审计报告-上海证

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1、 中审亚太会计师事务所有限公司 中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd.China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 审 计 报 告 AUDIT REPORT AUDIT REPORT 九江市城市建设投资有限公司 2011 年度合并和母公司 财务报表审计 九江市城市建设投资有限公司 2011 年度合并和母公司 财务报表审计 中国北京 BEIJING CHINA 中国北京 BEIJING

2、CHINA 目 录目 录 一、审计报告 1二、已审财务报表 1合并资产负债表 32母公司资产负债表 53合并利润表 74母公司利润表 85合并现金流量表 96母公司现金流量表 107合并所有者权益变动表 118母公司所有者权益变动表 139财务报表附注 15中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd. 审 计 报 告 审 计 报 告 中审亚太审字（2012）第 010284-1 号 九江市城市建设投资有限公司： 我们审计了后附的九江市城市建设投资有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报

3、表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

4、中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计

5、意见三、审计意见 1我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd. 2制， 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师： 中国北京市 中国注册会计师： 二一二年四月二十五日九江市城市建设投资有限公司 2011年度合并财务报表附注 九江市城市建设投资有限公司 2011 年度财务报表附注 九江市城市建

6、设投资有限公司 2011 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 一、 公司的基本情况 九江市城市建设投资有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为成立于 1953年的九江市自来水厂。 1981 年 4 月， 在九江市自来水厂基础上注册成立九江市自来水公司，注册资本 621 万元；2004 年 12 月，九江市自来水公司更名为九江市自来水集团公司，注册资本增至 13,820 万元。 2008 年 11 月，经九江市政府关于印发的通知 （九府发200816 号） 、 关于九江市自来水集团公司变更注册为九江市建设投资有限公司的批复 （九府字2008

7、38 号）等文件批准，九江市自来水集团公司改制并更名为九江市城市建设投资有限公司，注册资本人民币叁亿元，由九江市国有资产监督管理委员会代表九江市政府履行出资人职责，并于 2008 年 11 月 21 日在九江市工商行政管理局办理了注册登记手续并领取新的企业法人营业执照。公司类型：有限责任公司（国有独资） ；地址：九江市长虹大道 96 号；法定代表人：江海。 公司经营范围：接受市政府委托承担城市基础设施及市政公用项目的投资、运营和管理任务，从事授权范围内国有资产经营和资本运作，土地整理，房地产开发、经营，房屋租赁，广告业，市政工程，国内贸易（国家有专项规定除外、涉及行政许可的凭许可证经营） 。

8、具体经营包括：工程总承包；项目管理；土地整理；委托、融资代建；房地产开发、经营；房屋租赁和出售；建筑装修及材料经营；各类建筑工程项目的技术咨询和融资担保及广告业务；各种公共设施的营销策划；地下管线的特许经营；城市窨井及城市道路停车占道经营等。 15九江市城市建设投资有限公司 2011年度合并财务报表附注 二、 财务报表的编制基础 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），

9、并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司 2011 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 1.会计年度 四、 重要会计政策、会计估计的说明 1.会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则（计量属性） 3.记账基础和计价原则（计量属性） 本公司采用借贷

10、记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 16九江市城市建设投资有限公司 2011年度合并财务报表附注 4.现金及现金等价物的确定标准 4.现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（

11、一般为从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5.金融资产和金融负债核算方法 5.金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产或负债的确认条件 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转

12、移规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类并在允许和恰当的情况下， 于资产负债表日重新评估该分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、借款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17九江市城市建设投资有限公司 2011年度合并财务报表附注 以公

13、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余

14、成本进行后续计量， 其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述其他三种类别的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其溢折价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融

15、资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 18九江市城市建设投资有限公司 2011年度合并财务报表附注 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：A 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生金融工具。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 应付债券 发行债券按照公允价值入账，发行价格与面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的