2006年中期财务报告

《2006年中期财务报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2006年中期财务报告（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、G数源数源 2006年中期财务报告年中期财务报告 数源科技股份有限公司 2006 年中期财务报告 （未经审计） 数源科技股份有限公司 2006 年中期财务报告 （未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 附注一、公司基本情况 数源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府浙政发1998144 号文批准由西湖电子集团有限公司独家发起，并将其所拥有的杭州西湖电子实业有限公司、杭州西沙电器总公司和西湖电子集团注塑模具有限公司等三家全资子公司以 1998 年 3 月 31 日为基准日评估后的经营

2、性净资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司 1999 年 3 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001005547 的企业法人营业执照 ，现有注册资本 19,600 万元，折 19,600 万股(每股面值 1 元)，其中已流通股份(A 股)6,000 万股。公司股票于 1999 年 5 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2005 年 12 月 29 日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过了 数源科技股份有限公司股权分置改革方案的议案 ，并于 2006 年 1 月 10 日实施，公司股权分置改革实施后股权结构变更为有限售条件的流通股 11,38

3、0.00 万股， 占公司注册资本的 58.06%， 无限售条件的流通股 8,220.00 万股，占公司注册资本的 41.94%。 本公司属于电子行业。经营范围：数字(模拟)彩色电视机，数字视音频产品，数字电子计算机及外部设备，卫星广播设备，多媒体，通信设备和电子元器件的制造、加工、销售、修理；整机的塑壳，模具，塑料制品的制造、加工；电子计算机软件的开发、咨询、服务、成果转让。房地产开发、销售。主要产品或提供的劳务：数字(模拟)彩色电视机、房地产等。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准

4、则和会计制度 公司及控股子公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 G 数源数源 2006 年中期财务报告年中期财务报告 2对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价) 进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本

5、；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、 利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 2期末短期投资按成本与市价孰低计价，

6、并按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。根据公司董事会有关决议，对因募股资金投入或提供房地产业务资金周转借款形成本公司及控股子公司杭州易和网络有限公司应收控股子公司杭州中兴房地产开发有限公司的款项

7、本息，不存在坏账风险，本公司及控股子公司杭州易和网络有限公司均不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2坏账的确认标准为： (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品和库存商品；开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品和开发过程中形成的开发成本，或者

8、仍然处于施工过程中的网络系统集成工程等。 2存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；购入并已验收入库外购商品按实际成本入账， 发出外购商品采用加权平均法核算； 网络系统集成工程施工按实际成本核算，G 数源数源 2006 年中期财务报告年中期财务报告 3领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 (2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 开发成本按实际成本入账

9、，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。 (5) 出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (6) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过

10、时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分， 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备； 但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2股权投资

11、差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会200310 号文发布之后发生的股权投资差额， 如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。 3期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长

12、期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1. 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者， 作为入账价值。 （如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 3%-5%，土地使用权

13、规定使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限的影G 数源数源 2006 年中期财务报告年中期财务报告 4响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-35 2.77-3.23 机器设备 7-15 6.47-13.86 电子设备 4-7 13.86-24.25 运输工具 6 16.17 其他设备 5-9 10.78-19.40 4期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金

14、额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后， 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：