高财务管理

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1、高级财务管理教学大纲高级财务管理教学大纲 课程名称：课程名称： 高级财务管理高级财务管理 英文名称英文名称： Advanced Financial ManagementAdvanced Financial Management 学分：学分： 3 3 总学时： 54总学时： 54 实验（上机）学时： 无 开课专业： 财务管理专业实验（上机）学时： 无 开课专业： 财务管理专业 一、课程性质、目的和培养目标：一、课程性质、目的和培养目标： 高级财务管理是财务管理原理、 中级财务管理的延续， 是财务管理专业学生提升专业素质的必选课程。通过本课程的教学，使学生全面、系统地把握高级财务管理知识体系，了解

2、发展的最新动态和前沿问题； 在了解中国转轨经济制度背景与中国资本市场具体特征的基础上，培养具有较强综合分析能力和解决问题能力，综合素质较高的复合型经济管理人才。 二、预修课程：二、预修课程： 中级财务管理 ； 管理学 ； 经济学 （宏、微观） ； 金融学中级财务管理 ； 管理学 ； 经济学 （宏、微观） ； 金融学 三、课程内容和建议学时分配：三、课程内容和建议学时分配： 章 节 内 容 学时 第一章第一章 公司治理论 5 课时课时第一节 公司治理概述、基本构成和基础 公司治理定义。公司治理的起源与发展。公司治理的本质。公司治理构成的三种划分。股东治理权力的配置。 第二节 公司治理模式和基本制

3、度 英美模式、 日德模式及二者的比较。 公司治理国际发展趋势。 基本制度：独立董事制度；股份评估及补偿权制度；财务公开制度；股东代表诉讼制度；保护中小股东权益制度；公司治理评估制度 第二章第二章 价值管理论 6 课时课时第一节 价值管理概述 基于价值的管理。公司价值的一般模型及价值动因。公司价值管理的层次。价值管理过程。 第二节 股东价值、员工价值、客户价值 股东价值的含义和经济意义。 股东价值的计量。 为增加股东价值而管理。创造持续股东价值。员工价值的含义和决定因素。员工价值的核心是生产率。员工价值直接创造利润。客户价值管理。 第三节 企业绩效的价值计量模式和 EVA 理论 SVA。剩余收入

4、法。EVA 的产生与内涵。EVA 理论的新思想。EVA 理论意义。应用 EVA 应注意的问题。 第三章第三章 价值转移论 4 课时课时第一节 价值转移现象及基本规律 价值在不同生产经营管理模式之间的转移。价值在不同客户之间的转移。价值转移的外部环境与内部原因。价值转移的主要阶段。价值转移的判断标准。 第二节 以客户为中心的企业设计 了解客户偏好：应用顾客决策系统预测顾客偏好。构建经营策略。加强顾客管理。 第四章第四章 现金流量论 4 课时课时第一节 现金流量的基本概念与发展 现金流量的含义及作用。现金流量的构成与计算方法。自由现金流量概念的提出与计算方法。 第二节 现金流量分析 现金流量表中各

5、项目分析。基于现金流量的财务分析。基于自由现金流量的公司价值分析。 第三节 现金流量管理 现金流量管理的含义与必要性。建立现金管理系统。现金流量预测。以现金流量为基础的投资管理。 集团现金流量管理。 现金流量自动化管理。现金流量内部控制。 第五章第五章 风险管理论 5 课时课时第一节 风险与风险管理 风险的概念及类型。风险管理的概念 第二节 风险管理的理论基础 财务学理论。经济学理论。决策理论。投资组合理论在风险管理方面的应用。 第三节 风险管理的主要内容 风险确认。风险评估。风险控制。 第四节 企业整体风险管理 EWRM 的含义、意义及演化。EWRM 的基本内容。企业实施 EWRM的步骤。

6、第六章第六章 预算管理 5 课时课时第一节 预算管理概述及方法 预算管理的基本含义及其一般原理。两种基本的预算观。预算的内容。预算管理流程与组织。预算功能及其负面效应。预算管理的基本方法。预算管理模型及其应用。预算过程。 第二节 预算管理创新 作业基础预算。限制基础预算。标杆基础预算。预算管理创新比较。 第三节 预算行为及其引导 预算行为影响的主要因素。预算行为中可能出现的不良倾向。预算管理方式与预算行为。预算行为的引导。 第七章第七章 价值评估 5 课时课时第一节 企业价值评估 价值评估的含义。价值评估的思想基础。价值评估的作用。价值评估方法。折现现金流量评估模型的应用。 第二节 管理价值评

7、估 管理能力与公司价值。管理价值评估的方法。 第三节 高级商业价值评估 过程中的研发。网络公司价值评估。 第八章第八章 业绩评价 5 课时课时第一节 业绩评价的理论与发展 委托代理理论。激励理论。控制理论。企业管理理论。美国企业绩效衡量制度。 第二节 企业业绩评价系统设计 业绩评价系统的设计原则。业绩评价体系的实施步骤。业绩评价模式的选择。战略性业绩评价系统。 第三节 几种业绩评价模式介绍 功效系数法与综合业绩评价。平衡计分卡与战略管理。TEMP 方法与企业活力。绩效棱镜与企业创新。 第九章第九章 财务流程再造 5 课时课时第一节 财务流程再造的基本概念及一般原理 财务流程再造的基本概念、理论

