海南椰岛股份有限公司

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1、海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -海海南南椰椰岛岛股股份份有有限限公公司司HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED22 00 00 22 年年半半年年度度报报告告二二二二年年八八月月海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -目 录一、 重要提示 3二、 公司基本情况 4三、 股本变动及主要股东持股情况 6四、 董事、监事、高级管理人员情况 7五、 管理层讨论与分析 8六、 重要事项 12七、 财务报告 13八、 备查文件 47海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -一、 重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述

2、或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告经五洲联合会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。公司董事刘益谦、于宏英、饶哲因工作原因未能出席董事会，委托董事王光新代为出席并行使表决权。公司董事谢德全因工作原因未能出席董事会，委托董事张春昌代为出席并行使表决权。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -二、公司基本情况（一） 公司法定中文名称：海南椰岛股份有限公司公司中文名称缩写：海南椰岛 公司法定英文名称：HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HAINAN YEDAO CO.，LTD.（二）公司股票

3、上市交易所：上海证券交易所股票简称：海南椰岛股票代码：600238（三）公司注册地址：海南省海口市龙华路 43号 公司办公地址：海南省海口市世界贸易中心F 楼 邮政编码：570125 国际互联网网址：http: 公司电子信箱：（四）法定代表人姓名：张春昌（五）公司董事会秘书：王光新 董事会证券事务代表：王国盛联系地址：海南省海口市世界贸易中心 F 楼 1101 房联系电话：0898- 68520319传 真：0898- 68520851电子信箱：（六） 公司选定的信息披露报纸： 上海证券报 、 中国证券报刊登公司年度报告的国际互联网网站：http:/公司年度报告备置地点：海南椰岛证券部海南椰岛

4、股份有限公司 2002 年半年度报告- -（七） 主要财务数据和指标财务指标2002 年 1- 6 月2001 年 1- 6 月净利润（元）20,773,756.4119,985,409.34扣除非经常性损益后的净利润*27,311,532.7619,102,993.57全面摊薄每股收益（元/股）0.1250.120每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.133- 0.224全面摊薄净资产收益率（%）4.805.07扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)6.474.98财务指标2002 年 6 月 30 日2001 年 12 月 31 日每股净资产2.602.55调整后每股净资产2.

5、542.48股东权益(不含少数股东权益)432,336, 754.22411,562,997.81*扣除非经常性损益金额合计- 6,537,776.35 元，涉及项目有：1、 营业外收支净额（扣除所得税影响） - 961,254.532、 计提的固定资产减值准备 - 5,577,058.503、 委托理财收益 536.68海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -三、股本变动及主要股东持股情况（一）报告期内公司股本结构未发生变动（二）股东总数：共 32811 户（三）公司前十名股东持股情况序号股东名称股份类别期末持股数量（万股）比例（% ）1海口市国有资产经营有限公司国家股4 6 3

6、92 7 . 9 52贵阳神采广告有限公司法人股7 6 04 . 5 83上海新理益投资管理有限公司法人股6 7 4 . 4 64 . 0 64海口金利隆实业公司法人股5 8 7 . 9 93 . 5 45海南金椰城工艺陶瓷有限公司法人股3 0 01 . 8 16海南华侨投资股份有限公司法人股2 5 01 . 5 17海口市社会保障局法人股1 8 01 . 0 88上海丰德发展企业有限公司法人股1 5 4 .380 . 9 39深圳市慧能( 集团) 有限公司法人股1 5 00 . 9 01 0新海达公司法人股1 4 00 . 8 4注：1 、持股5 % （含5 % ）以上的股东为海口市国有资产

7、经营有限公司，持有国家股4 6 3 9 万股。2 、 海口市国有资产经营有限公司所持有的国家股中的2 0 0 0 万股于1 9 9 9 年2月9 日和1 9 9 9 年5 月2 7 日质押到海南省工行营业部，到2 0 0 2 年4 月2 8 日为止已解除质押。3 、 海南华侨投资股份有限公司所持有的2 5 0 万股法人股于1 9 9 9 年9 月1 日因质押而被冻结。4 、 本公司前 1 0 名股东之间并不存在关联关系。（四）公司控股股东情况报告期内，公司控股股东未发生变化。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -四、董事、监事、高级管理人员情况（一） 报告期内公司董事、监事、高级管

8、理人员持有的公司股票没有变动。（二） 董事、监事、高级管理人员变动情况1 、 2 0 0 2年 3月 1 2日，公司 2 0 0 2年第一次临时股东大会选举张春昌、刘建国、谢德全、黎炎君、饶哲、刘益谦、梁耀、王光新为公司第三届董事会董事，习坤、于宏英为第三届董事会独立董事；选举赵国平、李健为公司第三届监事会监事。2、 2002 年 3月 1 2日，公司第三届董事会第一次会议选举张春昌为公司董事长，聘任刘建国为公司总经理，聘任黎炎君、梁耀、蒋献瑜为副总经理，聘任王光新为公司董事会秘书。3、 2 0 0 2年 3月 1 2日，公司第三届监事会第一次会议选举李树春为公司第三届监事会召集人。海南椰岛股

9、份有限公司 2002 年半年度报告- -五、管理层讨论与分析（一） 经营成果以及财务状况简要分析报告期内，公司经营稳定增长，主要财务指标均无出现重大变化：1 、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：金额（元）项 目本期数上年同期数增减比率(%)主营业务收入174,924,779.48133,411,269.8831.12主营业务利润92,835,505.0561,457,486.6051.06净利润20,773,756.4119,985,409.343.94现金及现金等价物净增加额56,489,704.41- 97,745,093.05 其中：1）主营业务

10、收入增长 31.12%，主要是因为报告期内，公司进一步完善公司营销管理制度，加强公司营销力量，销售情况良好，市场占有率有所提高。 2）主营业务利润有较大幅度提高，是由于高中档产品所占比例增加，且成本降低所致。3）净利润同比增长 3.94%，主要是因为主营业务收入增长所致。净利润增长幅度较主营业务收入和主营业务利润增长幅度小，是由于酒类消费税率提高，以及坏帐准备多提等因素导致。4）现金及现金等价物净增加额同比大幅增长，是因为营业收入增长带来的现金流入及短期借款增加，以及回收货款力度加大所致。2、 总资产、股东权益与期初相比的变化金额（元）项 目本期数期初数增减比率(%)总资产787,289,82

11、7.30710,198,445.2110.85股东权益432,336,754.22411,562,997.815.05海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -其中：1）总资产同比增加 10.85%主要是本报告期实现利润及短期借款所致。2）股东权益同比增长 5.05%主要是本报告期实现利润所致。（二） 报告期内主要经营情况1 、公司主营业务范围为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售，属酒类行业。报告期内公司基本保持稳定的态势，各项经营活动按计划有步骤进行。强化了公司总部所在地海南省市场的开发。上半年完成了海南市场销售板块的调整，按产品类型设置销售机构，改变销售模式，提高销售效率

12、，促进本地市场大幅度的发展。同时，加大了公司形象、产品品牌宣传的力度，树立海南省保健品、酒类行业龙头企业的形象。新产品开发和投放市场取得成效。健脑保健品金思力在确定的区域推进顺利，市场反应良好。椰岛海王酒在海南及其他试销省份市场开始全面铺开，市场前景看好。另外，新产品胃肠保健品也正在开发之中。报告期内实现主营业务收入 17,492.48 万元，与去年同期相比增长 31.12% 。1 、 公司主营业务行业及地区构成情况主营业务行业构成情况 单位：万元行业主营业务收入主营业务成本酒类1 6 , 4 8 6 . 8 36,079.25饮料5.9810.76保健品993.76214.76主营业务地区分

13、布情况 单位：万元地 区主营业务收入主营业务成本华南地区1,484.861,139.87华东地区9,690.281,188.00西南地区140.2130.34华中地区6,150.093,941.91华北地区9.497.69其他地区17.553.85海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -2、 主营业务构成变化情况占主营收入的比例（%）占主营成本的比例（%）行 业本期数期初数本期数期初数酒类94.2899.6696.4298.76饮料0.030.250.170.95保健品5.690.093.410.294、市场占有率情况：公司保健酒产量在该行业中居全国首位，但目前缺乏相关资料，暂无法确

14、切估算。5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。（三） 投资情况1、 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。2、 重大非募集资金投资项目情况：公司 2002 年 6 月对海南椰岛酒精工业有限公司投资 2460 万元，占该公司注册资本的 60%。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。（四） 报告期实际经营成果与期初计划比较 针对 2001 年度报告中披露的有关 2002 年计划，公司进行了全面对比分析，具体情况如下：1、期初提出力争在 2002 年白酒营销有较大增长，报告期内实现销售收入732 万元。由于酒类产品的营销旺季在下半年，上半年主营业务收入和

15、利润完成全年计划的 40。2、期初提出推进椰岛鹿龟酒的市场建设，力争在湖北、江西两个省级市场上有重大突破，报告期内湖北市场实现销售收入 1249 万元，江西市场实现销售收入 585 万元，获得良好效益。 3、加大了公司形象、产品品牌宣传的力度，树立海南省保健品、酒类行业龙头企业的形象。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- - 4、期初提出继续加大健脑保健品 金思力的市场推广力度，报告期内实现销售收入 993 万元，市场推广情况良好。 5、在内部管理方面，对公司管理体系进行全面改组，按现化企业管理制度科学、合理设置机构，建立完善的激励、培训、考核、约束机制，提高市场竞争力保障公司快速发

