《中瑞保险比较及启示》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中瑞保险比较及启示（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、社会保险(Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老社会保险 、 医疗社会保险 、失业保险 、工伤保险 、生育保险 等等。所谓养老保险 （或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决 劳动者 在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年
2、老 丧失劳动能力 退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。瑞典老年人的养老金可以有三个来源：第一部分是国家养老金，第二部分是职业养老金，第三部分是私人养老金。国家养老金包括国家基本养老金和收入养老金两部分，受国家法律保护。国家基本养老金（guaranteed pension ）: 为所有退休者提供稳定可靠的生活费，保障老年人基本生活需求，养老金标准由国家统一制订和调整，如2002 年的月标准为婚者6000克朗、单身6727 克朗；收入养老金（income pension）: 根据 1999 年新出台的老年养老金法案，收入养老金是指国家规定个人收入（包括工资和部分福利津贴）的18.5%
3、由雇主在发工资之前提出投养老保险，采用现收现付制和部分积累制相结合的办法筹集。其中16% 的现收现付部分相当于社会互济， 以养老金形式支付给现有的退休者，2.5%的积累部分相当于个人账户，由个人选择基金公司投资或储蓄，经营后的资金累积计入个人的收入养老金。退休者的收入养老金是由其工作年限、工资高低等情况决定的，根据收入养老金计算方法，有三种途径可以使工薪者在退休时获得较高的收入养老金。一是努力工作争取更高的工资，二是延长工作年限避免提前退休， 三是个人账户投资赢利。随着收入养老金的增加，国家基本养老金逐渐减少，当婚者月收入养老金超过8525 克朗、单身者超过9475 克朗时， 该老年人不再享受
4、国家基本养老金。职业养老金（ occupational pension ）: 是指根据行业工会与雇主谈判达成的协议，雇主按雇员工资的一定比例为雇员投养老保险，雇主可以选择不同的基金公司经营保费。职业养老金一般约占收入养老金的10% 。私人养老金（private pension）: 即商业养老金，指个人参加的商业养老保险。我们可以把瑞典新的养老制度内容包括三个部分：个人收入养老金、 基金养老金和担保养老金。(1)个人收入养老金(income pension) 个人收入养老金也叫“ 量入为出 ” 体系 (pay-as-you-go system),意思是说，就业人口一年的养老金缴款额支付当年的养老
5、金。国家通过对劳动人口收入的再分配，把养老金支付给退休人员， 因而叫做量入为出体系。个人收入养老金是按退休后统一规定预期寿命加上一个未来增长因数1.6%计算得出的。使用这种计算方法意味着退休年龄越大，所得个人收入养老金越多。(2)基金养老金 (premium pension) 如前所述， 2.5%的养老金缴款存入个人预支养老金帐户，这个帐户属于由缴款人自选的某一个基金。 所选基金的未来业绩好坏决定了养老金收入的高低。与个人收入养老金不同的是， 基金养老金与实际储蓄金额相关。基金养老金的支付也是终身的，计算方法同个人收入养老金。(3)担保养老金 (Guarantee pension) 无力获得足
6、够养老金的人可以获得担保养老金，这部分资金来源于中央政府预算。担保养老金最早支付年龄为65 岁。医疗保险是为补偿疾病所带来的医疗费用的一种保险。职工因疾病、负伤、生育时，由社会或企业提供必要的医疗服务或物质帮助(1)疾病保险 (Sickness insurance) 因患病而减少至少25%劳动力时，支付疾病现金补贴。患病初愈重返工作岗位时可享受一定的交通补贴。疾病现金补贴还包括治疗或预防疾病的康复治疗费用。请病假7天以上须出具医生证明，29天以上需要出具更详细的医生证明。患病的 14天内， 由工作单位按照患病支付法案规定向患者支付收入损失补偿费。患病第一天叫做观察日，不予补贴， 患慢性疾病或残
7、疾导致不断的病情复发，则补贴可包括观察日在内。病假的第 15日起， 收入损失补偿的支付从患者工作单位转到社会保险办，疾病现金补偿率相当于收入损失的80%。社会保险办还设专项基金用于购买与工作相关的康复服务项目。】=失业保险是指 国家 通过立法强制实行的，由社会集中建立基金 ，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。它是 社会保障 体系的重要组成部分，是 社会保险 的主要项目之一。失业基本补贴（unemployment basic benefit）：对已登记寻找工作而在90天之内没有找到工作的劳动者，可领取每天240克朗失业基本补贴，费用由国家财政支出。与收入相关的失业保险（inc
8、ome-related voluntary benefit）：为原工资的80% ，但每天最多不超过580克朗，从失业后第6天开始领取，直至第300天，超过 300天仍然失业者，只能领取每天 240克朗的失业基本补贴。对于57岁至 64岁的失业者，可以领取失业保险至第450天。失业保险由“失业保险基金”（Unemployment insurance fund ）支出，该基金的财政来源 7% 来自工会会员会费，其余93% 来自政府财政预算。国家要求失业者必须满足以下条件才可享受与收入相关的失业保险：一是失业者必须加入由工会组织的“失业保险基金”，二是主动登记寻找新的工作，三是愿意每天至少工作3个小
