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1、Y8 2 8 8 6 8癸毙号1 1 ，c蝴研究生一-文国有商业银 。良资产口勺处置研冤蝴嫠措 摧蝴蝴至霆且越申艄啦删雹笠堂杰宝i 嫠受堂焦业名称垒鞋堂论文替辩日期2 Q 鳗塞屡一匏I 蹬予日期望堕墨! 基一串国海洋大学国有商业银行的不良资产的处置国有商业银行不良资产的处置捅要本文针对国有商业银行的不良资产的现状及主因作了简要的分析，也对我国境内不良资产的“不良程度”与西方国家的不良资产进行简单的分析比较，指出国有商业银行不良资产的数量要大大高于官方公布的数字，资产质量被高估，日不良资产仍不断恶化，不良资产形成的主因主要是政策性贷款，它们是在长期的计划经济体制下以及向市场经济体制转型过程中逐渐
2、积累形成的，近几年不良资产的新增有银行方面的盲目夸大信贷规模及银行信贷管理的失效有关。本文还指出国有商业银行的不良资产对中国金融业的危害很大，易造成金融危机。通过对韩国和日本的不良资产的处置经验来论述我国商业银行所采取的处置不良资产的方法，其一为商业银行不良资产证券化，简述其前提条件和必要性，并简要分析了我国商业银行不良资产证券化的操作摸式，出现的问题和可实行的方案选择。其二为资产管理公司，简述其可运阁的资产重组方式，并分析了让外资参与资产管理公司的可行性，外部环境，处置条件和合作方式。综合以L 分析本文提出国有商、世银行应吸取韩国和门本的处置经验，结合资产管理公司处置，：= i 良资产的利弊
3、，加快国有商业银行的改革步伐，借蹩国际上的“好银行坏银行”的模式，让“好银行”尽快上市，“坏银行”集中力量开展专业化的不良资产的清收和处置，因地制宜，不断推进处置手段创新，加快建溉风险资产管理部，采取逐级负责制和责任追究制，依照市场化和效益最大化原则，加强员工培训，加快处置不良资产。关键词：商业银行，不良资产，处置经验，证券化，资产管理公司一堕塑堕些墼堑塑至垦塑主塑些萋T h eW a y st oD e aIWit ht h eN o n 。p e r f o r min g - L o a n so fC hin e s eS t a t e o w n e dC o m m e r ci
4、alB a n kA b s tr a c tT hisp a p e ra n a ly z et h es t a t u sa n dr e a s o n st of o r mt h en o n p e r f o r m i n gl o a n si nt h eC h i n e s es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k T h en o n p e r f o r m i n g1 0 a n si nC h i n aa r ed i f f e r e n tw i t hW e s tc o u n t r i
5、e sa n db i g g e rt h a na u t h o r i t a t i v ei n f o r m a t i o n T h e ya r eh i g h l ye a t i m a t e da n dn o wm o r ew o r s et h a nb e f o r e T h em a j o rr e a s o nf o rt h en o np e r f o m i n gl o a n sa r et h ep 0 1 i t i c a ll o a n s 而i c h ，s t a r t i n gf r o mp l a n n
6、 i n ge c o n o m i ct om a r k e t i n ge c o n o m i c I nr e c e n ty e a r st h er i s i n gr e a s o n sa r et h eb l u s t e r o u sl o a ns c o p e sa n db a n k i n gm a n a g e m e n ti n v a l i d a t i o o N o wt h e ya r ed a n g e r o u st ot h eC h i n e s ef i n a n c e T h eK o r e a
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8、n s N o n p e r f o r m i n g l o a ns e c u r i t i z a t i o nisa na t t r a c t i v eo p t i o nf o rC h i n e s eb a n kt od e a lw i t hi t s1 a r g ea m o u n to fi m p a i r e dl o a n s T h i sp a p e ro u t l i n e st h er e q u i r e m e n t sa n dc o n d i t i o n sf o ras u c c e s s f u