16、展。6、 在完善法人治理结构方面，按照公司法 、 证券法 、 公司章程的有关规定，做好董事会、监事会和股东大会工作，完善董事会工作管理，建立独立董事制度，更好地规范信息披露工作。（五） 下半年经营计划1、 力争实现 2002 年主营业务收入较 2001 年增长 510%，同时力争公司的费用成本较 2001年增长 5%左右。2、 继续巩固椰岛鹿龟酒华东、湖南等传统强势市场，在成熟的市场把营销网络的作用充分发挥，并进一步规范和完善营销机制。此外，对刚起步的江西、湖北市场进行有效监控，力争下半年出好的效益。下半年还试点进入安徽市场。3、继续完善公司总部机构改革，加大实施力度，全面提高工作效率。4、争

17、取核心企业海口椰岛酒厂通过 ISO9000认证。5、继续加大新产品的市场开发力度，完善各项配套工作，尽快形成规模，增强在保健品市场的综合竞争力。6、在白酒市场上争取产值、效益上有重大突破。7、继续加强在保健品领域内的开发和合作力度，同时，力争淀粉、酒精等新项目建设上有实质性进展。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -六、重要事项（一） 公司治理方面报告期内，进一步完善了公司治理规则制度和实施细则，根据有关法律法规，制定了董事会议事规则 、 股东大会议事规则和监事会议事规则 ，完成了上市公司建立企业现代化制度的自查报告 。公司治理结构较为完善。（二） 报告期内，公司无以前期间拟定、在

18、报告期实施的利润分配方案、公积金转赠股本或发行新股方案的执行情况。（三） 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。（四） 报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。（五） 报告期内，公司无重大关联交易。（六） 重大合同1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。3、 报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况： 公司与上海中安投资管理顾问有限公司签订的为期一年的资产委托管理合同 ，于 2002年 4 月30 日终止，收回本金

19、 3,000 万元，投资收益536.68元。（七） 报 告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。（八） 公 司本期财务报告经五洲联合会计师事务所注册会计师吴齐渊、王祖平审计，本期审计费用为 15 万元。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -（九） 其 他重大事项本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司签订关于以房产抵偿转让费的协议 ，重庆椰岛房地产开发公司系债权方，重庆银泰物业发展有限公司系债务方，此协议已执行，有关房产登记手续正在办理之中。（十） 其他重

20、要事项信息索引报告期内，公司在中国证券报 、 上海证券报上披露的公告索引日 期公告内容2 月 9 日2002 年第一次董事会决议公告暨召开股东大会的通知2 月 9 日2002 年第一次监事会决议公告2 月 26 日关于董事会决议的补充公告3 月 13 日2002 年第一次临时股东大会决议公告3 月 13 日2002 年第二次监事会决议公告3 月 15 日2002 年第二次董事会决议公告3 月 15 日关于委托理财的重要事项公告3 月 15 日关于中国证监会海口特派办巡检情况的整改报告的补充公告4 月 16 日关于推迟公告年报的公告4 月 20 日2002 年第三次董、监事会决议公告暨召开股东大

21、会的通知4 月 29 日2002 年第一季度季报5 月 29 日2002 年度股东大会决议公告5 月 29 日董事会决议公告暨召开临时股东大会的通知6 月 22 日董事会关于取消公募增发的决议公告海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -七、财务报告（一） 审计报告 本公司 2002 年半年度财务报告已经五洲联合会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告（五洲会字20026第 154号）。审 计 报 告海南椰岛股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年 1- 6 月的利润及利润分配表和合并利润及利润分

22、配表、2002 年 1- 6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 6月 30 日的财务状况及 2002 年 1- 6 月的经营成果和 2002 年 1- 6 月现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -（二）会计报表资产负债表(20

23、02 年 6 月 30 日) 单位：人民币元 合 并 数 母公司数资 产附注2002 年 6 月 30 日2001 年 12 月 31 日2002 年 6 月 30 日2001 年 12 月 31 日流动资产 货币资金5.1149,152,132.8892,662,428.47117,597,241.2970,595,857.06 短期投资5.232,941,095.0730,349,540.00349,540.00349,540.00 应收票据693,638.50 应收股利 应收利息 应收帐款5.3165,357,345.64200,377,863.4338,161,654.1075,759

24、,063.02 其他应收款5.469,790,563.7447,648,514.5978,449,411.6977,213,677.47 预付帐款5.566,925,326.2956,113,969.66281,068,903.54253,817,467.93 应收补贴款 存货5.681,286,081.8087,707,464.266,660,701.7411,190,179.84 待摊费用5.7275,615.83572,636.13 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计565,728,161.25516,126,055.04522,287,452.36488,925,78

25、5.32长期投资 长期股权投资5.848,465,000.0023,865,000.00130,806,534.2699,782,457.30 长期债权投资 长期投资合计5.848,465,000.0023,865,000.00130,806,534.2699,782,457.30 其中：合并价差(贷差以“ ” 号表示) 股权投资差额(贷差“ ” 号表示)固定资产 固定资产原价5.9142,644,367.08110,484,184.3075,909,404.8365,939,559.18 减：累计折旧5.929,496,302.7526,374,088.6016,077,597.3714,1

26、02,429.21 固定资产净值5.9113,148,064.3384,110,095.7059,831,807.4651,837,129.97 减:固定资产减值准备5.106,359,634.16782,575.66325,221.65325,221.65 固定资产净额106,788,430.1783,327,520.0459,506,585.8151,511,908.32 工程物资 在建工程5.1113,549,629.7834,836,890.778,528,385.4631,261,162.98 固定资产清理 固定资产合计120,338,059.95118,164,410.8168,0

27、34,971.2782,773,071.30无形资产及其他资产 无形资产5.1252,396,826.3451,749,290.3238,943,481.9039,194,370.70 长期待摊费用5.13361,779.76293,689.04100,722.86 其他长期资产 无形资产及其他资产合计52,758,606.1052,042,979.3639,044,204.7639,194,370.70递延税项 递延税款借项资产总计787,289,827.30710,198,445.21760,173,162.65710,675,684.62海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -

28、资产负债表（续） 单位：人民币元 合 并 数 母公司数负债和所有者权益(或股东权益)附注2002 年 6 月 30 日2001 年 12 月 31 日2002 年 6 月 30 日2001 年 12 月 31 日流动负债 短期借款5.14155,000,000.0080,000,000.00130,000,000.0080,000,000.00 应付票据5.1510,600,000.009,500,000.0010,600,000.002,500,000.00 应付帐款5.1645,700,667.8550,800,122.81128,246,923.82107,900,470.19 预收帐款

29、5.1724,865,582.3946,199,248.15110,244.4741,616,030.10 应付工资5.181,356,387.332,403,819.94627,523.34358,504.67 应付福利费5,076,576.963,948,114.783,729,569.641,643,418.88 应付股利5.1919,282,386.1319,476,986.1319,282,386.1319,476,986.13 应交税金5.2012,817,300.9327,980,981.74- 1,763,696.109,584,241.63 其他应交款5.21458,425.

30、40756,273.5024,770.67213,186.94 其他应付款5.2212,074,981.6913,813,307.908,234,430.2616,881,983.33 预提费用5.2353,772,582.3731,517,201.7625,017,464.6825,978,301.76 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计341,004,891.05286,396,056.71324,109,616.91306,153,123.63长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计34

31、1,004,891.05286,396,056.71324,109,616.91306,153,123.63少数股东权益13,948,182.0312,239,390.69所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本)5.24166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额5.24166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00 资本公积5.25159,374,294.49159,374,294.49159,374,294.491

32、59,374,294.49 盈余公积5.2641,390,719.3634,851,829.9827,775,575.6523,044,427.93 其中：法定公益金5.2613,795,906.4511,617,276.669,257,525.227,681,475.98 未分配利润5.2765,571,740.3751,336,873.3482,913,675.6056,103,838.57 所有者权益(或股东权益)合计432,336,754.22411,562,997.81436,063,545.74404,522,560.99负债和所有者权益(或股东权益)总计787,289,827.3

33、0710,198,445.21760,173,162.65710,675,684.62海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -利润及利润分配表（2002 年 1- 6月） 单位：人民币元 合并数 母公司数项 目附注 2002 年 1- 6 月 2001 年 1- 6 月 2002 年 1- 6 月 2001 年 1- 6 月一、主营业务收入5.28174,924,779.48133,411,269.8826,880,341.6487,612,903.94 减：主营业务成本5.2863,116,588.9856,782,386.0110,789,800.6727,747,965.16

34、主营业务税金及附加5.2918,972,685.4515,171,397.273,171,830.619,671,723.72二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）92,835,505.0561,457,486.6012,918,710.3650,193,215.06 加：其他业务利润（亏损以“ ” 号填列）117,356.31 减: 营业费用50,417,870.9639,045,475.102,186,240.4829,192,267.72 管理费用19,595,018.155,424,764.218,905,904.323,812,694.35 财务费用5.302,606,018.04

35、2,477,100.652,696,338.522,494,321.36三、营业利润（亏损以“ ” 号填列）20,333,954.2114,510,146.64- 869,772.9614,693,931.63 加：投资收益（损失以“ ” 号填列）5.312,790,695.6931,177,618.501,973,287.03 补贴收入5.327,842,785.148,482,399.051,710,550.945,533,061.49 营业外收入5.3382,052.99922,615.77914,162.77 减：营业外支出5.346,659,177.1940,200.00258,74

36、1.1240,200.00四、利润总额（亏损总额以“ ” 号填列）24,390,310.8423,874,961.4631,759,655.3623,074,242.92 减：所得税1,907,763.093,165,143.38218,670.613,165,143.38 少数股东损益1,708,791.34724,408.74五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）20,773,756.4119,985,409.3431,540,984.7519,909,099.54 加：年初未分配利润51,336,873.3435,147,074.2356,103,838.5735,801,184.04 其

