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1、（一）、工具：三票一卡（汇票、本票、支票、信用卡）和汇兑、托收承付、委托收款。（二）、 核准类 银行账户： 1.基本存款账户2.临时存款账户（注册验资、增资验资除外）3.预算单位专用存款账户4.QFIT 专用存款账户备案类银行账户：1.一般存款账户2.个人银行结算账户3.其他专用存款账户（三）、 基本存款账户1.办理日常日常转账结算和现金收付，一个单位职能开一个基本存款账户。2.证明文件：营业执照正本、税务登记证。3.存款人的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款账户办理。4.单位银行卡账户资金必须由“基本存款账户”转账存入。（四） 、一般存款账户1 因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银
2、行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。2.证明文件：开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、借款合同或者其他有关证明文件。3.使用：借款转存、借款归还、其他结算的资金收付。（只存现金、不取现金）（五） 、专用存款账户1.对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。2.证明文件：开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、和其他相关证明文件。（六） 、预算单位零余额账户1.一个基层单位开立一个零余额账户2.用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金的结算业务。（七）、临时存款用户1.设立临时机构、异地临时经营活动、注册（增资）验资，可以开立临时存款账户。2.有效期不
3、得超过2 年3.支取现金，按国家规定办理4.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付（八）、银行卡分为信用卡（可透支）和借记卡。2.信用卡：贷记卡（卡上没钱可消费）和准贷记卡（卡上有部分存款）3.贷记卡优惠：免息还款期待遇（最长60 天）和最低还款额待遇。4.预付卡 ：单张记名预付卡不得超过5000、单张不记名预付卡不得超过1000. 记名预付卡可挂失可赎回，不得设置有效期。不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于 3 年。个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1 万元以上的，需实名登记。单位一次性购买预付卡5000 元以上，个人一次性购买预付卡5 万元以上的，不得使用现金购卡人不
4、得用信用卡购买预付卡一次性充值5000 元以上的不得使用现金单张预付卡充值后金额不得超过规定限额单位购买的记名预付卡只能有单位赎回（九）、结算方式1.汇兑电汇和信汇汇款人和收款人均为个人汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销经 2 个月无法交付的汇款，应主动退汇。2.托收承付必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项收款单位和付款单位必须是：国有企业、供销合作社、经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。签有购销合同，并在合同里写明“托收承付”结算方式每笔金额起点10000 元，新华
5、书店每笔金额起点1000 承付期验单付款的承付期为3 天，自付款人开户银行发出承付通知“次日”开始计算。验货付款的承付期为10 天，自运输部门向付款人呢发出提货通知的“次日”开始计算。3.委托收款同城、异地均可使用付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在 “接到” 通知的次日起3 日内通知银行付款的，视为同意付款。4.国内信用证开证银行依照申请人(购货方 )的申请向受益人(销货方 )开出一定金额、并在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。信用证有效期为受益人向银行提交单据的最后期限，最长不得超过6 个月。 开 证 行 在 决 定 受 理 时 ， 应 向 申 请 人 收 取 不 低 于 开 证 金 额20%的 保 证 金 。 申 请 人 交 存 的 保 证 金 和 其 存 款 账 户 余 额 不 足 支 付 的 ， 开 证 行 仍 应 在 规定 的 付 款 时 间 内 进 行 付 款 ， 对 不 足 付 款 的 部 分 作 逾 期 贷 款 处 理 。