9、 lr l o n p e r f o r m i n g l o a ns e c u r i t i z a t i o n ，d i S C U S S i n gt h ep r o c e d u r e sa n dq u e s t i o n sa n dm e t h o d ss u r r o u n d i n gt h es e c u r i t i z a t i o no fn o n p e r f o m i n g 一1 0 a n C a p i t a lm a n a g e m e n tc o m p a n yp a y sa ni m p o
10、 r t a n tr o l e si nt h ep e r f o r m i n gt h eb a dl o a n s T h i sp a p e ro u t l i n e st h em e t h o d so ft h ea s s e tr e c o m b i n ga n da n a l y z e st h ep o s s i b i l i t yo ft h ef o r e i g nc a p i t a le n t e r i n gi n t ot h ep e r f e r m in gb a dl o a n s I nl a s tt
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13、 h i n e s es t a t e o w n e dc o m f i l e r C i a Ib a n k N o n p e r f o r m i n go a n s ，m a t u r ee x p e rie n c e s e c urtz a to n c a pt aIm a n a g e m e n t sc o m p a n y罔有街业银行一i 疆资产处置0 前言0 1 研究背景随着国有商业银行改革步伐的加快，不良资产问题的解决日益紧迫。国有商业银行的不良资产涉及金融体系的安全问题，解决不好甚至会影响到经济与政治的稳定。受东南亚金融危机的警示，中国政府
14、在1 9 9 8 发行特别国债2 7 0 0 亿元，以补充国有独资商业银行的资本金。1 9 9 9 年又成立信达等四家金融资产管理公司，在1 9 9 9 2 0 0 0 年从四家银行向资产管理公司剥离近1 4 万亿元的不良资产，减轻了银行的负担，从2 0 0 0 年起基本遏制了银行不良资产率较快增长的势头，并从2 0 0 1 年丌始出现不良资产率与不良资产余额双下降的局面。尽管形势在好转，但截至2 0 0 2 年底，四大国有商业银行的不良资产率仍高达平均2 6 1 ，总额为两万多亿元，占G D P 的两成以上，从国际经验来看，处于危险水平，迫切需要加快处置不良资产的进程加快银行不良资产的处置既
15、是银行自身经营上的需要，也是金融业改革与丌放的需要。从金融体制改革的需要来看，国有独资的现状不利于健全银行治理结构难以摆脱国有企业的固有弊病，为此，中国政府已经确定对四大国有银行实行”一行一策”的改革方案，中行与建- i _ 将先行上市。银行改革的先决条件与关键因素正是不良资产的处霞问题，一般认为，银行要达到在境内上市的要求，其不良资产率应降到1 5 以下。从金融业开放的形势来看，中国已经加入世界贸易组织，中国人民银行已经公布了银行业开放的时间表，五年之内将逐步开放对外资银行在地域，客户及业务上的限制，2 0 0 7 年以后，国有银行必然面对全方位的国际竞争，必须要以国际标准来要求自己，而国际
16、上银行不良资产率一般在5 以下。为了应对金融改革与开放的R 程，中央银行希望四大商业银行平均不良资产率每年下降3 走右，确保到2 0 0 5 年底达到1 5 左右。国有商业银行迫切需要解决不良资产的问题，本文通过对比分析与实汪分析提出了加快国有商业银行的改革步伐，借鉴国际上的“好银行一坏银行”的模式，让“好银行”尽快上市，“坏银行”集中力量开展专业化的不良资产的清收和处置，因地制宜，不断推进处置手段创新，加快建立风险资产管理郝等方案，希望这世方案能对国有商业银行加快处置不良资产起到“抛砖引玉“的作用。0 ，2 主要概念的辨析与界定本文先列国有商业银行的不良资产的”不良程度”做了界定与分类首先我国的贷款分类制度在计划经济时期无明显的分类要求，1 9 8 8 年采用”一逾两呆”，l国有商业银行小良资产处置后经过改革以五级分类方法取代”一逾两呆”，并在全国推广，由此可想而知原柬的贷款风类易导致高估信贷资产质量本文提出国内处置不良资产方法中首先明确了资产证券化的概念