37、他转入六、可供分配的利润72,110,629.7555,132,483.5787,644,823.3255,710,283.58 减：提取法定盈余公积4,359,259.592,897,220.563,154,098.481,990,909.95 提取法定公益金2,179,629.791,448,610.291,577,049.24995,454.98 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资七、可供股东分配的利润65,571,740.3750,786,652.7282,913,675.6052,723,918.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股

38、股利 转作资本(或股本)的普通股股利八、未分配利润5.2765,571,740.3750,786,652.7282,913,675.6052,723,918.65海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -现金流量表（2002 年1- 6 月） 单位：人民币元项 目附注合并数 母公司数一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金229,264,224.7348,493,893.31 收到的税费返还381,482.71 收到的其他与经营活动有关的现金5.3558,193,548.47235,306,700.59 现金流入小计287,839,255.91283,800,593.9

39、0 购买商品、接受劳务支付的现金96,443,346.7157,760,501.70 支付给职工以及为职工支付的现金12,862,374.769,413,252.38 支付的的各项税款49,608,740.0423,633,056.06 支付的其他与经营活动有关的现金5.36103,033,729.60158,658,489.31 现金流出小计261,948,191.11249,465,299.45 经营活动产生的现金流量净额25,891,064.8034,335,294.45二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金2,790,695.69 处置固定资产、无形

40、资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计2,790,695.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金15,666,515.6712,467,204.55 投资所支付的现金27,191,555.0724,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计42,858,070.7437,067,204.55投资活动产生的现金流量净额- 40,067,375.05- 37,067,204.55三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金165,000,000.00140,000,000.00 收到的其他与筹资

41、活动有关的现金 现金流入小计165,000,000.00140,000,000.00 偿还债务所支付的现金90,000,000.0090,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4,333,988.854,120,300.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计94,333,988.8594,120,300.00筹资活动产生的现金流量净额70,666,011.1545,879,700.00四、汇率变动对现金的影响3.513.51五、现金及现金等价物净增加额56,489,704.4143,147,793.41海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -现金流量表

42、（续） 单位：人民币元补 充 资 料附注 合并数 母公司数1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润20,773,756.4131,540,984.75 加：少数股东损益1,708,791.34 加：计提的资产减值准备10,848,162.12677,886.14 固定资产折旧3,692,967.351,975,168.16 无形资产摊销466,455.98360,888.80 长期待摊费用摊销32,632.14 待摊费用减少（减：增加）297,020.30 预提费用增加（减：减少）22,255,380.61- 960,837.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)117,

43、239.92 固定资产报废损失 财务费用4,139,388.853,925,700.00 投资损失（减收益）- 2,790,695.69- 31,177,618.50 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加）6,556,443.404,529,478.10 经营性应收项目的减少（减增加）- 3,175,463.228,432,352.95 经营性应付项目的增加（减减少）- 39,031,014.7118,884,881.95 其他 经营活动产生的现金流量净额25,891,064.8038,188,885.272、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资

44、租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额149,152,132.88117,597,241.29 减：现金的期初余额92,662,428.4770,595,857.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额56,489,704.4147,001,384.23海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -（三）财务报表附注海南椰岛股份有限公司会计报表附注附注 1 公司简介海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)系于 1993 年 3 月 27 日经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准、由海南海口椰岛饮料公司、海口市房

45、地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人、以定向募集方式设立的股份有限公司。 1999年 9月 8日经中国证监会证监发行字（1999）119号文件批复，本公司公开发行流通 A股 5,000 万股, 发行价每股人民币 4.10 元，注册资本由原来的 11,600 万元增至 16,600 万元。2000 年 1 月 20 日，经上海证券交易所上证上交2000第 3 号文件批复，本公司发行的流通 A 股在上海证券交易所正式挂牌交易，证券代码：600238。营业执照号：4600001005483；法定代表人：张春昌；注册地：海

46、口市龙华路 43号。本公司经营范围：主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修；餐饮、住宿服务；粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。 附注 2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法2.1会计制度执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2.2会计年度会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。2.3记帐本位币以人民币为记帐本位币。2.4记帐基础及计价原则以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。2.5外币业

47、务核算方法对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -间价）折合为人民币记帐。期末按期末汇率折合人民币与帐面人民币金额之差作为汇兑损益入帐，汇兑损益分别按下列情况处理：筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入相关资产价值；除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。2.6 外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号关于印发的通知 ，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以

48、合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。2.7现金等价物的确认标准以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。2.8坏帐核算方法2.8.1坏帐的确认标准：1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项；2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项；2.8.2坏帐损失采用备抵法核算对本公司的应收款项按帐龄分析法计提坏账准备，对坏帐准备计提比例如下： 帐 龄 计提比例 1年以内 5% 12年 10% 23年 30% 3年以上 100

49、%2.9存货核算方法2.9.1 存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、开发成本等。2.9.2 存货按取得时的实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。低值易海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -耗品采用五五摊销法核算。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。2.9.3 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按各类存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。2.9.4存货的盘存制度：采用永续盘存制。2.10短期投资核算方法短期投资按实际支付的价款扣除已

50、宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息入帐；债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值；处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。期末短期投资按总体成本与市价孰低计价，按其差额计提跌价准备。2.11长期投资核算方法2.11.1长期债券投资按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。对长期

51、债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。2.11.2长期股权投资长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等各项附加费用） 。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 50

52、%（不含 50%）以上或对被投资单位有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额的，通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销期限，合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的其借方差额一般按不超过 10年的期限摊销，其贷方差额一般按不低于 10年的期限摊销。2.11.3长期投资减值准备长期投资减值准备，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减

53、值准备。2.12委托贷款核算方法：对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.13固定资产计价和折旧方法2.13.1 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产；2.13.2固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具。2.

54、13.3固定资产取得的计价：按实际成本计价。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30的，则按最低租赁付款额作为入账价值。2.13.4 折旧采用直线法分类计提，预留残值率为 5%。各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下：海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- - 类 别 估计使用年限 年折旧率(%)房屋及建筑物 2040 2.384

55、.75机器设备 1020 4.759.50运输设备 810 9.5011.90工具器具 510 9.5019.002.13.5 固定资产减值准备：企业的固定资产实质上已经发生减值时，计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。2.14在建工程核算方法2.14.1 在建工程按各项工程实际发

56、生的支出入帐，并在完工交付使用时，按工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本。2.14.2在建工程减值准备:在建工程存在下列一项或若干项应计提在建工程减值准备：1）长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。2.15无形资产计价和摊销方法2.15.1取得的计价方法：按实际支付的价款计价。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值

57、；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。2.15.2摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 2.15.3无形资产减值准备：无形资产存在下列一项或若干项情况时,应当计提海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -无形资产减值准备：1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）某项无形资产已超过法律保护

58、期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。2.16长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。2 . 1 7 借款费用的会计处理方法2.17.1借款费用资本化的确认原则：专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个

59、月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2.17.2借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 2.17.3专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.18收入确认原则销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施

60、继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠确定，公司按完工百分比法确认相关劳务收入。让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。2.19所得税的会计处理方法采用应付税款法核算。2.2

61、0合并会计报表的编制方法合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11号合并会计报表暂行规定及其补充规定进行编制。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，在合并过程中，各公司间的重大内部交易、资金往来、投资及其他权益等均互相抵销。2 . 2 1 会计政策、会计估计或合并范围的变更 2 . 2 1 . 1 会计政策变更及影响：本公司本期未发生会计政策变更及影响2.21.2会计估计变更及影响：本公司本期会计估计未发生变更。 2.21.3合并范围变更：本公司本期合并范围增加了海南威海

62、清华紫光科技开发有限公司。 2.22重大会计差错更正 2.22.1重大会计差错的内容 本公司本年度根据海口市国家税务局稽查局文件，补缴 2000年度及以前年度税金及附加 1,509,283.70元,冲销已提的盈余公积 226,392.56元。调减 2001年年初留存收益 1,282,891.14 元。 在编制 2001年 1- 6月份及 2002年 1- 6月份可比会计报表时，对以上会计差错进行更正。更正后，调减 2001年初留存收益 1,282,891.14元。附注 3 税( 费) 项3.1增值税：以销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳；3.2消费税：白酒、大曲酒：按主营业务收入

63、的 25%计征； 三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒：按销售收入的 10%或 5%计征；3.3营业税：以营业额的 5%计算缴纳；海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -3.4城市维护建设税：海南地区以应纳流转税额的 7%或 5%计算缴纳； 上海地区以应纳流转税额的 1%计算缴纳；3.5教育费附加： 海南地区以应纳流转税额的 3%计算缴纳； 上海地区以主营业务收入的 0.03%计算缴纳；3.6交通重点建设基金：以应纳流转税额的 5%计算缴纳；3.7义务兵优待金： 以应纳流转税额的 1.5%计算缴纳；3.8小区管理费：以应纳流转税额的 4%计算缴纳；3.9河道维护建设费：以应纳流转税额的 0

64、.25%计算缴纳；3.10企业所得税： 海南地区：以应纳税所得额的 1 5 % 计算缴纳； 上海地区：以主营业务收入的 0 . 5 % 计算缴纳； 其他地区：以应纳税所得额的 3 3 % 计算缴纳。附注 4 控股子公司及合营企业4.1纳入合并报表范围的子公司： 公司名称 注册资本 投资金额所占权益 经营范围海口黄酒酿造有限公司RMB1,800,000.00RMB1,800,000.00100%配制酒生产海口市华美保健用品公司RMB300,000.00RMB300,000.00100%瓦楞纸、包装物生产海南椰岛神特饮料有限公司USD1,500,000.00USD600,000.0040%饮料生产