8、基础、基本原则、程序及方法。 第二节 财务流程分析、优化及重构 财务流程描述。 寻找需要再造的关键财务流程。 财务流程的分析与理解。财务流程优化及重构的基本方法。系统化改造法。全新设计法。 第三节 价值空间再造 财务流程再造与价值空间。价值空间的构成及其扩展。价值空间构建方法及再造的程序。 第十章第十章 财务预警管理 5 课时课时第一节 企业危机与危机预警 企业危机的概念与成因。危机演化与危机预警。企业危机的类型与预警指标类型。 第二节 财务危机与财务预警 财务预警的理论基础。财务风险与财务危机。 第三节 财务预警系统设计与财务预警用途 预警系统设计的方法论。财务预警系统设计。财务预警的运用。

9、企业痛苦指数预警模型。 第十一章第十一章 财务风险控制 5 课时课时第一节 财务风险控制的基本框架 财务风险的定义。财务风险控制的基本框架。 第二节 资本结构和投资组合决策 EBITEPS 分析。现金偿债能力分析。代理成本分析。财务危机和破产分析。有效投资组合。两项资产构成的投资组合。包含两项以上资产的投资组合。选择最佳的风险性投资组合。借款与投资组合分散。 第三节 信用风险管理 信用政策决策。收款政策决策。对信用申请者的评估。风险套期保值。 第十二章第十二章 企业融资结构与财务激励 5 课时课时第一节 融资结构与财务激励概论 企业是人力资本与非人力资本的契约。人力资本化的必然趋势及其特性。企

10、业资本类型及其结构安排。公司绩效与财务激励。影响公司财务绩效的约束机制。 第二节 货币资本结构、经理报酬制度、组织资本 传统融资结构理论。现代融资结构理论货币资本结构与财务激励。大股东现象。经理报酬制度概述。经理报酬激励方式与结构。业绩评价指标的选择。设计报酬激励计划时应考虑的因素。组织资本的概念、特性。组织资本与财务激励。 第三节 管理层收购及股票期权、职工持股制度 相关概念。管理层收购的作用、主要特征、常见方式。管理层股票期权的意义和作用。股票期权的管理。职工持股制度的定义及理论回顾。美国的职工持股制度。英国的职工参股制。法国的员工持股计划。治国持股制度的国际经验。 第十三章第十三章 公司

11、并购重组 5 课时课时第一节 公司并购概论与历史 兼并、收购的概念与异同。公司并购的基本类型。公司并购的历史：六次浪潮。并购演进的一般规律。 第二节 公司并购方式、动因和理论分析 方式： 一般公司并购与上市公司并购； 善意收购与敌意收购； 杠杆并购、管理并购与联合并购；救援式并购、协作式并购、争夺式并购与袭击式并购。并购动因理论：控制权增效假说；效率理论；信息理论；代理成本理论；经理阶层扩张动机论；自由现金流量假说；市场力量论；税收理论；再分配理论。 第三节 公司并购过程及并购后的整合 并购的一般程序。目标企业的确定、价值评估。企业并购融资。并购后的整合：管理组织、资源、流程、责任。 第十四章

12、第十四章 税务筹划 5 课时课时第一节 税务筹划的基本概念 税务筹划的定义。主要内容。 第二节 税务筹划的技术基础 价格基础。优惠基础。漏洞基础。空白基础。弹性基础。规避基础。 第三节 税务筹划的技术手段 免税技术手段。减税技术手段。税率差异技术手段。分劈技术手段。扣除技术手段。抵免技术手段。延期纳税技术手段。退税技术手段。 四、教材和参考书目：四、教材和参考书目： 教材：教材： 杨雄胜 主编： 高级财务管理 ，东北财经大学出版社，2005 年 8 月 参考书目：参考书目： 1. Stephen A.Ross, Randolph W. Westerfield;Jeffrey F.Jaffe：公

13、司理财 ， 机械工业出版社，2002 年 2. James C.Van Horne 等： 财务管理 （加拿大版） ，机械工业出版社，2007 年 3. 罗伯特希金斯著，沈艺峰等译， 财务管理分析 ，北京大学出版社，2004 年 4卢斯班得等著， 公司财务战略 ，人民邮电出版社，2003 年。 六、课外学习要求：六、课外学习要求： 1.学生须做到课前阅读教材，课后阅读相关文献和资料，以加深对教材相关基本原理的理解，同时准备课堂提问。 2.学生要以小组为单位，对布置的专题进行案例分析。 七、考核方式：七、考核方式： 本课程考核总评成绩由三部分组成： 第一、平时成绩占 15%。其中到课情况占 5%，作业及回答课堂提问占 10%。 第二、期中考试占 15%。 第三、期末闭卷考试占 70%。 八、其他说明：八、其他说明： 考试的主要内容为教材中重要的基本原理和基本概念， 但亦会少量涉及到布置的参考资料内容。 编写者：编写者： 孙泽蕤孙泽蕤 审定者：黄虹审定者：黄虹 （专业负责人）（专业负责人） 上海师范大学商学院教学委员会上海师范大学商学院教学委员会