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1、 . 引用于信用证操作大全 ，作者赵丽梅在贸易过程中，虽然目前信用证贸易所占比重在不断下降，但是遇到大额的订单和贸易，开立信用证往往成为首选的支付方式。在大多数情况下，信用证的保险系数较高，但是随着信用证欺诈，特别是信用证软条款的日益增加，信用证的保险系数已日趋下降，可能造成出口商钱货两空的局面，因此如何识别并防止信用证软条款给我们带来损失就变得日益重要。笔者认为，信用证在使用的初期，目的十分明确，主要是将不确定的买卖双方之间的信用转化为实力雄厚的银行信用，从而保障贸易安全和降低收汇风险。但是随着信用证的日益普及，特别是信用证附加条款的增加，目前已经形成了一股“软条款”的风气，具体来说，信用证
2、软条款是指不可撤销信用证中规定有信用证附加生效条件或者要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。这些软条款的出现将银行信用重新转变成为不可预测的买家信用，使得信用证日益不安全，日益无信用可言。笔者将在这里对信用证的软条款进行例举，并通过案例分析进口商设计软条款的动机，探讨一下信用证软条款的预防措施。信用证软条款的分类和分析1. 信用证软条款的罗列信用证的软条款名目和种类繁多，就笔者曾信用证软条款分析及防范措施蒋亮28 2SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期经贸聚焦28 2SINOSURESIN
3、OSURE2010 年第 03 期 总第 75 期经见过的软条款有如下几种：（1）开证人（进口商）在信用证中规定，受益人（出口商）装船出运，必须要得到开证人书面通知，并且在议付单据中明确要求提供该通知；（2）信用证中明确规定，信用证开出后暂时不生效，待进口商申请的许可证签发后才生效，或待货物经过开证人检验后才生效；（3）信用证中要求 1/3 提单直接邮寄开证申请人，或信用证中明确要求开立记名提单；或要求使用空运提单；或者要求出口商在提单上将出货人直接填写为进口商；（4）信用证要求限制运输的船只、航线、舱位；（5）要求提供特定人或机构的检验、验货、确认出运的签章，且该特定人或机构的签章已经在开证
4、行留底；（6）信用证中条款互相矛盾，例如要求提供联运提单，却又不允许转船；（7）规定提交无法提供的单据，例如提供中国商检出具的价格检验证书；（8）信用证规定出口商进行议付的时候必须提交进口商提供的收货证明；（9）要求先检验再装船，但是议付单据又要求产地证书签发日期晚于提单日期，实际就是要求你倒签提单，但是开证行审核单证的时候就会认为你是先装船再检验，不符合信用证要求；（10）信用证要求出具联运提单，要求先海运再空运。除此之外，软条款的具体表现形式还有很多，就不在这里一一列举了。笔者对上述软条款进行了一定意义上的分类，通过对进口商心理动机的分析，探究不良买家如何设置信用证软条款障碍。2. 信用证
5、软条款的分类和进口商心理动机分析笔者拟将信用证的软条款分为以下几类：（1）信用证的生效时间不明确，需要开证人确认和通知才能生效的软条款。大多数情况下，出口商收到的信用证都应该是已经生效的信用证，但在一定情况下，信用证中规定需要达到某种生效条件才能生效。例如我们刚才所说的“信用证中明确规定，信用证开出后暂时不生效，待进口商申请的许可证签发后才生效，或待货物经过开证人检验后才生效” 。其实，这类信用证从一定意义上来说已经不能称之为传统的信用证，就笔者个人来看甚至连贸易中的要约都算不上，只能算是寻盘。实际上这类信用证是买家为了掌握要不要货和付不付款的主动权而设立的。一旦产品市场行情不好，进口商可以选
6、择让信用证不生效，如果行情见涨能获利，则立即让信用证生效。而这类买家一般开信用证购买的产品都是生产周期长、价格不稳定的货物，开出附条件生效的信用证让出口商放松警惕，同时诱引出口商先期进行生产，而进口商可以根据自己市场行情的变化决定是否要货，从而决定是否让信用证有效。一般情况这类信用证主要表现为：要求进口商先安排生产货物，等待其装船通知或确认通知，从发出该通知时起，信用证生效。（2）议付单据上动手脚，出口商必须通过开证人的合作才能取得单证，或者故意使出口商制作矛盾的单证，从而造成不符点的软条款。众所周知，信用证的正常议付必须要求出口商提供所有信用证要求的相关贸易单证和额外规定的单证，一般情况下这
7、些单证的取得都是我们能做到的，于是不良开证人（进口商）开始在这个问题上动歪脑筋，设计各种各样的软条款让出口商提供无法取得的单证，造成不符。例如，目前最经典的信用证案例，信用证要信用证软条款分析及防范措施蒋亮一旦产品市场行情不好，进 口商可以选择让信用证不生效， 如果行情见涨能获利，则立即让 信用证生效。28 2SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期28 2SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期经贸聚焦求提供“出口商 A 接到进口商 B 开来的信用证，信用证规定提交特定人签字的 cargo receipt，且此人已在开证行留下了
8、签字样本” ，这里的风险在于：首先，受益人无法控制特定人是否会出具cargo receipt。进而言之，即便特定人出具 cargo receipt，受益人无法确认其签字是否与开证行预留印鉴相符。这样出口商是否能取得这份必须的议付单据就完全看买家会不会给你提供，帮不帮助你提供， 一旦出口商不提供， 则信用证无法议付。再例如，有个网友曾询问过笔者的一个信用证 条 款： “Beneficiarys certified copy of fax advice dispatched to applicant(fax no:00852-3373-8376)within 3 days shipment adv
