企业绩效评价理论与方法

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1、企业绩效评价理论与方法企业绩效评价理论与方法 主讲人：杨主讲人：杨皓皓 中南财经政法大学中南财经政法大学统计与数学学院统计与数学学院目录目录什么是绩效评价？绩效评价理论评价实例：中日汽车制造业绩效比较2 2- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓什么是绩效评价3 3- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓 绩效：组织或个人为了达到某种 目标而采取的各种行为和结果。 绩效评价：组织依照预先确定的 量化指标及评价标准，运用科学 的评价方法，对评价对象的工作 能力、工作业绩进行定期和不定 期的考核和评价。 4 4- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓绩效评价理论数据包络分析

2、法（DEA）层次分析法（AHP）模糊综合评价法平衡计分卡（BSC）5 5- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓数据包络分析 （DEA）6 6- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓数据包络分析(Data Envelopment Analysis, DEA)，是运 用数学工具评价经济系统生产前沿面 有效性的非参数方法，它适应用于多 投入多产出的多目标决策单元的绩效 评价。7 7- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓1978年，著名运筹学家、美国德克萨 斯大学教授Charnes, Cooper和Rhodes发 表了一篇重要论文：“Measuring the Effici

3、ency of Decision Making Units”从此正式提出数据包络分析方法 ，及其第一个模型CCR模型。假设有个决策单元（DMU），且相互具 有可比性。每个决策单元有m种输入和s种 输出。用 表示第j个决策单元第i种输入 的投入量， 表示第j个决策单元第r种输 出的产出量。其对偶模型为：8 8- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓（1） ，决策单元为DEA有效；（2） ，但 不全为0，决策单元为弱DEA 有效；（3） ，决策单元为DEA无效；n DEA有效性判断9 9- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓自从数据包络法提出至今，n模型不断扩充完善。1984年B

4、anker, Charnes和 Cooper给出了一个被称为BCC的模型，1986年 Charnes，Cooper 和魏权龄提出“有效生产前沿 面”的CCW模型，CCGSS，FG和ST，带偏好的锥比 率模型等等。 n应用范围日渐广泛。它被广泛应用于学校、医 院、铁路、银行等公共服务部门的运行效率的评 估实证研究。 nDEA软件的开发。各种免费及付费软件，如， DEAP、FRONTIER、LINGO、Efficiency Measurement System。1010- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓城市政府规模效率的 DEA评价兼论政府 的适度规模高雪莲基于非参数回归技术 的DE

5、A两分步法优化与 政府绩效评价 马雁军 基于DEA模型的我国政 府社会管理职能绩效 评价研究以30个 省（直辖市、自治区 ）为统计样本的实证 分析 李超显中国省级政府的财政 支出效率研究基 于DEA方法分析 蔡翔基于非参数回归的DEA 两分步法与政府绩效 评价 马雁军,赵国杰基于DEA模型的地方政 府公共事业管理有效 性评价-对湖南省11 个地级州市政府的实 证分析 彭国甫基于DEA方法和粗糙 集的政府效率评估 模型 廖芹,李晶,陈自洁基于DEA的政府绩效评 估探析 马雁军,赵国杰DEA在政 府评价中 的应用1111- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓评价单元：30个省（直辖市、自

6、治区）输入指标：人员投入、资金投入输出指标：社会发展、民生改善、生态建设模型设置：CCR两阶段（第一阶段20012002，第二阶段2008 2009）评价结果：苏州、浙江、安徽（一、二阶段均有效）广东、湖北、上海、四川（一阶段有效，二阶段无效 ）北京、福建、广西（一阶段无效，二阶段有效）其余省分一、二阶段均无效n 例：基于DEA模型的我国政府社会管理职能绩效评价研 究以30个省（直辖市、自治区）为统计样本的实证分析1212- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓 在处理多投入-多输出问题中具有绝对优势 无需对指标设置权重 无需对数据进行无量纲化处理 不需要确定具体的投入产出关系式优优

7、势势 指标个数受限于决策单元（DMU）个数。 依据Golany和RoIl（1989）的经验法则， 应将输入和输出一级指标的个数尽量控制在 DMU个数的一半以内。劣劣 势势1313- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓层次分析法 （AHP）1414- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓 AHP (Analytic Hierarchy Process)层次分析法 是美国运筹学家Saaty教授于二十世纪80年代提出的一种实用的多方案或多目标的决策方 法。其主要特征是，它合理地将定性与定量 的决策结合起来，按照思维、心理的规律把 决策过程层次化、数量化。 该方法自1982年被介绍到

8、我国以来，以其定性与定量相结合地处理各种决策因素的特点 ，以及其系统灵活简洁的优点，迅速地在我 国社会经济各个领域内，如能源系统分析、 城市规划、经济管理、科研评价等，得到了 广泛的重视和应用。1515- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓 层次分析法的基本思路是先分解后综合。 首先将所要分析的问题层次化，根据问题的 性质和要达到的总目标，将问题分解成不同 的组成因素，按照因素间的相互关系及隶属关系，将因素按不同层次聚集组合，形成一 个多层分析结构模型，最终归结为最低层（ 方案、措施、指标等）相对于最高层（总目 标）相对重要程度的权值或相对优劣次序的 问题。1616- -统计与数学学

