商业银行业务(10级、11级)

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1、 第二章 商业银行负债业务第一节 商业银行资本与巴塞尔协议第二节 商业银行的存款业务第三节 商业银行的借入资金第一节 商业银行资本与巴塞尔协议一、商业银行资本的构成与作用（一）商业银行资本金的构成从积累过程看：初期投入：开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。业务经营过程中的补充：发行股票、债券，国家财政投入等。从包含的内容看：所有者权益（权益型资本、一级资本、核心资本）银行资产减负债的净值债务资本（债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本）银行通过各种债务融资方式筹集的资本。如：发行资本票据与债券等。从资本来源看：内源资本（内部资本）银行从内部补充的资本金留存盈余。外源资本（外部资本）银行

2、通过各种融资方式从外部筹集的资本金。如：发行股票，发行资本票据与债券等。（二）商业银行资本的特点1、是商业银行业务活动的基础性资金。2、是商业银行实现业务经营能力的物质基础，是商业银行承 担债务、保证信用关系的物质条件。银行资产负债表的变化3、商业银行资本金与一般企业资本金的区别：绝对数额巨大，财务杠杆作用明显；我国公司法的要求与银行固定资产存在密切的关系。非盈利资产 存款和非存款负债盈利资产银行资本非盈利资产 存款和非存款负债盈利资产资产损失银行资本非盈利资产 存款和非存款负债盈利资产资产损失银行资本1、正常情况2、出现资产 损失，但是 可以继续经营3、面临破产 倒闭的危险银行资产负债表的三

3、种情况我国公司法（2005年10月27日修定）以 及商务部对于公司最低注册资本的要求公司类型最低注册资本有限责任公司3万元一人有限责任公司 10万元 股份有限公司500万元外商投资开办投资性公司 3000万美元各国商业银行注册资本数额规定美国国民银行10万美元英国500万英镑日本10亿日元（约833万美元） 德国600万德国马克韩国全国性银行1000亿韩元 地区性银行250亿韩元新加坡300万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为600万新元 ） 中国香港经营银行业务的公司不少于3亿港元；接受存款公司不少于 2500万港元；有限制牌照银行不少于1亿港元。中国商业银行10亿元人民币（约?亿美元）

4、 城市商业银行1亿元人民币（约?万美元） 农村合作商业银行5000万元人民币（约?万美元）（三）股份制商业银行资本金的具体构成1、 普通资本普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。2、优先资本优先股，资本票据和债券。3、其他资本各种损失准备金，银行售后回租等。 普通资本 普通股(Common Stock)：是一种主权证书。普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控制权，新股认 购权，剩余财产索偿权。作用：筹集资金较为灵活，主动；可以相对稳定、长期地使用。 缺陷：发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。 盈余(Surplus)资本盈余： 股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出 按股票面值应缴纳的股

5、本额。 银行资本的其他增殖部分。 接受捐赠的财产。留存盈余 （未分配利润） 尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投 资报酬率的比较、税率有关。作用：是增加银行资本金最廉价的方法。对普通股股东有利益上的好处。 缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。银行必须注重留存盈余的数量选择。 优先资本特点： 没有控制、管理银行的权利； 不与银行共担风险； 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权； 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。财务杠杆作用：在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股 权的影响

6、状况。银行收益上升时普通股股东利益加速度上升；银行收益下降时普通股股东利益加速度下降。 优先股(Preferred Stock)商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有 优先权的股票。重要特点：兼有股票与债券的双重作用。优先股的类型：累积型优先股与非累积型优先股；参与型优先股与非参与型优先股；可转换型优先股与不可转换型优先股；可收回型优先股与不可收回型优先股。 资本票据与债券（附属债务）资本票据：数额相对较小，期限相对较短；资本型债券：数额相对较大，期限相对较长。在欧美日等国家，银银行次级债务级债务 的发发行非常普遍，银银行无论论其资产规资产规 模大小，均持有相当比例的次级债务级债务

7、 。据统计统计 ，平均每家银银行持有的 次级债务级债务 占其风险资产风险资产 的3.6%，在全球次级债务发级债务发 行量最大的50家 银银行，该债务该债务 占风险资产风险资产 的平均比重达到5.3%，在德国、西班牙银银 行平均每年发发行次级债级债 的频频率超过过2次。在期限安排上，次级债务级债务 多 以5-11年为为主。次级债务级债务 的募集方式各有差异。欧美国家以公募发发行的次级债级债 券为为主 ，日本以私募安排占据多数。次级债务级债务 在大多数国家已经经成为银为银 行附属资资本的重要来源，对银对银 行提 高流动动性、降低融资资成本、加强市场场的约约束力等发挥发挥 着重要作用。资本筹集的四个

8、阶段关于资本筹集方式的思考1、商业银行运用留存盈余方式筹集资本金的利弊？ 2、商业银行通过发行普通股方式筹集资本金的利弊？ 3、商业银行通过发行优先股方式筹集资本金的利弊？ 4、商业银行通过发行资本票据与债券方式筹集资本金的利弊？ 5、商业银行在考虑资本金筹集方式时，需要考虑哪些重要的影响因素？（四）商业银行资本金的作用美国联邦储备理事会定义：资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护；支持银行的合理增长。1、是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正 常经营活动的必要保证。2、在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人

