贷款授信客户1 4 2 户，贷款总余额7 7 3 0 亿元。实现利息收入4 1 9 亿元。同比减少0 0 8 亿元。按五级分类统计，其中正常类1 0 7 户，余额6 5 0 8 亿元，占全行公司类贷款总余额8 4 1 9 ；关注类2 6 户，余额9 6 2 亿元，占比1 2 4 4 ；次级类3 户，余额2 3 3 亿元，占比3 0 2 ：可疑类1 户，余额3 8 万元；损失类5 户，余额0 2 6 7 亿，余额占比0 3 4 E 2 2 1 困2 0 0 6 年末余额12 0 0 5
3、 年末余额图2 1 贷款五级分类比较F i g 2 1C o n t r a s tf i v eg r a d eo fl o a n如图2 1 所示，2 0 0 6 年正常类贷款同比增加5 9 7 亿元；关注类贷款同比减少2 3 4亿元，源于部分客户经营状况好转，由关注类贷款转为正常类贷款或已收回：不良贷款( 次级、可疑、损失) 大幅下降，主要是因为将6 4 3 亿元不良贷款上划总行。大连理工大学专业学位硕士学位论文2 1 2 公司贷款行业结构分析3 5 0 0 0 0 3 0 0 。0 0 0 2 5 0 ，0 0 02 0 0 ，0 0 0 “ 1 5 0 0 0 01 0 0 0 0
4、 0 5 0 0 0 0 0 乞一， 图2 2 行业结构F i g 2 2S t r u c t u r eo fi n d u s t r y图2 2 列示了贷款余额占1 以上的行业。如图2 2 所示，制造业、电力燃气及水行业、交通运输及仓储行业等三大行业贷款余额在沈阳中行授信总余额中占比排名前三位，三者合计占贷款总余额的7 4 5 8 ；从资产质量情况来看，交通运输及仓储业均为正常类贷款，五级分类均为正常；电力行业不良一户，授信余额1 4 7 亿元。2 1 3 公司贷款市场占有率分析表2 1 市场占有率表T a b 2 1M a r k e ts h a r et a b l e如表2 1
5、 所示，沈阳中行2 0 0 6 年公司贷款余额和增额两部分的市场占有率均有不同程度下降，这足以说明沈阳中行的同业竞争能力有所减弱。2 2 沈阳中行现行利率管理规定为适应利率市场化改革要求，有效发挥利率杠杆对资产负债管理的导向作用，逐步建立规范、科学、有效的利率管理体制和机制，防范和规避利率风险，提高经营效益，、中国银行沈阳分行公司贷款定价研究沈阳中行法依据中华人民共和国商业银行法、中国人民银行人民币利率管理规定、中国银行辽宁省分行利率管理办法以及其他相关法律、法规制定中国银行沈阳分行利率管理办法。2 2 1 公司贷款对各业务部门职责的要求沈阳中行公司贷款涉及到沈阳分行计划财务部、风险管理部、营
6、业部、信息科技部、监察部、授信执行部、运营部和辖属各支行，各部门职责规定如下：( 1 ) 计划财务部是全辖的利率管理部门，根据总、省行利率管理方针、政策，对全行利率工作实行统一管理，具体履行以下职责：贯彻国家有关利率的法律、法规，执行总、省行利率管理政策和制度；根据总、省行的利率管理政策、规章和制度，制定我行利率管理实施细则，管理和指导全行利率工作；制定沈阳中行利率产品定价方式、授权水平，报批和审批利率超权限项目；及时转发利率调整文件，保证利率传输渠道畅通，监督、检查各业务系统利率要素的完整、准确；监督、检查利率执行情况，组织开展利率检查、后评价及调研工作；培训全辖利率管理人员；其他需要利率管
7、理部门承担的工作。( 2 ) 风险管理部负责落实涉及风险评审委员会评审的分行授权底线( 含) 以上定价的授信项目的利率审批，并对利率管理制度进行法律合规审查。( 3 ) 公司业务部负责授权利率内的公司客户的存、贷款利率定价工作。( 4 ) 营业部负责本部门相关业务系统的利率执行工作。( 5 ) 信息科技部负责对利率管理工作提供技术支持、保障。( 6 ) 监察部负责利率管理工作的稽核。( 7 ) 授信执行部负责授信项目有关利率条款的审核。( 8 ) 运营部负责相关业务产品的计、结息和内部资金利率的执行工作。( 9 ) 分行各业务部门还须履行下列职责：执行总、省行和分行计划财务部发布的政策、制度、
8、规定：协同分行计划财务部对利率执行情况进行监测、分析和调研，对发生在本业务线的利率违规问题和行为提出整改措施并落实：保证相关业务及业务系统中利率要素及数据的准确、完整：及时向分行计划财务部通报利率市场情况及同业动向，并提出相关建议：大连理工大学专业学位硕士学位论文其他需要业务部门履行的与利率管理相关的职责。( 1 0 ) 各支行须履行下列职责：贯彻国家有关利率的法律、法规，执行分行利率管理政策和制度；根据分行的利率管理政策、规章和制度，管理和指导本机构利率工作；对于调整利率水平和利率政策的文件，应及时传达到辖内所有营业网点；监督、检查各业务系统中利率要素是否完整、准确；监督和检查辖内机构利率管
9、理政策、制度的执行情况，每半年向分行计划财务部报告本机构利率管理工作总结和利率执行情况；按规定向分行计划财务部报送利率统计数据、当地市场状况及同业信息；分行要求和授权的其他利率管理工作。( 1 1 ) 分行计划财务部必须设置专门的利率管理岗位，支行、分行各相关部门必须设立利率专管员，从事利率管理工作。2 2 2 公司贷款利率定价及授权管理( 1 ) 利率定价管理系指利率管理部门对公司贷款计息产品的定价方式、基准利率水平、利率浮动权限等方面的管理。( 2 ) 利率定价的目标是建立产品管理部门、客户管理部门、资产负债管理部门、风险管理部门有机结合的定价机制，在成本核算、风险量化的基础上，兼顾市场竞