9、院统计与数学学院- -杨皓杨皓STEP s：使用AHP方法的步骤（1）建立层次结构模型； （2）构造判断矩阵； （3）层次单排序； （4）一致性检验； （5）层次总排序。1717- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓选择旅游目的地景色费用居住饮食旅途杭州香港上海拟解决的问题 （总目标）为实现总目标 而采取的措施 和方案用于解决问题 的备选方案以清明假期选择旅行地点为例，现有三个目的地（方案）：风景秀丽杭州（P1） 、购物天堂香港（P2）和繁华都市上海（P3）。假如选择的标准和依据（行动方 案准则）有5个：景色（C1），费用（C2），饮食（C3），居住（C4）和旅途（C5 ） n建立层

10、次结构模型1818- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓通过相互比较确定各准则对于目标的权重，即构造判断矩 阵。在层次分析法中，为使矩阵中的各要素的重要性能够进行 定量显示，引进了矩阵判断标度（19标度法） :标度含义 1表示两个元素相比，具有同样的重要性3表示两个元素相比，前者比后者稍重要5表示两个元素相比，前者比后者明显重要7表示两个元素相比，前者比后者极其重要9表示两个元素相比，前者比后者强烈重要2，4，6，8 表示上述相邻判断的中间值倒数：若元素i和元素j的重要性之比为aij,那么元素j与元 素i的重要性之比为aji=1/aijn 构造判断矩阵1919- -统计与数学学院统计

11、与数学学院- -杨皓杨皓相对于景色相对于目标层：选择 旅游地，进行两两比较 打分。构造所有相对于不同 准则的方案层判断矩阵相对于费用相对 于居 住相对于饮食相对于旅途选择旅游目的地2020- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓所谓层次单排序是指，对于上一层某因 素而言，本层次各因素的重要性的排序。具体计算是：对于判断矩阵B，计算满 足 的特征根与特征向量。式中 为 的最大特征根， 为对应 于 的正规化的特征向量， 的分量 即是 相应元素单排序的权值。n 层次单排序2121- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓n利用判断矩阵计算权重（权系数）b. 对 按行求和得： a. 将A

12、的每一列向量归一化得 ：c. 将 归一化 ，即为近似特征 根（权向量）d. 计算 ，作为最大特征根的近似值。 =niiiwAw n1)(1l =njijiww 1 =niijijijaaw 1/T nniiiiwwwwwww),.,(,/ 21 1= =iwijw例：列向量 归一化按行求和归一化386. 0830. 0784. 1125. 0143. 0118. 025. 0286. 0294. 0625. 0571. 0588. 0 =12/15/1212/1521 B1W1= 129. 0277. 0595. 0005. 3)129. 0387. 0277. 0833. 0595. 079

13、4. 1(31=+=l得到排序结果：W1=(0.595,0.277,0.129)T, max(1)=3.005 =387. 0833. 0794. 1AW12222- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓所对应的特征向量分别为 ：对应于 的正规化的特征向量为 ：相应地，算出A的最大特征值分别为：算出 的最大特征值分别为：2323- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11RI 0 0 0.58 0.90 1.12 1.24 1.32 1.41 1.45 1.49 1.51（1）一致性指标 ：判断矩阵通常是不一致的，但是为了能用它的对

14、应于特 征根的特征向量作为被比较因素的权向量，其不一致程度应 在容许的范围内.如何确定这个范围？ CI=0 时A一致； CI 越大，A的不一致性程度 越严重。（3）一致性比率（用于确定A的不一致性的容许范围）（2）随机一致性指标RI：当CR0.1时，A的不一致性程度在容许范围 内，此时可用A的特征向量作为权向量。RICICR=1-=nnCIln 判断矩阵的一致性检验2424- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓前述计算得到了最大特征根：查表知平均随机一致性指标RI，从而可检验矩阵一致性：同理，对于第二层次的景色、费用、居住、饮食、旅途 五个判断矩阵的一致性检验均通过。2525- -统

15、计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓n 层次总排序选择旅游地景色费用居住饮食旅途杭 州香 港上 海利用层次结构图 绘出从目标层到方 案层的计算结果：2626- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓各个方案优先程度的排序向量为：以 为列向量构成矩阵 ：决策结果是首选旅游地为 ，其次为 ，再次为 。2727- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓三峡工程建成 后会对流域生态环 境构成一定影响,当 时的专家学者从生 态环境的角度分析 影响因素, 建立AHP 模型,从建坝前后对 生态环境影响的角 度进行了客观的分 析评价,得出三峡工 程对生态环境的影 响总体来说利大于 弊,为环保规划和政 策提供理论依据。n AHP在三峡工程中的应用2828- -统计与数学学院统计与数学学院- -杨皓杨皓 不