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1、附件四上海交通大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：础：1日期：加 年1 月夕日附件五上海交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权上海交通大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据
2、库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密日，在崖年解密后适用本授权书。 本学位论文属于不保密口。( 请在以上方框内打“”)学位论文作者签名：日期：砌年J 月日“1 f卡1日秀月名单鹳年教：晕期指日上海交通大学管理学院M B A 学位论文中小企业租赁融资分析中小企业租赁融资分析摘要中小企业以其独特的优势和强劲的潜力，在经济全球化、一体化、网络化、电子化的新经济时代，为推动国民经济的发展发挥了重要作用，其在促进经济增长、增加就业、推动技术进步、出口创汇等方面都扮演着重要的角色。但是，长期以来，“融资难”一直困扰着中小企业的发展。本文立足于我国的中小企业的现状，采用比
3、较分析的实证研究方法，从中小企业融资结构的角度对我国中小企业与美英等发达国家进行比较研究，发现我国中小企业外源性融资渠道单一，过份依赖银行等金融机构的贷款，是造成中小企业“融资难”的重要原因，并指出租赁融资是解决上述问题的一条有效途径。在对常见的融资租赁形式研究的基础上，分析了融资租赁对中小企业的有利作用。通过实际案例的分析，具体地说明了融资租赁如何为中小企业解决融资困难及其带来的相关效益。最后，从中小企业融资租赁创新的视点，对如何发展我国中小企业的租赁市场，中小企业如何融资租赁进行了探讨。从而为解决中小企业融资困难提供了思路，对中小企业的健康发展提供帮助。关键字：中小企业，融资，租赁，融资租
4、赁上海交通大学管理学院M B A 学位论文中小企业租赁融资分析F I N A N C I N GL E A S Eo FS M A L LA N DM E D I U M - S I Z E DB U S I N E S SA N A L Y S I SA B S T R A C TI nt h ee r ao fn e wt r e n d so fg l o b a l i z a t i o n , i n t e g r a t i o na n dn e t w o r k i n gw o d d w i d e ，t h es m a l la n dm e d i u m -
5、s i z e db u s i n e s sw i t ht h es p e c i a lt r a i t sp l a yt h ei m p o r t a n tr o l ei nt h ee c o n o m i cg r o w t ht o d a yi nt h ee c o n o m ya n de m p l o y m e n ti n c i t i n g ，t h ee m p l o y m e n ti n c r e a s i n g ，a n dt e c h n o l o g yi m p r o v i n ge t e B u t ，
6、f o rl o n g ，t h es m a l la n dm e d i u m s i z e db u s i n e s sh a st of a c et h ed i f f i c u l t yo f t h ef i n a n c i n gp r o b l e m T h ep a p e r , f r o mt h es m a l la n dm e d i u m s i z e db u s i n e s sp o i n t U S et l l ea n a l y s i st h ea c t u a le a s ew i t hm e t
7、h o do fp o s i t i v i s mt oc o m p a r et h es m a l la n dm e d i u m - s i z e db u s i n e s si nC h i n aw i t hw h i c hi nd e v e l o p i n gl i k eB r i t i s ha n dU S T h es m a l la n dm e d i u m s i z e db u s i n e s s e si nC h i n ar e l yo nt h ef u n d sf r o mt h eb a n k i n gs
8、 y s t e mt o om u c hb e c a u s et h e r ea r en o tm a n yo u t s i d ef i n a n c i n gs o u r c e s T h ep a p e ra l s op o i n t so u tt h a tt h ef i r m c i n gl e a s ei sa l s oau s e f u lw a yt os o l v et h ep r o b l e m O nt h er e s e a r c ho ft h ew i t ht h ec o n v e n t i o n a