65、、销售中山市椰岛饮料有限公司RMB17,500,000.00RMB13,000,000.0074.29%饮料生产、销售北海椰岛房地产开发公司RMB14,500,000.00RMB14,500,000.00100%房地产开发、销售重庆椰岛房地产开发公司RMB5,000,000.00RMB5,000,000.00100%房地产开发、销售四川邛崃川源酒业有限公司RMB5,000,000.00RMB4,500,000.0090%酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料海口椰岛酒厂有限公司RMB4,000,000.00RMB3,600,000.0090%酒类、饮料生产、销售海南椰岛酒业有限公司RMB10,000,

66、000.00RMB9,500,000.0095%保健品、白酒、饮料的生产、销售上海椰岛企业发展有限公司RMB50,000,000.00RMB40,000,000.0080%销售酒、保健食品、保健用品等上海椰岛贸易有限公司RMB10,000,000.00RMB8,000,000.0080%销售酒、保健食品、保健用品等海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -海南威海清华紫光科技开发有限公司RMB2,000,000.00RMB1,000,000.0050%保健品、食品及包装材料、生产、销售等海南威海清华紫光科技开发有限公司RMB2,000,000.00RMB1,000,000.0050%保

67、健品、食品及包装材料、生产、销售等注 1：本公司虽拥有海南椰岛神特饮料有限公司 40%的股份，但对海南椰岛神特饮料有限公司拥有实际控制权，因此纳入合并报表范围。注 2：合并范围变更：本期合并报表范围增加了海南威海清华紫光科技开发有限公司，本公司虽拥有海南威海清华紫光科技开发有限公司 50%的股份，但对海南威海清华紫光科技开发有限公司拥有控制权，因此纳入合并报表范围。注 3：本公司 2001年投资设立了海南儋州椰岛高效农业开发有限公司，对其直接拥有 95%的股权，通过子公司海南椰岛酒业有限公司间接拥有 5%的股权，合计拥有 100%的股权。因海南儋州椰岛高效农业开发有限公司尚未正式运营，故本期未

68、纳入合并报表范围。注 4：本公司 2002年 6 月投资设立了海南椰岛酒精工业有限公司，拥有其 60%的股权。因海南椰岛酒精工业有限公司尚未正式运营，故本期未纳入合并报表范围。附注 5 合并会计报表主要项目注释5.1货币资金2002.6.302001.12.31项 目原币汇率 人民币原币汇率 人民币现 金528,281.44567,568.11银行存款- 人民币147,925,897.1691,737,674.27银行存款- 美元7,018.118.277158,089.607,018.118.276658,086.09其他货币资金639,864.68299,100.00合 计149,152,

69、132.8892,662,428.475.1.1 货币资金期末数比期初数增加 56,489,704.41 元，主要原因系本公司本期新增短期借款所致。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.1.2无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。5.2短期投资和短期投资跌价准备2002.6.302001.12.31项 目投资金额跌价准备投资金额跌价准备股票投资32,941,095.07349,540.00其他投资30,000,000.00合 计32,941,095.0730,349,540.005.2.1 本公司股票投资系投资珠江建设法人股 349,540.00 及上市

70、流通股票32,591,555.07,期末市价均高于成本,未发生跌价。5.2.2本公司投资变现无重大限制。5.3应收帐款5.3.1账龄分析2002.6.302001.12.31帐龄 金 额比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备1 年以内62,706,313.5733.12% 3,135,315.73159,548,393.0371.58% 7,977,419.681- 2 年114,815,840.5260.64% 11,481,583.9851,505,332.0123.11% 5,150,533.192- 3 年3,502,987.521.85% 1,050,896.263,502,987.

71、521.57% 1,050,896.263 年以上8,307,076.334.39% 8,307,076.338,334,554.123.74% 8,334,554.12合 计189,332,217.94100% 23,974,872.30222,891,266.68100% 22,513,403.255.3.2欠款前五名的单位明细 单位名称欠款金额欠款时间欠款原因无锡椰岛贸易有限公司30,534,101.751 年以内货款海南椰岛股份有限公司武汉分公司21,498,209.561 年以内货款湖南长沙东晖贸易有限公司13,436,597.341 年以内货款汕头市椰岛营销有限公司12,771,4

72、28.021 年以内货款杭州海椰营销有限公司10,189,890.891 年以内货款5.3.3无持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.3.4 应收帐款期末数比期初数减少 33,559,048.74 元，主要原因系本公司本期收回货款所致。5.3.5 应收帐款前五名欠款金额合计为 88,430,227.56 元，占应收帐款总额的46.71%。5.4其他应收款5.4.1账龄分析2002.6.302001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额比例 坏帐准备1 年以内54,672,219.9869.20% 2,733,6

73、11.0139,177,248.6073.80% 1,958,862.431- 2 年11,184,488.3814.16% 1,118,448.8510,677,600.4320.11% 1,067,760.052- 3 年11,122,736.0514.08% 3,336,820.811,171,840.052.21% 351,552.013 年以上2,027,303.052.56% 2,027,303.052,056,903.053.88% 2,056,903.05 合计79,006,747.46100% 9,216,183.7253,083,592.13100% 5,435,077.5

74、45.4.2其他应收款中欠款金额较大的明细：单位名称所欠金额欠款时间欠款原因上海丰德企业发展有限公司7,469,357.601 年以内往来款北京京椰商贸有限公司5,783,000.001 年以内往来款上海椰岛贸易公司南京分公司4,840,312.001 年以内往来款海南金点激光工程公司10,000,000.00 2- 3 年以内往来款海口南茂化工厂9,786,077.351- 2 年以内往来款5.4.3无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。5.4.4 其他应收款期末数比期初数增加 25,923,155.33 元，主要原因系本期往来款增加所致。5.4.5其他应收款中欠款金额前五名

75、合计为 24,906,735.92 元，占其他应收款总额的 31.52%。5 . 5 预付账款5 . 5 . 1 账龄分析2002.6.302001.12.31 账龄 金 额比例金 额 比例 1 年以内6 3 , 7 9 7 , 1 9 1 . 8 29 5 . 3 3 %5 5 , 0 5 0 , 5 0 4 . 5 0 9 8 . 1 1 % 1 - 2 年2 , 1 8 7 , 5 9 5 . 8 73 . 2 7 % 9 7 , 1 3 0 . 0 0 0 . 1 7 %海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- - 2 - 3 年 3 年以上9 4 0 , 5 3 8 . 6 0

76、1 . 4 0 % 9 6 6 , 3 3 5 . 1 6 1 . 7 2 % 合 计6 6 , 9 2 5 , 3 2 6 . 2 91 0 0 %5 6 , 1 1 3 , 9 6 9 . 6 6 1 0 0 %5.5.2无持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。5.5.3 预付账款期末数比期初数增加 10,811,356.63 元，主要原因系本期预付货款增加所致。5.5.4 账龄超过一年的预付账款 3,128,134.47 元，主要系预付南京电视台广告费 1,223,610.50 元和预付梁昌标的酒精款 769,469.60 元及预付设备款、汽油费等零星款项。5.6存

77、货及存货跌价准备2002.6.302001.12.31项 目 金 额存货跌价准备金额存货跌价准备原材料10,546,626.8216,322,844.158,347.38包装物8,735,260.33 1,950,198.1210,119,934.371,977,562.27在产品9,030,047.158,709,108.95产成品26,674,648.19 3,494,000.0049,314,628.363,593,349.41低值易耗品119,241.96118,404.36151.12开发成本 16,419,015.4413,135,363.47 16,419,015.44 13,1

78、35,212.35自制半成品14,526,815.895,418,151.16委托代销商品13,729,460.72材料物资84,526.89合 计99,865,643.3918,579,561.59106,422,086.79 18,714,622.535.6.1 存货可变现净值按照正常经营过程中，存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。5.7待摊费用项目2001.12.31本期增加本期摊销本期减少2002.6.30酒窖整修246,661.47206,401.86177,447.50275,615.83广告费325， 974 663， 201， 904 003,52

79、7,878.66合计572,636.133,408,305.863,705,326.16275,615.83海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.8长期投资 2001.12.31本期增加本期减少2002.6.30项 目金 额减值准备 金 额减值准备长期股权投资23,865,000.0024,600,000.0048,465,000.00合 计23,865,000.0024,600,000.0048,465,000.005.8.1长期股权投资被投资单位名称投资期限投资金额占被投资单位注册资本比例本期权益增减数累计权益增减数减值准备备注南京椰宁工业发展公司1993年起 190,00

80、0.00 19%威海紫薇生物科技有限公司2000年起875,000.0010.57%海南椰卉股份有限公司2000年起2,800,000.0018.64%海南儋州椰岛高效农业开发有限公司2001年起10,000,000.00 95%海南椰岛酒精工业有限公司2002年起24,600,000.00 60%上海金诚昌投资管理有限公司2001年起10,000,000.00 25%合 计48,465,000.00注：长期投资期末数比期初数增加主要原因系本期新增对海南椰岛酒精工业有限公司的投资。5.9固定资产及累计折旧固定资产原值类 别 2001.12.31本期增加本期减少2002.6.30房屋及建筑物34

81、,598,489.4817,482,706.581,740,000.0050,341,196.06机器设备61,424,044.8314,871,146.13331,423.6075,963,767.36运输设备10,970,081.041,533,242.6712,503,323.71工具器具3,491,568.95344,511.003,836,079.95合 计110,484,184.3034,231,606.382,071,423.60142,644,367.08累计折旧类 别 2001.12.31本期增加 本期减少2002.6.30房屋及建筑物6,298,659.30752,478.