9、ising details of shipment and this credit no, the date of fax must be indicated on such fax” ，这个里面就包含一定的软条款，如果进口商在出运后就注销这个传真号呢，或者看见出口商的传真就是不接受，则出口商无法取得相关单证去议付。如上面所说的，即信用证要求你提供买家的收货证明，或者检验证明，该证明作为议付单据之一，那么他如果不提供，或者提供不符合规定的证明，银行按规定会采取拒付。以上这种故意在单据上做手脚设置软条款的行为，实际上是进口商想把是否接受货物和付款的主动权抓到自己的手中，买家最大的动机在于：（1）
10、根据市场行情决定要不要货，付不付款如果货物到港口的时候，市场行情好，进口商会主动帮助提供相关单据帮助出口商去议付，但如果行情不好，进口商则要求银行提出不符点，不接受货物，拒付货款。（2）进口商以是否接受不符点，要挟出口商降低价格笔者遇到过很多这样的情况，由于软条款出现了不符点，银行拒绝付款，但这时，进口商会很“友善”地发函给出口商： “亲爱的朋友，我可以要求银行接受这个不符点，但是你要同意并通过银行操作折扣 20% 给我” ，一旦出口商忍痛同意，则进口商立即向开证银行提出同意接受不符点，并将扣除 20% 后的余款支付给出口商。更有甚者，出口商出口的是定制的产品，无法转卖或退运，将导致较大损失的
11、时候，进口商可能以接受不符点要挟更大幅度的降价，有时降价幅度可达到 50% 以上。同时，由于某些国家当地海关的特殊规定，在信用证因不符点拒付，且商品无法退运的情况下，也会出现上述的大幅度降价，这种情况多发生在信用证支付方式下货物出口印度、孟加拉等国家。（3）出口商掌握不了货权情况下， 制作软条款，直接提取货物这种情况如上面笔者列举中，要求出口商做1/3 提单直寄、记名提单，要求采取空运的，要将发货人填写为成进口商，以及要求出口商把货发给进口商指定的货代，而拿不到正本提单只用交货收据议付的情况。在这种情况下，不良进口商同时还会用（2）当中的办法设置一些软条款，这样由于记名提单、空运等要求，出口商
12、是掌握不了货权的，因此进口商可以直接提到货，而银行由于出现了不符点会拒绝付款，这样，出口商钱货两空。以上就是各种软条款的分类和买家设置软条款的分析，笔者主要根据个人观点进行了分类。信用证软条款的预防措施笔者认为信用证软条款的形式是无穷无尽的，只要存在不良进口商，就不能杜绝信用证软条款的出现。我们目前能做的是如何采取合理的措施，减少和降低软条款对出口商造成的损失，有效地保障自身收汇的安全。具体来说，笔者认为可以从以下几个方面入手：1. 应建议进口商开证时使用标准范本国际商会有一套标准的信用证范本，即 跟单信用证开证格式 ，如进口商要求以信用证作为结算方式，出口商可要求或建议进口商按照其正常开证格
13、式进行，以便使信用证在开立初即符合一般正常格式，这样在之后具体的审单过程中也能对照分析，找出可能存在的问题，防止出现软条款。30 31SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期经贸聚焦30 31SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期2. 建议进口商开立信用证条款应简洁、清楚笔者认为，最简单的、条款清楚、简洁的信用证就是最好的、最不容易出现问题的信用证。条款简洁、 清楚的信用证对出口商来说， 审核简便，理解清晰，不容易出现条款理解上的歧异和误差，因此也不容易出现软条款。就目前来看，越是不良进口商开出的信用证就越复杂，一方面涉及附加条
14、件多，另一方面也容易使得进口商在不容易察觉的地方设置软条款。因此条款越复杂的信用证，出口商越要提高警惕，对复杂的条款一定要吃透，读懂，有任何歧义的条款和不懂的地方，尽量要求开证人更改，或要求其使用标准、准确的语言修改，把复杂的条款简单化，减少发生软条款的可能性。3. 注重对开证进口商的信用审查进口商设置软条款的主要目的就是控制信用证的议付，实际上已经把银行信用转化成了进口商自身的商业信用风险，因此选择具有良好信誉的进口商也能从一定程度上避免软条款的现象。4. 注重审单人员的培养笔者接触过较多出口企业，针对大型外贸企业来说，基本上都培养了一批专门的审单人员，通过这些专职人员审核信用证，有效地防止
15、了软条款项下的损失。但对于生产型出口企业和一些中小型外贸企业来说，目前严重缺少这方面的专业人才，导致业务人员或者对信用证完全不熟悉的人员在从事信用证单证工作，往往是出现软条款后无法识别，最终造成巨大损失。因此加大对企业内部审单人员的培养，是长期防范信用证风险的一个重要措施。作者单位：中国信保安徽分公司参考书目： 1.UCP600 适用与信用证法律风险防控李金泽 主编 法律出版社 2.信用证纠纷典型案例最高人民法院民事审判第四庭 编 中国民主法制出版社 3.信用证操作实务粱树新、王鸿雁 主编 首都经济贸易大学出版社 4.信用证操作大全赵丽梅 主编 中国经济出版社30 31SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期30 31SINOSURESINOSURE2010 年第 03 期 总第 75 期经贸聚焦