9、 lr e n t i n g ，t h eh e l po ft h ef i n a n c i n gl e a s et os o l v et h ef i n a n c i n gp r o b l e mi ss h o w n F i n a l l y , f r o mt h ei n n o v a t i o np o i n t , t h ed i s c u s s i o ni sg i v e no nh o wt od e v e l o pt h ef i n a n c i n gl e a s em a r k e ta n dv a r i o u
10、 sk i n d so f t h ef i n a n c i n gl e a s et oh e l pt h es m a l la n dm e d i u m - s i z e db u s i n e s s g r o w t h F o r mt h ea b o v ed i s c u s s i o n , t h ep a p e rg i v e st h en e ww a y st os o l v et h ef i n a n c i n gp r o b l e ma n dt h u sg i v et h eh e l pt oh e a l t
11、h yg r o w t ho ft h es m a l la n dm e d i u m - s i z e db u s i n e s s e s K E Y W O R D ：s m a l la n dm e d i u m - s i z e db u s i n e s s ，f i n a n c i n g ，r e n t i n g ，f i n a n c i n gl e a s e3上海交通大学管理学院M B A 学位论文中小企业租赁融资分析1 1 中小企业的界定第一章引言随着经济全球化、一体化的大势所趋，社会化分工日益细化为专业化，社会经济的产业组织形式并没有
12、象1 9 世纪末2 0 世纪初叶经典经济学家所预言的那样，自然竞争必然走向集中，集中必然走向垄断。相反，中小企业成了各国经济基础和杜会经济中最活跃的因素。这是因为，中小企业在促进科技进步、增加就业、扩大出口等方面，发挥着不可忽视而且不可替代的作用。对于一个社会而言，中小企业不仅提供了广阔的就业机会，而且也为人们发挥创业精神，实现创业梦想，提供了无限想象力的舞台。企业巨人的历史往往是从名不见经传的小企业主开始书写的与此同时，现代科学技术尤其是以网络技术为代表的高科技为中小企业的创立和发展提供了有利的条件。而且随着我国经济体制改革的逐步深入和产业结构调整的逐步到位，中小企业方兴未艾已成为我国经济生
13、活中的不争事实。由于科学技术的发展和社会的进步，中小企业在社会生活中的角色已发生了重大的变化。在工业经济时代，由于交易费用和信息成本甚高；由于存在着资产的专用性，大企业成了整个国民经济的主宰。在这个时代，中小企业存在之价值是居民日常生活和国民经济的补充。是为大企业提供服务和配套。但是，在正在到来的新经济时代，情况发生了新的变化。在信息技术突飞猛进的基础上，中小企业将日益发挥出其独特的优势和强劲潜力，并与大企业一起，构成经济发展的两大支柱。这是因为，降低信息成本的发明，如现代互联网和电信技术的发展；保护市场交易能够更安全有效进行的产权安排，如法律对私有财产权( 包括无形知识产权) 保护的加强，关
14、税和非关税壁垒( 以及地方保护主义) 的消除、政府垄断行业向私人部门的开放，企业自主注册制度的实行等等；降低商品流转费用的建设，如交通基础设施的完善、商品流通体系的健全。总之，随着经济市场化的提高，提高了商品和劳务的交易效率，使得中间产品的交易效率提高得比劳动力的交易效率更快，从而使市场规模不可避免地出现下降趋势，赋予中小企业独特的存在价值。正是由于中小企业自身的独特优势及其在国民经济中的举足轻重的作用。世界各国对中小企业的关注程度已愈加明显，“小的是美好的”已成为现代企业制度发展的共识，8 月2 7日至8 月3 0 日在上海召开的中小企业部长会议暨工商论坛就是明证然而令人遗憾的是，对中小企业
15、的界定，迄今尚无国际上统一的标准，原因主要是企业发展是动态的，很难用完整、统一的标准对企业规模进行划分，更重要的是各国经济发展水平不一，中小企业在各国经济参照体系中的标准难以用统一的标准来衡量。目前，世界各国对中小企业的通行界定标准主要依据是从业人数、实收资本数、一定时期的销售额三个指标，也有的是采用其中的一项或两项。比如：美国中小企业的划分标准为：制造业中雇员是5 0 0人以下，批发业中年销售额5 0 0 万美圆以下，零售和服务业中雇员5 0 人以下及年销售和营业额1 0 0 万美圆以下，建筑业近三年营业额在5 0 0 万美圆以下；日本的中小企业划分标准为：5上海交通大学管理学院M B A
16、学位论文中小企业租赁融资分析制造业从业人员3 0 0 人以下，资本金3 亿日圆以下，批发业从业人员1 0 0 人以下，资本金3 0 0 0 万日圆以下，零售服务业从业人员5 0 人以下，资本金1 0 0 0 万日圆以下”。我国中小企业群体伴随着国民经济的发展而发展，并随着经济体制改革的进程而逐步优化，对中小企业划分标准也随着经济环境的变化而数度变更。1 9 6 2 年，国家根据企业职工人数划分企业类型，职工人数超过3 0 0 0 人的企业为大型企业，其余均为中小型企业。这是当时的历史条件下，对企业类型的粗略划分，带有行政色彩的烙印。1 9 8 8 年，国家颁布了统一的大中小型企业划分标准，并于1 9 9 2 年进行了补充，各行业分别使用不同的行业标准按企业生产规模把企业划分为特大型、大型、中型和小型o 该标准考虑到行业之间的差别，并将从业人员、资产总额和销售额( 生产值) 等作为划分依据，比较科学完善，但过于细化，不便作为一个群体进行统计比较分析。1 9 9 9 年，由国家计委牵头，国家有关部委共同参与制定了新的大中小型企业划分标