82、48406,484.006,644,653.78机器设备16,050,806.032,193,251.44164,268.7618,079,788.71运输设备3,191,998.67531,938.383,723,937.05海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -工具器具832,624.60215,298.611,047,923.21合 计26,374,088.603,692,966.91570,752.7629,496,302.75固定资产净值 84,110,095.70 113,148,064.33注 1：本期增加数中包含从在建工程完工转入 32,089,285.74元。注

83、2：本期无融资租赁租入的固定资产。注 3：本期无经营租赁租出的固定资产。5.10固定资产减值准备 类 别2001.12.31本期增加本期减少2002.6.30房屋及建筑物874,994.17874,994.17机器设备782,575.664,598,212.555,380,788.21运输设备31,602.4631,602.46工具器具72,249.3272,249.32 合 计782,575.665,577,058.506,359,634.16注：固定资产减值准备本期增加数系经五洲联合会计师事务所五洲评报字20026- 第 003号评估确认减值而计提的减值准备。5.11在建工程 工程名称2

84、0 0 1 . 1 2 . 3 1 本期增加 本期减少本期转入固定资产2 0 0 2 . 6 . 3 0资金来源工程进度2万吨/ 年鹿龟酒技改项目3 6 , 3 6 2 . 0 03 6 , 3 6 2 . 0 0募股1 0 0 %5 0 0 0 吨清酒项目9 , 1 1 6 , 2 8 5 . 6 48 , 4 8 2 , 4 5 3 . 0 01 7 , 5 9 8 , 7 3 8 . 6 4-募股1 0 0 %1 万吨果酒项目1 8 , 4 1 4 , 3 3 1 , 9 33 , 4 9 0 , 4 9 0 . 9 38 , 0 8 2 , 1 4 7 . 0 01 3 , 3 1 6

85、 , 7 2 1 . 1 25 0 5 , 9 5 4 . 7 4募股9 9 %新建厂房3 , 2 7 7 , 3 0 1 . 7 61 , 3 5 6 , 0 1 6 . 0 04 , 6 3 3 , 3 1 7 . 7 6自筹9 5 %设备安装费2 6 3 , 1 6 2 . 0 76 4 , 4 9 7 . 0 51 6 3 , 8 2 9 . 5 61 6 3 , 8 2 9 . 5 6自筹9 5 %安建工程2 2 4 , 0 9 7 . 0 02 2 4 , 0 9 7 . 0 0湖北大厦2 , 6 6 5 , 6 4 2 . 8 62 , 6 6 5 , 6 4 2 . 8 6自筹

86、地下酒库2 2 , 1 4 9 . 4 69 6 3 , 4 8 9 . 0 09 8 5 , 6 3 8 . 4 6 - 自筹1 0 0 %零星材料1 3 , 1 1 4 . 5 01 1 , 2 4 3 . 4 62 4 , 3 5 7 . 9 6- 自筹1 0 0 %其 他1 , 0 2 8 , 5 4 0 . 5 54 , 3 0 3 , 5 7 0 . 3 11 1 , 6 8 5 . 0 05 , 3 2 0 , 4 2 5 . 8 6自筹合 计3 4 , 8 3 6 , 8 9 0 . 7 71 8 , 8 9 5 , 8 5 6 . 7 58 , 0 9 3 , 8 3 2 .

87、 0 03 2 , 0 8 9 , 2 8 5 . 7 41 3 , 5 4 9 , 6 2 9 . 7 8 注 1：本公司在建工程无利息资本化情况。注 2：在建工程期末数比期初数减少主要原因系 5000 吨清酒项目及 1 万吨果酒项目转入固定资产形成； 本期减少数主要原因系 1万吨果酒项目转入5000海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -吨清酒项目而形成。注 3：在建工程未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。5.12无形资产5.12.1无形资产类 别 原始金额 2 0 0 1 . 1 2 . 3 1 本期增加本期摊销 累计摊销2 0 0 2 . 6 . 3 0剩余摊销年限取 得

88、方 式龙华路土地使用权3 5 , 4 4 0 , 6 6 0 . 0 03 1 , 8 3 2 , 1 9 6 . 3 02 5 3 , 1 4 7 . 5 63 , 8 6 1 , 6 1 1 . 2 63 1 , 5 7 9 , 0 4 8 . 7 46 3 年 5 个月购入儋州那大土地使用权3 , 8 4 1 , 0 0 0 . 0 03 , 5 6 6 , 0 8 8 . 8 81 1 0 , 0 0 0 . 0 04 2 , 7 3 5 . 5 62 0 7 , 6 4 6 . 6 83 , 6 3 3 , 3 5 3 . 3 24 2 年 6 个月偿债中山土地使用权3 , 9 2

89、1 , 4 0 0 . 0 03 , 3 0 0 , 2 1 9 . 6 03 9 , 2 1 4 . 2 06 6 0 , 3 9 4 . 6 03 , 2 6 1 , 0 0 5 . 4 04 1 年 6 个月购入上海土地使用权6 , 0 9 7 , 2 6 8 . 0 05 , 0 9 3 , 2 7 6 . 0 01 , 0 0 3 , 9 9 2 . 0 06 , 0 9 7 , 2 6 8 . 0 0购入国贸中心土地使用权2 , 2 5 3 , 7 1 7 . 8 52 , 2 1 1 , 5 7 9 . 6 41 8 , 0 2 9 . 7 46 0 , 1 6 7 . 9 52

90、 , 1 9 3 , 5 4 9 . 9 06 0 年 6 个月购入澄迈老城土地使用权3 , 2 3 4 , 0 0 0 . 0 03 , 1 6 9 , 3 2 0 . 0 03 2 , 3 4 0 . 0 09 7 , 0 2 0 . 0 03 , 1 3 6 , 9 8 0 . 0 04 8 年 6 个月购入海口滨濂村土地使用权4 , 2 8 1 , 3 5 4 . 5 73 , 8 9 2 , 4 1 0 . 3 63 0 , 5 8 1 . 1 04 1 9 , 5 2 5 . 3 13 , 8 6 1 , 8 2 9 . 2 66 2 年 6 个月购入邛崃川源土地使用权8 0 0

91、, 0 0 0 . 0 07 8 4 , 0 0 0 . 0 27 , 9 9 9 . 9 82 3 , 9 9 9 . 9 67 7 6 , 0 0 0 . 0 44 8 年 6 个月购入川源商标使用权2 6 0 , 1 3 0 . 0 02 0 8 , 1 0 4 . 0 02 6 , 0 1 3 . 0 07 8 , 0 3 9 . 0 01 8 2 , 0 9 1 . 0 03 年 6 个月购入山兰玉液商标权1 5 5 , 5 0 0 . 0 01 1 8 , 4 7 6 . 2 01 1 , 1 0 7 . 1 44 8 , 1 3 0 . 9 41 0 7 , 3 6 9 . 0

92、64 年 1 0 个月购入商标使用权7 1 , 1 5 0 . 8 03 , 3 8 8 . 4 03 , 3 8 8 . 4 07 1 , 1 5 0 . 8 0- 购入外观专利权9 , 5 9 0 . 0 08 , 4 4 8 . 3 36 8 5 . 0 11 , 8 2 6 . 6 87 , 7 6 3 . 3 25 年 2 个月购入品牌商标权1 7 , 0 0 0 . 0 01 4 , 9 7 5 . 5 91 , 2 1 4 . 2 93 , 2 3 8 . 7 01 3 , 7 6 1 . 3 06 年 2 个月购入 合 计6 0 , 3 8 2 , 7 7 1 . 2 25 4

93、 , 2 0 2 , 4 8 3 . 3 21 , 1 1 3 , 9 9 2 . 0 04 6 6 , 4 5 5 . 9 85 , 5 3 2 , 7 5 1 . 8 85 4 , 8 5 0 , 0 1 9 . 3 45.12.2无形资产减值准备 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30海口滨濂村土地使用权2,453,193.002,453,193.00 合 计2,453,193.002,453,193.00注：无形资产减值准备系根据期末可收回金额低于账面价值的差额计提。5.13长期待摊费用 项 目原始金额2001.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销20

94、02.6.30剩余摊销年限路面工程107,922.34107,922.347,199.487,199.48100,722.864年 8个月房屋维修费326,321.18293,689.0432,632.14 65,264.28261,056.904年 合 计434,243.52293,689.04107,922.3439,831.6272,463.76361,779.76海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.14短期借款借款类别2002.6.30 2001.12.31 担保借款85,000,000.00质押借款50,000,000.00信用借款70,000,000.0030,0

95、00,000.00合 计155,000,000.0080,000,000.00注：无外币借款及逾期借款。5.15应付票据类别 2002.6.302001.12.31 银行承兑汇票 10,600,000.009,500,000.00合计 10,600,000.009,500,000.005.15.1无欠持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。5.15.2 应付票据期末数比期初数增加 1,100,000.00 元，主要原因系本期以银行承兑汇票支付货款。5.16应付帐款 2002.6.30 2001.12.31 45,700,667.85 50,800,122.815.16.1无

96、欠持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。5.16.2 无账龄超过3年的大额应付账款。5.17预收账款2002.6.30 2001.12.31 24,865,582.39 46,199,248.15 5.17.1无欠持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。5.17.2 预收账款期末数比期初数减少 21,333,665.76 元，主要原因系已实现销售转销预收货款所致。5.17.3账龄超过 1年的预收账款系未结算的预收货款。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.18应付工资 2002.6.30 2001.12.311,356,387.332,

97、403,819.94注：应付工资期末余额 1,356,387.33元主要系计提的尚未发放的职工工资。5.19应付股利主要投资者名称2002.6.302001.12.31海口市国有资产经营有限公司5,566,800.005,566,800.00贵州神采广告有限公司912,000.00912,000.00海口金利隆实业公司705,588.00705,588.00海南金椰城工艺陶瓷有限公司360,000.00360,000.00其他法人股共计 150户4,953,241.005,097,841.00内部职工股及流通股6,784,757.136,834,757.13合 计19,282,386.1319

98、,476,986.13注：应付股利期末结存主要原因系部分法人股股东未及时领取 2001 年度及以前年度股利和 2001年度股利未发放所致。5.20应交税金税 种2002.6.302001.12.31执行的法定税率增值税3,052,211.21 11,955,820.34 见附注 3税项营业税368,510.38 369,860.38 见附注 3税项消费税9,924,164.41 10,755,515.83 见附注 3税项城建税698,120.02 1,037,670.38 见附注 3税项企业所得税- 1,505,423.83 3,346,460.92 见附注 3税项个人所得税279,718.7

99、4 515,653.89 合 计 12,817,300.9327,980,981.74 5.21其他应交款 项 目 2002.6.302001.12.31执行的法定税率教育费附加374,373.32519,164.62见附注 3税项义务兵优待金62,437.36138,720.75见附注 3税项河道维护建设费10,406.2323,120.13见附注 3税项堤围费4.00见附注 3税项副食品调节基金64,055.51见附注 3税项海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -交通重点建设基金11,208.4911,208.49见附注 3税项合 计458,425.40756,273.505.

