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1、RUNSOFT润衡基建财务管理软件上机习题第 1页润衡基建财务管理软件润衡基建财务管理软件润衡基建财务管理软件润衡基建财务管理软件上机练习题上机练习题上机练习题上机练习题某建设单位财务人员基本情况某建设单位财务人员基本情况某建设单位财务人员基本情况某建设单位财务人员基本情况该建设单位执行国有建设单位会计制度，会计人员李影负责报账、记账，张强负责审核。该建设单位该建设单位该建设单位该建设单位 2002002002006 6 6 6 年年年年各各各各科目科目科目科目年初年初年初年初余额如下：余额如下：余额如下：余额如下：建安投资-主体工程13,158,830.00基建拨款-本年自筹3,000,00
2、0.00待摊投资-勘测设计250,000.00基建拨款-本年预算2,000,000.00待摊投资-可研90,000.00基建投资借款-商业银行10,000,000.00待摊投资-监理82,319.00应付工程款169,000.00待摊投资-招标90,000.00应付器材款-设备78,300.00待摊投资-其他172,078.00设备投资-需安装465,000.00设备投资-不需安装75,000.00银行存款-预算800,000.00银行存款-自筹18,073.00器材采购-设备采购46,000.00合计15,247,300.00合计15,247,300.00截止到截止到截止到截止到 20020
3、02002005 5 5 5 年年年年底，底，底，底，该单位该单位该单位该单位有有有有在建项目两个：在建项目两个：在建项目两个：在建项目两个： 培训中心 单身公寓，2005 年累计完成投资情况如下：(见下页)RUNSOFT润衡基建财务管理软件上机习题第 2页培训中心项目建安投资-主体工程7,211,181.00设备投资-需安装设备300,000.00设备投资-不需安装设备75,000.00待摊投资-勘察设计费130,000.00待摊投资-可行性研究50,000.00待摊投资-工程监理费70,000.00待摊投资-招投标费60,000.00待摊投资-其他172,078.00器材采购-设备采购46
4、,000.00合计8,114,259.00单身公寓项目建安投资-主体工程5,947,649.00设备投资-需安装设备165,000.00待摊投资-勘察设计费120,000.00待摊投资-可行性研究40,000.00待摊投资-工程监理费12,319.00待摊投资-招投标费30,000.00合计6,314,968.00该建设单位该建设单位该建设单位该建设单位 2002002002006 6 6 6 年往来单位年往来单位年往来单位年往来单位年初年初年初年初余额如下：余额如下：余额如下：余额如下：省第三建筑公司应付工程款169,000.00迅达电梯公司器材采购-设备采购46,000.00筑城设备安装公
5、司应付器材款-应付大型设备款78,300.00该建设单位在该建设单位在该建设单位在该建设单位在 2005200520052005 年签订的合同情况如下：年签订的合同情况如下：年签订的合同情况如下：年签订的合同情况如下：1 1 1 1、与省第三建筑公司、与省第三建筑公司、与省第三建筑公司、与省第三建筑公司合同编码：001合同类型：施工合同名称：培训中心施工合同合同签订额：1000 万元合同签订期：2005 年 3 月 12 日合同有效期：2005 年 3 月 12 日-2006 年 12 月 31 日其中 2005 年度累计已付工程款：500 万元（工程进度款）RUNSOFT润衡基建财务管理软件
6、上机习题第 3页2 2 2 2、与市建筑集团公司、与市建筑集团公司、与市建筑集团公司、与市建筑集团公司合同编码：002合同类型：施工合同名称：单身公寓施工合同合同签订额：700 万元合同签订期：2005 年 5 月 10 日合同有效期：2005 年 5 月 10 日-2006 年 12 月 31 日其中 2005 年累计已付合同款：400 万元（工程进度款）3 3 3 3、与迅达电梯公司、与迅达电梯公司、与迅达电梯公司、与迅达电梯公司合同编码：003合同类型：采购合同名称：培训中心电梯采购（购电梯两台）购电梯两台）购电梯两台）购电梯两台）合同签订额：100 万元合同签订期：2005 年 12
7、月 1 日合同有效期：2005 年 12 月 1 日-2006 年 11 月 30 日其中 2005 年累计支付合同额： 46，000 元（电梯预付款）该建设单位在该建设单位在该建设单位在该建设单位在 2005200520052005 年未结清的往来款情况如下：年未结清的往来款情况如下：年未结清的往来款情况如下：年未结清的往来款情况如下：1、应付省第三建筑公司工程款：169，000 元（往来号：6611）2、应付筑城设备安装公司设备款：78，300 元（往来号：3718）另：另：另：另：2006 年该建设单位 X 计投资【2006】237 号文批准新项目一个：办公楼，计划投资 1800 万元。
8、根据上述资料做以下工作：根据上述资料做以下工作：根据上述资料做以下工作：根据上述资料做以下工作：1.年初建新账并做初始化（初始化过程中要设置使用单位、选择国有建设单位会计制度、科目级数和每级科目编码长度、本位币输入 RMB 和汇兑损益方法、设置开账日期：2006 年 1 月 1日，会计期间 1 到 12 月，最后点选“重建会计科目”和“重建报表”）注：年初建新账和系统初始化只能用系统管理员-MANAGER 操作。2. 增加“李影”和“张强”两名操作员并为他们分配相应的权限（李影的主要工作是制单、记RUNSOFT润衡基建财务管理软件上机习题第 4页账、生成各种账册，张强的主要工作是审核凭证、编制
