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1、2016年度基础设施及公用事业PPP实务 主讲人：王盈盈 MS. WANG“互动是最好的培训方式。” “分享使得知识的价值最大化。”2016年度目录一.P P P 背 景 序 二.P P P 谁 来 做 三.P P P 做 什 么 四.P P P 怎 么 做 五.P P P 那 些 事4一、PPP背景序历史沿革PPP项目数量022504500675090001984 1994 2004 2014 2016.59万亿6二、PPP谁来做管理团队1. 政府方1. 领导小组2. 实施机构3. PPP中心4. 出资人代表2. 社会资本方1. 投资人（联合体）2. 项目公司3. 第三方机构1. 方案顾问2
2、. 财务顾问3. 法律顾问4. 技术顾问4. 社会公众1. 媒体2. 高校3. 百姓8三、PPP做什么法律文本1.两个论证2.实施方案（财务测算报告）3.采购文件、响应文件、协议体系4.绩效考核管理办法及评分表5.评估报告6.移交方案谁能做 这些工 作？PPP项目典型运作流程 （财金2014113号）10两个论证物有所值评价和财政承受能力论证是财政部门的重要工作备选项目PPP物有所 值评价传统模式不 通 过定性定量通过财政承受能 力评估暂不开展或 其他模式不 通 过开始 运作是否采 用PPP 模式？财政是 否负担 得起？通过两个论证1、关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015
3、167号） 为推动政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称PPP）项目物有所值评价工作规范有序开 展，我们立足国内实际，借鉴国际经验，制订了PPP物有所值评价指引(试行)。由于实践中缺乏充足的数 据积累，难以形成成熟的计量模型，物有所值定量评价处于探索阶段，各地应当依据客观需要，因地制宜地开 展物有所值评价工作。第五条 物有所值评价包括定性评价和定量评价。现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。定量评价可作为 项目全生命周期内风险分配、成本测算和数据收集的重要手段，以及项目决策和绩效评价的参考依据。 2、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金
4、201521号）第一条 根据中华人民共和国预算法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）、国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）、国务院关于创新重点领域投融 资机制 鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有 关问题的通知（财金201476号）和财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通 知（财金2014113号）等有关规定，制定本指引。第二条 本指引所称财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下 简称PPP）项目的各项财政支
5、出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政 管理提供依据。2016年度两个论证1、PPP物有所值评价定性评 价方法定性评价 指标定性评 价流程定性评 价结果定性评价指标包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府 机构能力、可融资性等六项基本评价指标，以及不少于三项补充评价指标。 全生命周期整合程度 主要考核在项目全生命周期内，项目设计、投融资、建造、运营和维护等环节能否实现长期、稳定、充 分整合。 风险识别与分配 主要考核在项目全生命周期内，各风险因素是否得到充分识别并在政府和社会资本之间进行合理分配。 绩效导向与鼓励创新 主要
6、考核是否建立以公共服务供给数量、质量和效率为导向的绩效指标和监控机制，能否鼓励社会资本 创新。 潜在竞争程度 潜在竞争程度指标考察项目将引起社会资本或其联合体之间相互竞争的潜力，以及是否采取鼓励竞争的措施等。 政府机构能力 政府机构能力指标考察政府方贯彻PPP理念、获取PPP技能和进行项目全生命周期履约及管理的意愿和能力。 可融资性 融资可获得性指标考察项目获得融资的能力。 补充评价指标 包括但不限于项目规模大小、预期使用寿命长短、主要固定资产种类、全生命周期成本测算准确性、运营收入增 长潜力、行业示范性等。物有所值定性评价专家打分表指 标权重评分基本指标全生命周期整合程度 风险识别与分配 绩
7、效导向与鼓励创新潜在竞争程度 政府机构能力 可融资性 基本指标小计80%补充指标 （不少于 三项）补充指标小计20% 合计100% 专家签字： 年 月 日Lorem Ipsum Dolor两个论证1、PPP物有所值评价 第二十六条 定量评价是在假定采用PPP 模式与政府传统投资方式产出绩效相同 的前提下，通过对PPP项目全生命周期 内政府方净成本的现值（PPP值）与公 共部门比较值（PSC值）进行比较，判 断PPP模式能否降低项目全生命周期成 本。 VFMPSCPPPLorem Ipsum Dolor两个论证1、PPP物有所值评价 第二十七条 PPP值可等同于PPP项目全生命周期内 股权投资、
8、运营补贴、风险承担和配套投入等各项 财政支出责任的现值，参照政府和社会资本合作 项目财政承受能力论证指引（财金201521号） 及有关规定测算。 第二十八条 PSC值是以下三项成本的全生命周期现 值之和：（一）参照项目的建设和运营维护净成本； （二）竞争性中立调整值；（三）项目全部风险成 本。股权支出物有所值定量评价示意图PPP政府全生命周期 净成本值税费调整值风险调整值PSCVFM（资金价值）运营补贴支出风险承担支出配套投入支出PPP值测算公式股权投资支出=项目资本金政府占项目股权比例风险承担支出数额=基本情境下财政支出数额基本情景出现的概率+不利情景下财政 支出数额不利情景出现的概率+最坏