100、22其他应付款2002.6.302001.12.31 12,074,981.69 13,813,307.90 5.22.1无欠持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。 5.22.2无账龄超过3年的大额其他应付款。5.23预提费用项 目 2002.6.302001.12.31 期末结存原因广告费 52,668,262.8531,517,201.76 本期应计未付运杂费 1,100,000.00本期应计未付技术开发费 4,319.52本期应计未付合 计53,772,582.3731,517,201.76 注：广告费本期比上年同期增加 21,151,061.09 元，主要原因系上

101、年度本公司根据董事会议案，按实际销量预提应返还给各地经销商的保证金本期基本尚未结算及本期预提增加保证金所致。5.24股本(单位:股)本次变动增减（+ ，- ）类别本次变动前配股送股公积金转股增发数量其他小计本次变动后一、未上市流通股份1 、发起人股份5 8 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 05 8 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 0其中： 国家持有股份4 6 , 3 9 0 , 0 0 0 . 0 04 6 , 3 9 0 , 0 0 0 . 0 0 境内法人持有股份1 2 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 01 2 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 境外法人持

102、有股份其 他2 . 募集法人股3 3 , 0 1 0 , 0 0 0 . 0 03 3 , 0 1 0 , 0 0 0 . 0 03 . 内部职工股2 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 02 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 04 . 优先股或其他其中: 转配股未上市流通股份合计1 1 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 1 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0二、已上市流通股份1 . 人民币普通股5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 05 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 02 . 境内上市的外资股3 . 境外上市的外资股4 .

103、 其 他海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -已上市流通股份合计5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 05 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0三、股份总数1 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 05.25资本公积 项 目 2001.12.31本期增加 本期减少 2002.6.30股本溢价150,454,362.82150,454,362.82资产评估增值8,281,603.218,281,603.21其他资本公积638,328.46638,328.46 合 计159,374,294.49159,

104、374,294.495.26盈余公积： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30法定盈余公积23,234,553.324,359,259.5927,593,812.91法定公益金11,617,276.662,179,629.7913,796,906.45 合 计34,851,829.986,538,889.3841,390,719.365.27未分配利润： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 52,619,764.48 调整年初未分配利润 - 1,282,891.14 调整后年初未分配利润 51,336,873.34 加：本期净利润 20,773,756.41 可

105、供分配利润 72,110,629.75 减：提取法定盈余公积 4,359,259.59 提取法定公益金 2,179,629.79 可供股东分配的利润 65,571,740.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 65,571,740.37注 1：年初未分配利润调整- 1,282,891.14 元，系由于税务核查补缴税款作为重大会计差错更正，详见附注 2.22。注 2：根据本公司董事会决议，按 2002 年 1- 6 月实现净利润的 10%、5%提取法定盈余公积及法定公益金。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.28主营业务收入、主营业务成本5

106、.28.1业务分部 主营业务收入 主营业务成本项 目 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月酒 类164,868,268.74132,576,245.5760,792,462.6355,817,269.47加 工59,068.7268,956.25饮 料59,812.65788,323.34107,573.90 937,597.37保健品9,937,629.3746,700.972,147,596.2027,519.17合 计174,924,779.48133,411,269.8863,116,588.9856,782,386.0

107、15.28.2地区分部主营业务收入主营业务成本项目 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月 华南地区14,848,599.6731,123,806.2211,398,689.4924,818,123.53华东地区226,376,954.16111,922,587.57136,903,236.1042,198,015.24西南地区94,871.79189,220.5176,938.9259,928.21华中地区61,500,897.71671,135.3839,419,051.51212,672.53华北地区1,402,116.92

108、17,305.12303,430.776,431.42其他地区175，5026738,487.65小计304,398,942.92143,924,054.80188,139,834.4467,295,170.93抵销129,474,163.4410,512,784.92125,023,245.4610,512,784.92合计174,924,779.48133,411,269.8863,116,588.9856,782,386.01注：本公司前五名客户销售总额为 70,961,538.25 元，占全部主营业务收入的 40.57%。5.29主营业务税金及附加项 目2002 年 1- 6 月200

109、1 年 1- 6 月执行的法定税率消费税16,945,621.8813,023,350.97见附注 3 税项城建税1,266,233.731,366,956.65见附注 3 税项教育费附加655,037.50465,607.55见附注 3 税项义务兵优待金135,298.16见附注 3 税项河道维护建设费22,549.69见附注 3 税项副食品调节基金- 64,055.51315,482.10见附注 3 税项交通重点建设基金见附注 3 税项海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -区管费12,000.00见附注 3 税项合 计18,972,685.4515,171,397.27 5.3

110、0财务费用类 别 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月利息支出4,139,388.853,427,435.50减:利息收入857,289.57963,866.21汇兑损失7.55减:汇兑收益3.51贴现息50,375.00减：购货现金折扣742,700.31其他16,247.5813,523.81合 计2,606,018.042,477,100.655.31投资收益项 目 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月股票转让收益2,790,159.01理财投资收益 536.68 合 计2,790,695.69 5.32补贴收入项 目 2002 年 1- 6月 2001 年

111、1- 6月地产地销增值税减免7,461,302.43 8,482,399.05企业所得税返还381,482.71 合 计7,842,785.14 8,482,399.055.33营业外收入项 目 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月冻结资金利息收入 914,162.77废品收入12,052.99罚款收入50,000.00违约金收入20,000.00其他8,453.00合 计82,052.99922,615.77海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -5.34营业外支出 项 目 2002 年 1- 6月 2001 年 1- 6月赔偿支出20,200.00罚款支出604,6

112、32.12捐赠支出15,800.00非常损失114,327.65征文奖金支出29,050.00赞助款201,069.0020,000.00处置固定资产117,239.92计提的固定资产减值准备5,577,058.50合 计6,659,177.1940,200.005.35收到的其他与经营活动有关的现金5 8 , 1 9 3 , 5 4 8 . 4 7 元，其中数额较大的项目如下： 往来款 36,768,824.87 利息收入 559,003.14 5.36 支付的其他与经营活动有关的现金 1 1 3 , 8 8 7 , 3 2 0 . 4 2元，其中数额较大的项目如下： 往来款 42,188,

113、022.49广告费 10,246,655.07运 费 7,018,726.05 展览费 6,374,368.71中介费 3,060,000.00办公费 1,918,433.95保险费 748,805.65差旅费 620,524.88招待费 541,551.10物料消耗 523,684.59修理费 303,500.87赞助费 226,869.00附注 6 母公司会计报表主要项目注释海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -6.1应收帐款6.1.1账龄分析 2002.6.30 2001.12.31帐 龄 金 额比例 坏帐准备 金 额比例 坏帐准备1 年以内35,186,961.0072.8

114、6% 1,759,348.0574,763,180.9285.08%3,738,159.051- 2 年2,621,153.745.43% 262,115.372,621,153.742.98%262,115.372- 3 年3,392,861.127.02% 1,017,858.343,392,861.123.86%1,017,858.343 年以上7,095,376.7214.69% 7,095,376.72 7,095,376.728.08% 7,095,376.72合 计48,296,352.58100%10,134,698.4887,872,572.50100%12,113,509.

115、486.1.2欠款前五名的单位明细 单位名称欠款金额欠款时间欠款原因上海椰岛企业发展有限公司13,396,645.531 年以内货款湖南长沙东晖贸易有限公司9,520,000.001 年以内货款扬州椰岛商贸有限公司4,649,035.241 年以内货款南京吴东3,485,295.263 年以上货款芜湖椰岛贸易有限公司3,305,239.161 年以内货款6.1.3无持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。6.1.4 应收帐款期末数比期初数减少 39,576,219.92 元，主要原因系收回销货款所致。6.1.5 应收帐款前五名欠款金额合计为 34,356,215.19 元，

116、占应收帐款总额的71.14%。6.2其他应收款6.2.1账龄分析2002.6.302001.12.31 帐龄 金额比例 坏帐准备 金额比例 坏帐准备1 年以内64,500,028.0372.43% 3,225,001.4070,381,908.0782.65%3,519,095.401- 2 年10,433,620.6511.72% 1,043,362.0710,629,709.2512.48%1,062,970.932- 3 年11,120,180.6812.49% 3,336,054.201,120,180.681.32% 336,054.203 年以上2,994,022.503.36%

117、2,994,022.503,023,622.503.55%3,023,622.50 合计89,047,851.86100% 10,598,440.1785,155,420.50100%7,941,743.03海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -6.2.2其他应收款中欠款金额较大的明细：单位名称所欠金额欠款时间欠款原因上海椰岛企业发展有限公司12,851,234.781 年以内往来款中山椰岛饮料有限公司12,148,052.661 年以内往来款海南金点激光工程公司10,000,000.001 年以内往来款海口南茂化工公司9,786,077.351 年以内往来款海南椰岛神特饮料有限公