9、时，且每周工作不少于17个小时，四是在失业前的12个月内工作时间超过6个月。对于自愿辞职或拒绝从事适合工作的雇员，失业后20天至 60天内不得享受与收入相关的失业保险。(4)失业保险 (Unemployment insurance) 瑞典的失业保险与其它保险项目不同，它不属国家或地方保险办管理，而是由工会或国家劳动力市场署(National Labour Market Baord)管辖和所有的会员基金管理。瑞典一贯采取“ 人人有工作 ” 的就业战略，即就业先于现金支持。以最近一次经济萧条为例，政府采取了积极的促进就业措施。3%的劳动力被要求参加业务培训、实习活动，这样可以使失业人员可随时返回正
10、常的工作岗位。只有在没有就业机会或是政府的就业政策无效时，才进行现金救助。工伤保险劳动者 在工作中或在规定的特殊情况下，遭受 意外伤害 或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力 以及死亡时，劳动者或其遗属从国家 和社会获得物质帮助的一种社会保险制度工伤保险（ occupational injury insurance）：雇员在从事与工作有直接相关的活动时意外受伤可获得工伤保险，在治疗与康复期间可获得康复补贴，再后可获年金或残疾养老金，如死亡，其家属获得相应的残疾养老金。康复补贴（ rehabilitation benefit）：在伤者彻底恢复以前可享受康复补贴。年金 (annuity)：伤者康复恢
11、复工作以后，因伤害而造成工资水平降低时，可申请获得年金作为赔偿。残疾养老金 （disability pension ）：如伤者无法康复返回工作岗位，可获残疾养老金，最高等级的残疾养老金相当于伤者受伤前工资。(2)工伤保险 (Work injury insurance) 工伤保险曾是唯一形式的强制性保险，为疾病、残疾和死亡提供补偿。后来，由于采用了涵盖全社会成员的普通的疾病和救助保险制度，这种工伤保险条件开始有了变化。现在工伤保险成为普通疾病和残疾保险制度的补充。工伤保险费用只占社会保险全部支出的一小部分。工伤保险原则目标是把被保险人的经济状况保持在受工伤以前的状况。因工伤而永久性减弱劳动能力者
12、将享受养老金。养老金加伤残救济金基本相当于收入损失的100%。生育保险 (maternity insurance) 是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴 和产假 的一种 社会保险 制度， 国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。(1)双亲保险 (Parental insurance)：双亲保险在下列情况下向被保险者提供损失补偿：孕产期、子女患病或其它原因造成的无法正常看管子女时，孕期双亲可得到现金补贴，一般相当于收入损失的80%。孕妇平时所从事工作如不适合在孕期继续从事，必须更换工作岗位，或者按照劳动环境法案规定停
13、止原工作。孕妇可在预产期前60 天至 10 天内领取孕期现金补贴。双亲可领取450 天的双亲现金补贴，以便在家照顾子女。父母现金补贴的天数由双方均分，天数分配比例可以变动，但至少保证其中一方有30 天的假期。现金补贴是原正常收入的 80%。孕妇可在预产期前60 天领取现金补贴，双亲补贴可在孩子8 岁以前或完成第一阶段在校期以前的任何时候领取。四、瑞典社会保障体系给我国的启示中共十六届四中全会提出了构建社会主义和谐社会的目标，实现这一目标的重要前提之一就是建立起与社会主义市场经济发展相适应的社会保障制度，保证在社会的利益分化、阶层分化的现实条件下的社会各阶层、各利益群体合法的基本的生活权利。瑞典
14、国情与我国大不相同，我们不可能建立一个瑞典式的社会保障体系。但是瑞典的一些做法值得我们借鉴。1、 我国经济快速发展， 广大人民群众生活水平普遍提高，同时也出现了明显贫富差距，以及地区与城乡发展失衡的局面，不断完善社会保险体系，可以对这种日益突出的发展不平衡的问题进行应有的调节。瑞典利用国民收入的再分配，并制定完整的社会保险制度，基本实现了消灭贫富差距的目标。2、近年来， 非公有制经济在我国经济中的比重不断扩大，成为我国经济建设的支柱力量，这意味着越来越多的就业人口分布在非公有制企业中。健全就业、 收入分配与社会保障制度，强调统筹兼顾、协调好各种利益关系，并要求“ 保障职工的合法权益” 至关重要
15、。我们应该借鉴瑞典的做法， 把私营企业主对职员的社会保险和医疗及养老保障问题划归到企业社会责任范畴， 承担起社会保险缴款的责任。这样可以很大程度地减轻国家在社会保险方面的财政负担。3、瑞典的工会组织在社会保险制度中起着举足轻重的作用，我国的工会组织也是代表广大劳动者利益的，应该充分发挥其作用，特别是在改善劳动环境，加强生产安全和健康方面，向政府和企业主提出建设性意见和建议。这样能够有效地降低生产环境中出现的安全隐患，从而减少和避免对劳动者造成工伤和健康威胁的情况发生。4、把完善社会保险体系建设与完善管理体制有机地结合起来。我国社会保险体系的改革初见成效，养老保险保障，医疗保险保障，非农劳动者的
16、工伤保障，面向乡村数千万贫困人口的最低生活保障制度基本形成，老年人福利、 残疾人福利等各项福利事业也有一定的发展。但距离广大人民群众的实际需要还相差甚远。一个完整的社会保险制度，需要有一套相互协调的管理机构进行管理、监督和执行。 我们可以参考瑞典的做法，中央政府对各社会保险项目的建设提出目标要求，由中央和地方社会保险部门对保障基金和分配进行有序的管理、监督和执行。5、我国正在着力完善城镇居民最低生活保险制度和农村社会保障险制度建设。资金筹集、 救助标准测算、评估依据、实施程序等是落实这一保障险制度的重要环节。资金筹集可以借鉴瑞典做法，以企业主的缴款为主，以劳动者的缴款和国家的支持为辅，再通过实行基金化管理产生的回报，组成保障资金的来源；采取与个人工资收入挂钩的方法对救助标准进行测算和评估。