9、的利 益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。3、满足金融监管部门的制度规定和要求。二、银行最佳资本金需要量的确定（一）资本需要量的定性分析1、国家及银行所处地区的经济形势2、银行信誉的高低3、银行负债的结构4、银行资产的质量5、银行业务活动的规模6、有关的法律法规（二）资本需要量的定量分析1、单一比率法 资本/存款总额10% 资本/资产总额7% 资本/风险资产15%（齿轮比例） 分类比率法（纽约公式）按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类， 然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应 保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。2、综合比率法选定多个影响资本需

10、要量的因素，针对这些因素分别确 定相应的资本金需要量。CAMEL评级法：资本充足率(Capital)，资产质量(Asset)，经营水平(Management)，收益(Earning)，流动性(Liquidity)。我国的“腕骨”（CARPALs）监管指标体系2010年初银监会探索创立。 由资本充足性（Capital adequacy）、贷款质 量（Asset quality）、风险集中度（Risk concentration）、拨备覆盖（Provisioning coverage）、附属机构（Affiliated institutions）、流动性（Liquidity）、案件防 控（Swind

11、le prevention & control）等七大类 十三项指标构成。三、巴塞尔协议与商业银行资本金巴塞尔协议：由国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞 尔所达成的一系列有关国际银行业监管的协议。主要的巴塞尔协议 1961年3月：“稳定黄金市价的协定” 1972年3月： 巴塞尔协议，目的在于维持西欧各国货币对美元的固定比价 1975年2月：“银行管理与监督实施委员会”成立 1975年9月：对银行的外国机构的监督 1988年7月：统一资本计量和资本标准的国际协议 （ International Convergence of Capital Measurement and Capital S

12、tandards）巴塞尔（ Basal ） 1997年9月：有效银行监管的核心原则(2006年10月公布修改稿) 2004年6月：统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework ）巴塞尔（ Basal ） ，巴塞尔新资本协议；2010年12月16日巴塞尔第三版协议：更加稳健的银行和银行体系的全球监管 框架，巴塞尔第三版协议：流动性风险计量、标准和监测的国际框架第三版巴塞尔协议，巴塞尔（ Basal ） 。（一） 1

13、988年巴塞尔协议1、 1988年巴塞尔协议的产生背景 银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争使监管当 局认识到：要有一个统一的资本标准和比例来管理银行。美国、英国等：资本/资产比例为5-7%左右；日本、法国等：资本/资产比例为2.50%左右。股权收益率股权收益率（ROE）(股本回报率、权益报酬率、净值收益率)= 银行净收益 / 总股权= 银行净收益/总资产 总资产/总股权= 资产收益率股权乘数 杜邦二因素分析法 资产收益率一定时，股权乘数越大（资本资产比例越低）， 股权收益率越大。反之，越小。商业银行资本与资产比例的国际间比较（1989年）.doc八十年代初爆发的国际债务危机难以解决 需要建

14、立统一的标准来监管各国的银行。（国家风险，伙伴风险等问题出现）金融创新，在带来新的融资工具、融资方式的同时，也带来了较大的风险。 表内业务、表外业务风险的衡量问题。2、 1988年巴塞尔协议的内容 西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、意大利、日本、 荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士12个发达国家）的中 央银行和金融监管机构组成。 巴塞尔（BASLE）银行管理与监督实施委员（1975年）（Committee or Banking Regulation and Supervisory Practices ）2009年3月，巴塞尔委员会决定吸收澳大利亚、巴西、中国、印度、韩国、墨

15、西哥和俄罗斯为该组织的新成员。至此，巴塞尔委员会成员扩大为20家。 目的：消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业提供一个有利的监管工具，保证各国金融体系乃至于国际金融业的健康发展。 包括51个条款，三个附录，四项主要内容：资本组成，资产风险加权计算，标准化比率目标，过渡期与实施安排。1988年巴塞尔协议的基本内容 资本组成： 核心资本：所有权资本。至少占全部资本的50%。永久的股东权益 已发行并完全缴足的普通股；永久的、非累积性的优先股。公开储备 从银行税后利润中提留、由保留盈余和其他盈余如股票发行溢价等组成。 附属资本：债务型资本。最高额可以等同于核心资本，但不能超过核心资本。未公开储备

16、虽未公开、但已反映在银行损益帐上、并被监管当局所接受的储备。资产重估准备 银行自身房产的重估；具有隐蔽价值的资本增值。普通准备金或普通呆帐准备金 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时 随时用于弥补。不能用于已经确认的损失或某项资产价值明显下降 的部分。各国准备金的提取方式普通准备金：按贷款组合余额的一定比例提取。不与某种特定风险相对应， 一般列入银行资本中。专项准备金：按贷款分类结果，对各类不同贷款按不同比例提取。美国： 正常 0-1.5%关注 5-10%次级 20-35%可疑 50-75%损失 100%特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取。带有债务性质的资本工