118、司5,690,410.873 年以上往来款6.2.3无持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。6.2.4 其他应收款前五名欠款金额合计为 50,475,775.66 元，占其他应收款总额的 56.68%。6.3长期投资2001.12.31本期增加本期减少2002.6.30项 目 金 额减值准备金 额减值准备长期股权投资99,782,457.3037,738,821.426,714,744.46130,806,534.26合 计99,782,457.3037,738,821.426,714,744.46130,806,534.266.3.1长期股权投资被投资单位名称投资期限

119、投资金额占 被 投 资 单 位注 册 资 本 比 例本期权益增减额累计权益增减额 期末数减值准备备注海口黄酒酿造有限公司1 9 9 5 年起1 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %1 , 3 5 0 , 0 0 0 . 0 03 , 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0中山市椰岛饮料有限公司1 9 9 3 年起1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 07 4 . 2 9 %- 5 , 0 9 2 , 3 6 1 . 1 1- 1 0 , 9 4 1 , 2 4 7 . 3 12 , 0 5 8 , 7 5 2 . 6 9海口市华美保健用品公司1 9 9 2 年起3

120、 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %1 7 1 , 8 2 1 . 4 44 7 1 , 8 2 1 . 4 4江苏椰宁工业发展公司1 9 9 3 年起1 9 0 , 0 0 0 . 0 01 9 %1 9 0 , 0 0 0 . 0 0北海椰岛房地产开发公司1 9 9 3 年起1 4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %- 1 3 , 6 8 0 , 8 1 3 . 4 78 1 9 , 1 8 6 . 5 3重庆椰岛房地产开发公司1 9 9 3 年起5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %- 2 2 , 8 5 4 . 9 6- 8 5

121、 8 , 8 4 9 . 4 24 , 1 4 1 , 1 5 0 . 5 8海南椰岛神特饮料有限公司1 9 9 3 年起5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 04 0 %- 1 1 4 , 2 1 3 . 2 6- 4 , 9 8 3 , 7 9 4 . 7 41 1 6 , 2 0 5 . 2 6威海紫薇生物科技有限公司2 0 0 0 年起8 7 5 , 0 0 0 . 0 02 5 %8 7 5 , 0 0 0 . 0 0海南椰卉股份有限公司2 0 0 0 年起2 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 01 8 . 6 4 %2 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0四川邛崃

122、川源酒业有限公司2 0 0 0 年起4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 9 0 %- 5 1 4 , 9 7 9 . 1 5- 1 , 8 5 7 , 8 7 7 . 7 12 , 6 4 2 , 1 2 2 . 2 9海口椰岛酒厂有限公司2 0 0 1 年起3 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 09 0 %2 , 7 8 5 , 5 8 0 . 6 16 , 3 8 5 , 5 8 0 . 6 1海南椰岛酒业有限公司2 0 0 1 年起9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 5 %7 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 01 7 , 0 0 0 , 0 0 0

123、 . 0 0上海椰岛贸易有限公司2 0 0 1 年起8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 %- 9 7 0 , 3 3 5 . 9 8- 4 , 9 9 4 , 8 9 6 . 1 53 , 0 0 5 , 1 0 3 . 8 5上海椰岛企业发展有限公司2 0 0 1 年起4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 %1 2 , 9 0 0 , 5 3 6 . 9 01 2 , 0 3 7 , 0 4 7 . 9 65 2 , 0 3 7 , 0 4 7 . 9 6海南威海清华紫光科技开发有限公司2 0 0 1 年起1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 05

124、 0 %2 3 8 , 2 8 4 . 5 21 4 , 5 6 3 . 0 51 , 0 1 4 , 5 6 3 . 0 5海南儋州椰岛高效农业开发有限公司2 0 0 1 年起9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 5 %9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -海南椰岛酒精工业有限公司2 0 0 2 年起2 4 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 06 0 %2 4 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 02 4 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计1 4 4 , 2 6 5 , 0 0 0 . 0 03

125、1 , 0 2 4 , 0 7 6 . 9 6- 1 3 , 4 5 8 , 4 6 5 . 7 41 3 0 , 8 0 6 , 5 3 4 . 2 66.4主营业务收入项 目2002 年 1- 6 月2001 年 1- 6 月酒 类26,880,341.64 87,612,903.94 合 计26,880,341.64 87,612,903.94 6.4.1本公司前五名客户销售总额为 26,875,017.55 元，占全部主营业务收入的 99.98%。6.5主营业务成本项 目2002 年 1- 6 月2001 年 1- 6 月酒 类 10,789,800.67 27,747,965.16

126、合 计 10,789,800.67 27,747,965.16 6.6投资收益项 目2002 年 1- 6 月2001 年 1- 6 月期末调整被投资单位所有者权益31,177,618.501,973,287.03合 计31,177,618.501,973,287.03附注 7 关联方及其交易7.1存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人海口市国有资产经营有限公司海口市集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、借资、融资等第一大股东有限责任公司冷晓明海口黄酒酿造有限公司海口市米酒、黄酒、配制酒生产、销售子公司有限责任公司庞林保海口市华美保健用品公司海

127、口市印刷、瓦楞纸制品加工子公司有限责任公司颜圣清海南椰岛神特饮料有限公司海口市天然芒果汁加工及果汁饮料生产、销售子公司有限责任公司张春昌中山市椰岛饮料有限公司中山市生产经营各种易拉罐装果汁饮料子公司有限责任公司张春昌北海椰岛房地产开发公司北海市房地产开发经营子公司有限责任公司张春昌重庆椰岛房地产开发公司重庆市城市建设综合开发子公司有限责任公司孙渝四川邛崃川源酒业有限公司邛崃市酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料子公司有限责任公司龚长彪海口椰岛酒厂有限公司海口市酒类、饮料生产、销售子公司有限责任公司黎炎君海南椰岛酒业有限公司澄迈县保健品、白酒、饮料的生产、销售子公司有限责任公司张春昌上海椰岛贸易有限公

128、司上海市销售酒、保健食品、保健用品等子公司有限责任公司王黎明上海椰岛企业发展有限公司上海市酒类、保健品、日用百货销售及实业投资子公司有限责任公司张春昌海南威海清华紫光科技开发有限公司澄迈县保健品、食品及包装材料、生产、销售子公司有限责任公司郭元林海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -海南椰岛酒精工业有限公司澄迈县酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售子公司有限责任公司张春昌7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变动企业名称 2001.12.31 本期增加本期减少 2002.6.30海口市国有资产经营有限公司30,000,000.0030,000,000.00海口黄酒酿造有限公

129、司1,800,000.001,800,000.00海口市华美保健用品公司300,000.00300,000.00海南椰岛神特饮料有限公司150万美元150万美元中山市椰岛饮料有限公司17,500,000.0017,500,000.00北海椰岛房地产开发公司14,500,000.0014,500,000.00重庆椰岛房地产开发公司5,000,000.005,000,000.00四川邛崃川源酒业有限公司5,000,000.005,000,000.00海口椰岛酒厂有限公司4,000,000.004,000,000.00海南椰岛酒业有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海椰岛贸

130、易有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海椰岛企业发展有限公司50,000,000.00050,000,000.00海南威海清华紫光科技开发有限公司2,000,000.002,000,000.00海南椰岛酒精工业有限公司41,000,000.0041,000,000.007.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化2 0 0 1 . 1 2 . 3 1本期增加本期减少2 0 0 2 . 6 . 3 0企业名称 金 额比例 金 额比例金额比例 金 额比例海 口 市 国 有 资 产 经 营 有 限 公 司4 6 , 3 9 0 , 0 0 0 . 0 02 7 . 9

131、5 %4 6 , 3 9 0 , 0 0 0 . 0 02 7 . 9 5 % 海口黄酒酿造有限公司1 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %1 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 % 海口市华美保健用品公司3 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %3 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 % 海 南 椰 岛 神 特 饮 料 有 限 公 司6 0 万美元4 0 %6 0 万美元4 0 % 中山市椰岛饮料有限公司1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 07 4 . 2 9 %1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 07 4 .

132、 2 9 % 北海椰岛房地产开发公司1 4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %1 4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 % 重庆椰岛房地产开发公司5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 %5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 0 0 % 四 川 邛 崃 川 源 酒 业 有 限 公 司4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 0 %4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 0 % 海口椰岛酒厂有限公司 3 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 09 0 % 3 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 09

133、0 % 海南椰岛酒业有限公司 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 5 % 9 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 09 5 % 上海椰岛贸易有限公司 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 % 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 % 上 海 椰 岛 企 业 发 展 有 限 公 司4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 % 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 08 0 % 海 南 威 海 清 华 紫 光 科 技 开 发 有1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 %1 , 0 0 0 , 0 0 0 .