9、情景下财政支出的数额最坏情景出现的概率配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支付的费用Lorem Ipsum Dolor两个论证2、PPP财政承受能力论证 第二十四条 财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和 领域平衡性评估。 财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项 目实施对当前及今后年度财政支出的影响； 行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围， 以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业 和领域PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。 第二十五条 每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任， 占一
10、般公共预算支出比例应当不超过10%。省级财政部门可根据 本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时 对外公布。2016年度实施方案1.项目概况2.运作模式3.财务测算4.社会资本的选择5.公司治理结构（或有）6.建设管理（或有）7.其他政府承诺事项8.实施工作计划（或有） 2015年国务院第25号令 基础设施和公用事业特许经营管理办法2016年度协议体系1、权利义务边界2、交易条件边界3、履约保障边界4、调整衔接边界财政部 财金2014156号 政府和社会资本合作合同指南24PPP项目合同（一）项目名称、内容；（二）特许经营方式、 区域、范围和期限； （三）项目公司的经营 范围、
11、注册资本、股东 出资方式、出资比例（出 资计划）、股权转让等；（四）所提供产品或者 服务的数量、质量和标 准； （五）设施权属，以及 相应的维护和更新改造；（六）监测评估； （七）投融资期限和方 式； （八）收益取得方式， 价格和收费标准的确定 方法以及调整程序； （九）履约担保； （十）特许经营期内的 风险分担； （十一）政府承诺和保 障； （十二）应急预案和临 时接管预案； （十三）特许经营期限 届满后，项目及资产移 交方式、程序和要求等；（十四）变更、提前终 止及补偿； （十五）违约责任； （十六）争议解决方式；（十七）需要明确的其 他事项。四、PPP怎么做操作要点1. 根据实施流程操作
12、PPP 2. 设计合理的交易结构 付费模式 融资结构 收入模式 3. 安排适当的采购计划 4. 测算精确的财务报表 5. 出具绩效管理办法 6. 安排到期移交方案27建设程序基本流程立项决策项目建议书可行性研究项目评估立项决策工程设计及报建方案设计初步设计及其 审批施工图设计及 其审批扩初设计采购与施工建设准备施工许可施工与安装生产准备验收交付使用项目后评价竣工验收竣工结算与竣工 决算交易结构1.BOT：build-operation-transfer2.BOOT：build-own-operation-transfer3.BT：build-transfer4.BOOST：build-own-
13、operation- subsidy-transfer5.BLT：build-lease-transfer6.ROT：rehabilitate- operation transfer7.TOT：transfer-operation-transfer8.DBFO：design-build-finance- operation9.PFI：private-financing-planing10.Concession29Lorem Ipsum Dolor付费和收入模式1、政府付费2、使用者付费可行性缺口补贴3、使用者付费30价格=（固定价格部分+变动价格部分）X 调整机制付费和收入模式政府付费Lore
14、m Ipsum Dolor付费和收入模式使用者付费需要根据项目的特性和具体情况进行详 细的评估，重点考虑以下几个问题： （一）项目是否适合采用使用者付费机 制？ （二）使用费如何设定？ （三）政府是否需要保障项目公司的最 低收入？是否需要设置机制避免项目公 司获得过高的利润？32采购方式12345招投标法 中华人民共和国招标投标法已由 中华人民共和国第九届全国人民代表 大会常务委员会第十一次会议于1999 年8月30日通过，现予公布，自2000年 1月1日起施行。 政府采购法中华人民共和国政府采购法已由 中华人民共和国第九届全国人民代表 大会常务委员会第二十八次会议于 2002年6月29日通过
15、，现予公布，自 2003年1月1日起施行。 招投标实施条例 中华人民共和国招标投标法实施条 例即中华人民共和国国务院令第613 号，2011年11月30日国务院第183次常 务会议通过，现予公布，自2012年2月 1日起施行。竞争性磋商采购法2014年12月31日，财政部以财库 2014214号印发政府采购竞争性 磋商采购方式管理暂行办法。该办 法分总则、磋商程序、附则3章38 条，自发布之日起施行。 政府采购实施条例中华人民共和国政府采购法实施条 例经2014年12月31日国务院第75次 常务会议通过，2015年1月30日中华人 民共和国国务院令第658号公布。332016年度两标并一标 主要法律依据 根据招标投标法实施条例 第九条第1款第（三）项规定， 已通过招标方式选定的特许经 营项目投资人依法能够自行建 设、生产或
