财务资金调拨流程P2---如家连锁酒店

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1、 资金调拨流程- 1 -1目的：为了规范如家投资公司、管理公司以及各分公司、酒店之间资金调拨的申请审批手续，保证资金运转的合理性，防止产生闲置资金，特制定资金调拨流程。2适用范围：投资公司： 如家香港、如家开曼如家总部：上海如家、和美、班利、辉聚、及区域公司如家酒店： 包括如家酒店连锁集团下属所有直营店及合资店3执行日期自 年 月 日执行4流程内容原则规定：不同区域酒店之间不得发生资金调拨，同区域酒店除可以和当地区域公司发生资金调拨，其他酒店之间不得发生资金调拨，其余投资公司与如家总部公司之间发生的资金调拨和如家总部公司与酒店之间发生的资金调拨等内部往来款项都需按照以下流程执行：4.1 投资公

2、司的资金调拨由资金经理填写资金调拨单，交财务总监审核，送 CFO 审批并签字后传真给投资公司财务，原件由资金部存档作为制作调拨凭证的附件。投资公司财务在收到资金调拨单再与CFO 或 CEO 电话确认后方可调拨付款。4.2 如家总部的资金调拨，由出纳填写资金调拨单， 5 万元以下的资金调拨呈交资金经理审批；5 万元以上 100 万元以下的资金调拨呈交或发送财务总监审批，100 万元以上的资金调拨呈交或发送 CFO 审批。4.3 如家总部资金部每周的资金归集，是由资金经理每周一根据各分公司/酒店上报的银行存款周报和付款计划情况编制资金调拨汇总表 ，按照总部审批权限中（公司专项费用支付）流程由有有权

3、签字人审批后以邮件形式发送给酒店财务,酒店财务需在每周二按资金调拨汇总表中的调拨金额及时进行划款至总部上海如家账户。4.4 如家酒店资金若发生短缺需要如家总部调拨资金，由如家酒店出纳填写资金调拨单，以邮件形式发送资金经理审批，按照总部审批权限中（公司专项 资金调拨流程- 2 -费用支付）流程，5万以上由财务总监审批，100万以上由CFO审批后如家总部方可划款。4.5 帐务处理酒店会计在完成实际调拨划款后需及时做账务处理，同时邮件通知资金部往来会计核对，以保证调拨的及时统计和内部往来核对的准确性。4.5.1 资金调拨的付款公司的账务处理借：其他应收款-内部往来贷：银行存款出纳制单完成后，由会计审核过帐。4.5.2 资金调拨的收款公司的账务处理借:银行存款 贷: 其他应收款-内部往来出纳制单完成后，由总帐会计审核过帐。4.6 内部往来的核对和清理每月的25日总部内部往来会计开始与各酒店会计核对内部往来款项，于每次月第二个工作日以前完成内部往来调节表 ，节假日顺延二个工作日完成，且保证总部与各分公司的内部往来款项对平后，总部资金部将会统一调控清理分公司/酒店发生的内部往来。4.7 附表