10、争策略和资产负债管理要求，控制和防范利率风险，提高综合收益。( 3 ) 具体客户的报价一律由分、支行业务部门执行，利率管理部门不得自行对具体客户直接报价。( 4 ) 分行各部门及支行在开展新业务之前，其中涉及利率问题的，须经利率管理部门协调定价。( 5 ) 对支行、分行业务部门实施“差别授权、动态调整”的利率授权管理方式。任何执行未经批准的超授权利率的行为均为越权和违规。2 2 3 公司贷款利率浮动权限及报批流程目前，中行辽宁省行根据各二级分行利率政策的执行情况、控制和防范利率风险能力、贷款利率定价整体水平等情况实施差别授权、动态调整的管理。沈阳分行在辽宁省行核定的贷款定价权限内，制定辖内支行
11、和分行业务部门浮动权限，要求支行和分行业务部门在分行核定的定价权限内依据贷款客户的资信状况、经营效益、同业竞争关系等因素确定对客户的贷款利率水平。利率浮动幅度在业务部门授权范围内的，由业务部门中国银行沈阳分行公司贷款定价研究自行定价，对于部分重要客户因当地同业竞争需要，确须执行超授权利率的，业务部门必须向分行申请审批；如果项目利率超沈阳分行定价权限，沈阳分行须向辽宁省行报批。( 1 ) 浮动幅度底线表中的数据为人民币贷款定价时的最低上浮幅度。其中信用等级分A 级( 含A A A 、A A 、A ) 、B 级( 含B B B 、B B 、B ) 、C 级( 含C C C 、C C 、C ) 、D
12、 级、未评级五个等级；担保方式分无担保、一般责任担保、连带责任担保、抵押、质押五个种类。表2 2 列示了沈阳分行的利率浮动权限。表2 2 浮动系数底线表( 节选) 1 2 3 】T a b 2 2S u m m a r yo ft h eb o t t o mo ff l u c t u a t i o nq u o t i e t y( 2 ) 图2 3 列示了沈阳分行利率超授权报批流程。图2 3 利率超授权审批流程图F i g 2 3F l o wc h a r to fe x a m i n a t i o na n da p p r o v a lf o ri n t e r e s
13、tr a t eo v e ra u t h o r i z a t i o n第一步：分行本部业务部门或经营性支行向分行计划财务部报送利率超授权材料。第二步：分行本部业务部门或经营性支行向分行风险管理部报送授信项目材料。大连理工大学专业学位硕士学位论文第三步：分行风险管理部收到项目材料后，在召开授信评审会前向授信评审委员会秘书组提交尽职调查报告，同时抄送分行计划财务部。第四步：分行计划财务部根据风险尽职调查提交的项目风险状况及赢利能力的调查意见对利率定价进行审核，提交专业意见给授信评审委员会，经评议，由授信评审委员会按委员表决意见、尽职调查意见和计划财务部意见孰高原则确定利率水平。第五步：由
14、分行风险管理部负责将授信评审结果传达给分行计划财务部。第六步：超利率授权项目经评审委员会审议通过，由计划财务部将利率超授权材料报省行计划财务部。第七步：省行计划财务部根据利率有权审批人意见批复分行计划财务部。第八步：分行计划财务部根据省行批复对分行风险管理部进行回复。第九步：分行风险管理部根据计划财务部回复意见进行项目和利率条款的批复。2 2 4 计息及结息管理( 1 ) 分行计划财务部根据人民银行、省行有关规定，对沈阳中行计、结息进行管理。( 2 ) 计息、结息须执行中国人民银行有关规定；由商业银行自主确定利率的金融产品，业务主管部门须与计划财务部门共同确定计息方法、计、结息规则以及利率管理
15、流程。( 3 ) 除总、省行相关利率管理政策变更外，任何人不得随意变更计算机系统设置的存、贷款计、结息规则和结果。2 2 5 监督检查及后评价( 1 ) 沈阳中行根据管理需要，开展全面和专项利率检查，检查形式包括现场检查和非现场检查。( 2 ) 各支行、分行各业务部门应每半年至少组织一次利率检查，并将利率检查报告和每半年的利率工作总结一并上报市行计划财务部。( 3 ) 利率检查内容应包括：分析各项业务中存在的与利率管理相关的操作风险：现行利率管理制度是否完善健全，是否得以落实；利率授权及授权执行情况；利率报表和数据的完整性、准确性、及时性：利率违规行为，诸如违反中国人民银行、总行及省行利率管理
16、法规、规定、制度；违反授权管理规定，擅自或变相超权限提高或降低利率水平；擅自变更相关业务的计息方法和计结息规则；泄露我行利率定价方法、授权权限及其相关数据、信息；在业务操中国银行沈阳分行公司贷款定价研究作中弄虚作假，致使利率要素严重失真：在开办新业务时，有关利率定价及流程未经会商利率管理部门，擅自实施等。( 4 ) 分行各业务部门应配合计划财务部对本业务线相关利率要素进行监督、检查，保证业务实施中利率要素的准确。( 5 ) 利率检查人员应对利率检查结果进行汇总、分析、说明，会同有关部门就检查中发现的问题提出整改意见。( 6 ) 分行计划财务部根据利率检查结果并综合考虑利率管理工作的各个方面，定期对各支行及业务部门的利率工作进行后评价。2 3 沈阳中行现行公司贷款定价方法及分析2 3 1 现行公司贷款定价模型分析( 1 ) 定价模型R = r x f