9、报表） 。3. 进入套账信息设置：设置“打印参数” 、 “核算项目”和“合同”每级的编码长度等信息。4. 录入 2006 年科目期初余额、项目期初余额、往来单位期初余额、合同档案、合同期初。5. 根据 2006 年发生业务的会计分录录入凭证。6. 审核已录入的会计凭证。7. 将审核过的凭证进行记账。8. 生成科目汇总表、汇总余额表、辅助汇总余额表和各种基建财务报表。2002002002006 6 6 6 年发生的业务如下：2006200620062006年年年年 1 1 1 1 月月月月4 4 4 4 日日日日 1 1 1 1、转以前年度拨款、转以前年度拨款、转以前年度拨款、转以前年度拨款借：
10、基建拨款-本年自筹资金拨款3000000贷：基建拨款-以前年度拨款-自筹拨款3000000借：基建拨款-本年预算拨款2000000贷：基建拨款-以前年度拨款-预算拨款20000002006200620062006年年年年 1 1 1 1 月月月月8 8 8 8 日日日日 2006200620062006年年年年 1 1 1 1 月月月月8 8 8 8 日与省建筑设计院签订办公楼设计合同，合同信息如下日与省建筑设计院签订办公楼设计合同，合同信息如下日与省建筑设计院签订办公楼设计合同，合同信息如下日与省建筑设计院签订办公楼设计合同，合同信息如下: : : :合同编码：004合同类型：设计合同名称：
11、办公楼设计合同签订额：130 万元合同签订期：2006 年 1 月 8 日合同有效期：2006 年 1 月 8 日-2006 年 3 月 31 日2006200620062006年年年年 1 1 1 1 月月月月15151515 日日日日 2 2 2 2、收到财政预算拨款、收到财政预算拨款、收到财政预算拨款、收到财政预算拨款 500500500500 万元，款存银行。万元，款存银行。万元，款存银行。万元，款存银行。借：银行存款-预算存款5000000贷：基建拨款-本年预算拨款5000000RUNSOFT润衡基建财务管理软件上机习题第 5页2006200620062006年年年年 1 1 1 1
12、 月月月月16161616 日日日日 3 3 3 3、收到单位自筹资金拨款、收到单位自筹资金拨款、收到单位自筹资金拨款、收到单位自筹资金拨款 1000100010001000万元，款存银行万元，款存银行万元，款存银行万元，款存银行。借：银行存款-自筹存款10000000贷：基建拨款-本单位自筹拨款100000004 4 4 4、付办公楼前期费用：其中设计费、付办公楼前期费用：其中设计费、付办公楼前期费用：其中设计费、付办公楼前期费用：其中设计费 1,3001,3001,3001,300,000.00,000.00,000.00,000.00元，招标费元，招标费元，招标费元，招标费 52,352
13、,352,352,300.0000.0000.0000.00 元，元，元，元，合同公证合同公证合同公证合同公证费费费费90000.0090000.0090000.0090000.00 元，元，元，元，以支票付款。以支票付款。以支票付款。以支票付款。借：待摊投资-勘察设计费-办公楼1300000-招标费-办公楼52300-合同公证-办公楼90000贷：银行存款-自筹存款14423002006200620062006年年年年 1 1 1 1 月月月月19191919 日日日日 5 5 5 5、支付讯达公司电梯款，、支付讯达公司电梯款，、支付讯达公司电梯款，、支付讯达公司电梯款，1,000,000.
14、001,000,000.001,000,000.001,000,000.00 元，合同编码（元，合同编码（元，合同编码（元，合同编码（003003003003） 。2002002002005 5 5 5 年预付款年预付款年预付款年预付款 46,000.0046,000.0046,000.0046,000.00 元元元元， 本本本本次支付货款次支付货款次支付货款次支付货款 70707070% % % %的剩余部分的剩余部分的剩余部分的剩余部分，电汇。，电汇。，电汇。，电汇。借：器材采购-设备采购-迅达电梯公司654000贷：银行存款-自筹存款6540006 6 6 6、付省监理公司培训中心监理费
15、、付省监理公司培训中心监理费、付省监理公司培训中心监理费、付省监理公司培训中心监理费 1 1 1 15 5 5 5,000.00,000.00,000.00,000.00元元元元, , , ,以支票支付。以支票支付。以支票支付。以支票支付。借：待摊投资-招投标费-培训中心15000贷：银行存款-自筹存款150002006200620062006年年年年 2 2 2 2 月月月月1 1 1 1 日日日日 7 7 7 7、付筑城设备安装公司、付筑城设备安装公司、付筑城设备安装公司、付筑城设备安装公司 2002002002005 5 5 5 年欠款年欠款年欠款年欠款78787878, , , ,3
16、3 3 300.0000.0000.0000.00元，以支票支付。元，以支票支付。元，以支票支付。元，以支票支付。借：应付器材款-应付大型设备款-筑城公司，往来号：371878300贷：银行存款-自筹存款783008 8 8 8、付省监理公司单身公寓监理费、付省监理公司单身公寓监理费、付省监理公司单身公寓监理费、付省监理公司单身公寓监理费 1 1 1 10 0 0 0,000.00,000.00,000.00,000.00元元元元, , , ,以支票支付。以支票支付。以支票支付。以支票支付。借：待摊投资-招投标费-单身公寓10000贷：银行存款-自筹存款100009 9 9 9、办公楼绿化保证金、办公楼绿化保证金、办公楼绿化保证金、办公楼绿化保证金 5,000.005,000.005,000.005,000.00 元，以支票支付。元，以支票支付。元，以支票支付。元，以支票支付。借：其他应收款-市政绿化办，往来号：62
