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1、 上海浦东发展银行 二零零八年十月 上海浦东发展银行业务操作风险提示 委托贷款业务 上海浦东发展银行业务操作风险提示 委托贷款业务 版本号：A / 0 版本号：A / 0 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 不得外传不得外传文件编号：ZH-P-FX-050-06 文件编号：ZH-P-FX-050-06 编 制： 张艳、李佳毅 编 制： 张艳、李佳毅 版 本 号： A/0 版 本 号： A/0 审 核： 成斌 审 核： 成斌 生效日期： 生效日期： 批 准： 穆矢 批 准： 穆矢 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 目 录 目 录 修订记录.
2、 3 一、对委托贷款的界定. 5 二、开办委托贷款业务的流程. 6 三、单位选择做委托贷款业务的两种主要动机. 7 四、法院判决银行败诉的几起案例. 7 五、委托贷款业务中易发生的操作风险表现形式. 8 （一）受托银行未遵照委托指示履职.9 （二）受托人未尽到勤勉谨慎义务.9 （三）违反管理规定，受托银行未实行专款专用.9 六、对我行委托贷款业务操作风险管理的政策建议. 10 （一）加强委托贷款业务背景真实性审核.10 （二）加强贷前调查.10 （三）根据实际情况设立准入标准.11 （四）严格按照流程操作，加强审批环节管理.11 （五）监督贷款使用环节，注重信贷资金监控.11 （六）催收环节，
3、我行作为受托人要积极主张权利.12 （七）规范还款操作，避免由不规范操作导致的挂账.12 （八）及时履行向委托人的告知义务.13 （九）严格按照银行有关规定管理委托贷款帐户.13 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 2 - （十）受托人应按照勤勉尽责的原则来处理有关事项.14 （十一）根据实际情况选择性地开展委托贷款业务.15 （十二）结合我行管理要求不宜开办的委托贷款业务.15 （十三）增强风险管理意识.15 （十四）加强内控制度建设.15 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 3 -
4、修订记录 修订记录 序号 序号 修改日期修改日期修改原因和修改内容提示 修改原因和修改内容提示 修改单号 修改单号 生效日期生效日期文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 4 - 在全球经济一体化的背景下，中国的银行业正经历着一场历史性变革，各项业务发展迅猛，银行间竞争日益激烈。为实现银行业务可持续发展的需求，银行机构的操作风险识别与控制能力必须适应业务发展的要求。与此同时，近年来国内、国际银行业由于操作风险而造成的大案要案屡见不鲜，内部欺诈频频发生，外部作案有着高智商、专业化、职务化趋势，黑客入侵、集团作案、国际性诈骗等对银行资产、声誉造成极
5、大损失。尤其是在今年宏观调控的大背景下，如何有效防范操作风险已是银行面对的重要课题。为更好的针对我行现状，有效展开操作风险管理工作，推动基层机构各项工作的健康有序发展,结合我行目前实际情况特制定了 “ 操作风险提示 ”，此风险提示旨在对业务操作中的重要风险环节进行有效控制，有利于业务人员对潜在风险的防范，使业务发展与风险控制相适应。随着新产品、 新业务等的发展，在全球经济一体化的背景下，中国的银行业正经历着一场历史性变革，各项业务发展迅猛，银行间竞争日益激烈。为实现银行业务可持续发展的需求，银行机构的操作风险识别与控制能力必须适应业务发展的要求。与此同时，近年来国内、国际银行业由于操作风险而造
6、成的大案要案屡见不鲜，内部欺诈频频发生，外部作案有着高智商、专业化、职务化趋势，黑客入侵、集团作案、国际性诈骗等对银行资产、声誉造成极大损失。尤其是在今年宏观调控的大背景下，如何有效防范操作风险已是银行面对的重要课题。为更好的针对我行现状，有效展开操作风险管理工作，推动基层机构各项工作的健康有序发展,结合我行目前实际情况特制定了 “ 操作风险提示 ”，此风险提示旨在对业务操作中的重要风险环节进行有效控制，有利于业务人员对潜在风险的防范，使业务发展与风险控制相适应。随着新产品、 新业务等的发展，总行操作风险管理部将陆续推出一系列业务操作风险提示。此“操作风险提示”有待进一步完善， 欢迎大家给予适