134、 0 0 5 0 %海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -限 公 司海 南 椰 岛 酒 精 工 业 有 限 公 司2 4 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 06 0 % 2 4 . 6 0 0 , 0 0 0 . 0 06 0 % 7 . 4 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系威海紫薇生物科技有限公司 联营企业7.5关联方应收应付款项 金 额 项 目 2002.6.30 2001.12.31 其他应收款威海清华紫薇科技开发有限公司 600,000.00 合 计 600,000.007.6关键管理人员报酬：2002年 1- 6月支付给关键管理人员的报酬为

135、人民币 150,000.00元，2001年1- 6月人民币 335,000.00元。附注 8 承诺事项本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。附注 9 或有事项本公司在 1996 年 4 月 26 日向海口市中级人民法院提起民事诉讼，要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计 8,296,975.47 元,其中本金 6,763,501.56 元，山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于 1997 年 7 月 14 日将案件移交司法机关查处，目前该案仍在调查取证过程中。本公司经董事会确认已将该笔款项予以核销。附注 1 0 债务重组事项本公司无应予披露而未披露的重大债务重组

136、事项。附注 1 1 资产负债表日后事项本公司无应予披露而未披露的重大资产负债表日后事项。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -附注 1 2 其他事项 本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司签订关于以房产抵偿转让费的协议 ，重庆椰岛房地产开发公司系债权方，重庆银泰物业发展有限公司系债务方，此协议已执行，有关房产登记手续正在办理之中。海南椰岛股份有限公司 2002 年半年度报告- -八、备查文件（一） 载有董事长签名的半年度报告文本；（二） 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并

137、盖章的审计报告文本；（四） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；（五） 公司章程文本；（六） 其他有关资料。 法定代表人：张春昌海南椰岛股份有限公司2002 年 8月 7日2002年6月30日2001年12月31日2002年6月30日2001年12月31日流动资产 货币资金5.1149,152,132.8892,662,428.47117,597,241.2970,595,857.06 短期投资5.232,941,095.0730,349,540.00349,540.00349,540.00 应收票据693,638.50 应收股利 应收利息 应收帐款5.31

138、65,357,345.64200,377,863.4338,161,654.1075,759,063.02 其他应收款5.469,790,563.7447,648,514.5978,449,411.6977,213,677.47 预付帐款5.566,925,326.2956,113,969.66281,068,903.54253,817,467.93 应收补贴款 存货5.681,286,081.8087,707,464.266,660,701.7411,190,179.84 待摊费用5.7275,615.83572,636.13 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计565,72

139、8,161.25516,126,055.04522,287,452.36488,925,785.32长期投资 长期股权投资5.848,465,000.0023,865,000.00130,806,534.2699,782,457.30 长期债权投资 长期投资合计5.848,465,000.0023,865,000.00130,806,534.2699,782,457.30 其中：合并价差(贷差以“ ” 号表示) 股权投资差额(贷差“ ” 号表示)固定资产 固定资产原价5.9142,644,367.08110,484,184.3075,909,404.8365,939,559.18 减：累计折旧

140、5.929,496,302.7526,374,088.6016,077,597.3714,102,429.21 固定资产净值5.9113,148,064.3384,110,095.7059,831,807.4651,837,129.97 减:固定资产减值准备5.16,359,634.16782,575.66325,221.65325,221.65 固定资产净额106,788,430.1783,327,520.0459,506,585.8151,511,908.32 工程物资 在建工程5.1113,549,629.7834,836,890.778,528,385.4631,261,162.98

141、固定资产清理 固定资产合计120,338,059.95118,164,410.8168,034,971.2782,773,071.30无形资产及其他资产 无形资产5.1252,396,826.3451,749,290.3238,943,481.9039,194,370.70 长期待摊费用5.13361,779.76293,689.04100,722.86 其他长期资产 无形资产及其他资产合计52,758,606.1052,042,979.3639,044,204.7639,194,370.70递延税项 递延税款借项资产总计787,289,827.30710,198,445.21760,173,

142、162.65710,675,684.62公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：资产负债表编制单位：海南椰岛股份有限公司 2 0 0 2 年1 - 6 月 单位：人民币元资 产附注 合 并 数 母公司数 2002年6月30日2001年12月31日2002年6月30日2001年12月31日流动负债 短期借款5.14155,000,000.0080,000,000.00130,000,000.0080,000,000.00 应付票据5.1510,600,000.009,500,000.0010,600,000.002,500,000.00 应付帐款5.1645,700,667.85

143、50,800,122.81128,246,923.82107,900,470.19 预收帐款5.1724,865,582.3946,199,248.15110,244.4741,616,030.10 应付工资5.181,356,387.332,403,819.94627,523.34358,504.67 应付福利费5,076,576.963,948,114.783,729,569.641,643,418.88 应付股利5.1919,282,386.1319,476,986.1319,282,386.1319,476,986.13 应交税金5.212,817,300.9327,980,981.7

144、4- 1,763,696.109,584,241.63 其他应交款5.21458,425.40756,273.5024,770.67213,186.94 其他应付款5.2212,074,981.6913,813,307.908,234,430.2616,881,983.33 预提费用5.2353,772,582.3731,517,201.7625,017,464.6825,978,301.76 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计341,004,891.05286,396,056.71324,109,616.91306,153,123.63长期负债 长期借款 应付债券 长

145、期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计341,004,891.05286,396,056.71324,109,616.91306,153,123.63少数股东权益13,948,182.0312,239,390.69所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本)5.24166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额5.24166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00166,000,000.00 资本公积5.

146、25159,374,294.49159,374,294.49159,374,294.49159,374,294.49 盈余公积5.2641,390,719.3634,851,829.9827,775,575.6523,044,427.93 其中：法定公益金5.2613,795,906.4511,617,276.669,257,525.227,681,475.98 未分配利润5.2765,571,740.3751,336,873.3482,913,675.6056,103,838.57 所有者权益(或股东权益)合计432,336,754.22411,562,997.81436,063,545.7

147、4404,522,560.99负债和所有者权益(或股东权益)总计787,289,827.30710,198,445.21760,173,162.65710,675,684.62编制单位：海南椰岛股份有限公司 2 0 0 2 年1 - 6 月 单位：人民币元公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：资产负债表（续）负债和所有者权益(或股东权益)附注 合 并 数 母公司数 2002年1- 6月 2001年1- 6月 2002年1- 6月 2001年1- 6月一、主营业务收入5.28174,924,779.48133,411,269.8826,880,341.6487,612,903.

148、94 减：主营业务成本5.2863,116,588.9856,782,386.0110,789,800.6727,747,965.16 主营业务税金及附加5.2918,972,685.4515,171,397.273,171,830.619,671,723.72二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）92,835,505.0561,457,486.6012,918,710.3650,193,215.06 加：其他业务利润（亏损以“ ” 号填列）117,356.31 减: 营业费用50,417,870.9639,045,475.102,186,240.4829,192,267.72 管理费用19

149、,595,018.155,424,764.218,905,904.323,812,694.35 财务费用5.32,606,018.042,477,100.652,696,338.522,494,321.36三、营业利润（亏损以“ ” 号填列）20,333,954.2114,510,146.64- 869,772.9614,693,931.63 加：投资收益（损失以“ ” 号填列）5.312,790,695.6931,177,618.501,973,287.03 补贴收入5.327,842,785.148,482,399.051,710,550.945,533,061.49 营业外收入5.338

150、2,052.99922,615.77914,162.77 减：营业外支出5.346,659,177.1940,200.00258,741.1240,200.00四、利润总额（亏损总额以“ ” 号填列）24,390,310.8423,874,961.4631,759,655.3623,074,242.92 减：所得税1,907,763.093,165,143.38218,670.613,165,143.38 少数股东损益1,708,791.34724,408.74五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）20,773,756.4119,985,409.3431,540,984.7519,909,099

151、.54 加：年初未分配利润51,336,873.3435,147,074.2356,103,838.5735,801,184.04 其他转入六、可供分配的利润72,110,629.7555,132,483.5787,644,823.3255,710,283.58 减：提取法定盈余公积4,359,259.592,897,220.563,154,098.481,990,909.95 提取法定公益金2,179,629.791,448,610.291,577,049.24995,454.98 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资七、可供股东分配的利润65,571,740

152、.3750,786,652.7282,913,675.6052,723,918.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利八、未分配利润5.2765,571,740.3750,786,652.7282,913,675.6052,723,918.65公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：利润及利润分配表编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：人民币元项 目附注 合并数 母公司数 项 目附注合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金229,264,224.7348,493,893.31 收到的税费返还3

153、81,482.71 收到的其他与经营活动有关的现金5.3558,193,548.47235,306,700.59 现金流入小计287,839,255.91283,800,593.90 购买商品、接受劳务支付的现金96,443,346.7157,760,501.70 支付给职工以及为职工支付的现金12,862,374.769,413,252.38 支付的的各项税款49,608,740.0423,633,056.06 支付的其他与经营活动有关的现金5.36103,033,729.60158,658,489.31 现金流出小计261,948,191.11249,465,299.45 经营活动产生的现

154、金流量净额25,891,064.8034,335,294.45二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金2,790,695.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计2,790,695.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金15,666,515.6712,467,204.55 投资所支付的现金27,191,555.0724,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计42,858,070.7437,067,204.55投资活动产生的现金流量净额- 40,067,3

155、75.05- 37,067,204.55三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金165,000,000.00140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计165,000,000.00140,000,000.00 偿还债务所支付的现金90,000,000.0090,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4,333,988.854,120,300.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计94,333,988.8594,120,300.00筹资活动产生的现金流量净额70,666,011.1545,879,700.00

156、四、汇率变动对现金的影响3.513.51五、现金及现金等价物净增加额56,489,704.4143,147,793.41公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 （2002年1- 6月） 单位：人民币元补 充 资 料附注 合并数 母公司数 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润20,773,756.4131,540,984.75 加：少数股东损益1,708,791.34 加：计提的资产减值准备10,848,162.12677,886.14 固定资产折旧3,692,967.351,975,168.16 无形资产摊销466,455.98360,888.80 长期待摊

157、费用摊销32,632.14 待摊费用减少（减：增加）297,020.30 预提费用增加（减：减少）22,255,380.61- 960,837.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)117,239.92 固定资产报废损失 财务费用4,139,388.853,925,700.00 投资损失（减收益）- 2,790,695.69- 31,177,618.50 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加）6,556,443.404,529,478.10 经营性应收项目的减少（减增加）- 3,175,463.228,432,352.95 经营性应付项目的增加（减减少）- 39,03

158、1,014.7118,884,881.95 其他 经营活动产生的现金流量净额25,891,064.8038,188,885.272、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额149,152,132.88117,597,241.29 减：现金的期初余额92,662,428.4770,595,857.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额56,489,704.4147,001,384.23公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 单位：人民币元