7、时的建议， 以便我部能及时地更新，更好地为业务平稳安全发展提供有效服务和支撑。 总行操作风险管理部将陆续推出一系列业务操作风险提示。此“操作风险提示”有待进一步完善， 欢迎大家给予适时的建议， 以便我部能及时地更新，更好地为业务平稳安全发展提供有效服务和支撑。 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 5 - 上海浦东发展银行业务操作风险提示 （委托贷款业务） 上海浦东发展银行业务操作风险提示 （委托贷款业务） 内容提要：内容提要： 委托贷款业务源于我国特殊金融监管要求.根据我国现行法律,非金融机构的企业之间不得相互借贷,其直接借贷行为不受法律保
8、护.为合法地调剂资金余缺,银行、财务公司、信托公司等金融机构推出了委托贷款业务。作为中间业务创新的委托贷款业务由于从贷款的来源、投向到审批没有一套科学、系统、严谨的程序，相对缺少统一、规范的标准，也没有任何激励来监督贷款的回收过程，造成了对委托贷款整个流程管理的疏漏，使各种风险尤其是操作风险相继凸现，从而给委托方、银行带来了极大的财务损失和声誉损失。因此，本风险提示旨在强化对委托贷款业务的操作风险控制，加强对该业务的操作风险管理，保障和维持我行委托贷款业务健康、有序地发展。 一、对委托贷款的界定 一、对委托贷款的界定 根据中国人民银行令（1996 年 2 号） 贷款通则第 7 条对委托贷款定义
9、，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。另外贷款通则第二十四条第四款还特别规定：委托贷款，除文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 6 - 按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。 至于对具体贷款利率的规定，在委托贷款中，由委托人和借款人商定，但受限于不能达到高利贷的标准，根据法院相关规定：要求借贷双方协商的利率不得超过同期金融机构、同档次贷款利率（不含浮动利率）的
10、4 倍。我行浦银发2008573 号关于进一步加强委托贷款管理的通知中对贷款利率所做的规定为“应执行中国人民银行利率管理的规定，并且不得超出法律保护的范围。 ” 二、开办委托贷款业务的流程 二、开办委托贷款业务的流程 各金融机构开办委托贷款业务的流程大致相仿，一般都要经过下列程序：1、委托人提出委托贷款申请，明确贷款种类、金额、期限、利率、贷款对象及其他要求；2、受托银行审查资金来源、贷款用途与项目的合规性等；3、委托人与受托银行签订合同，外币贷款还须办理相关登记手续；4、委托人在受托银行开立存款帐户并存入全部资金；5、委托人确定贷款对象，向受托银行提供借款人的基本资料并发出委托贷款通知书 ；
11、6、委托人、受托银行与借款人签订委托贷款借款合同 ，根据要求办理抵押、担保的等手续，最后完成贷款的发放；7、受托银行对资金使用情况进行检查并将检查结果及时反馈委托人。委托贷款到期后，受托银行协助收回贷款，将资金划入指定帐户。至此，一笔委托贷款业务结束。 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 7 - 三、单位选择做委托贷款业务的两种主要动机 三、单位选择做委托贷款业务的两种主要动机 一是集团公司的分公司之间或者母公司与分公司之间做委托贷款，使得资金流向合法化，这种委托贷款的利率非常低，有可能只有 2%左右的利率，甚至可以是零利率, 业内专业人士
12、称之为“现金池” ，由于其主要是在一家大型企业集团内部进行的资金借贷，在此项业务中可能产生的风险系数几乎为零。 二是公司有富余的钱，通过委托贷款获得高额的利率回报，这种非关联公司之间的委托贷款利率可以达到百分之十几。业内称之为 “第三方委托贷款” ， 此类贷款存在风险的可能性较大。目前此类贷款投放的对象主要集中在房地产开发企业。 四、法院判决银行败诉的几起案例 四、法院判决银行败诉的几起案例 案例一：早在 1997 年，浙江省医学科学院普康生物技术公司诉中国农业银行信托投资公司委托贷款合同纠纷案。当时最高人民法院于 1997 年 9 月 8 日(1997)法函第 103 号函的答复中指出： “
13、如果受托人(贷款人)没有认真履行委托合同的约定，检查、监督贷款使用情况，收回贷款，对造成贷款流失有过错的，应根据其过错大小，承担相应的责任。 ”许多案件产生争议往往是因为受托人没有完全依照前述约定履行义务，表面上看，是因为借款人的原因导致贷款未能收回，而事实上，受托人对此负有不可推卸的责任。 文件编号 ZH-P-FX-050-06 上海浦东发展银行内控体系文件 版本号 A/0 - 8 - 案例二：东部某市一家支行经手了一笔委托贷款，下家借款人是远在南方某省的一家从事煤炭生意的企业。当时选择委托贷款是因为根据该行的规定，不允许有这样的异地放贷，而委托贷款则不会受到这样的限制。同时，借款人是该支行行长的亲属。该支行行长在当地找了
