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1、泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库1中药材项目投资分析及实施方案中药材项目投资分析及实施方案第一章第一章 中药材项目绪论中药材项目绪论一、项目提出的理由当前世界医药 20 强都已经成立了专门的中草药研究中心，有些企业也开始在国内网罗中药开发人才，甚至窃取中药专利；同时，受中药板块高利润、高增长等利好因素的吸引，社会上大量资本流入中药行业，使中药行业竞争格局发生很大变化。中药行业由于迎合了国际上绿色消费的热潮，而且在产业化和规模化上找到了正确的方向，实现了超过其他行业的发展速度和效益水平，但也存在着知识产权流失严重，国际市场份额下降，科技研发力量薄弱，相关国家政策法规不完善等
2、问题，不断变化的产业环境促成了中药行业挑战与机遇并存局面。新医改也许会给这个略显老态的行业注入新的生机，即将出台的国家基本药物目录中将收录约 263 个中药品种，占总药物数目的 45%左右，相应的消费拉动效应将利好中成药企业。下半年，麦冬的价格小幅下降，党参价格开始企稳回升，仍有上升的空间，主要受到产地、人为囤积、气候等综合因素的影响。2013 年对于中药材泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库2行业来说是机遇与挑战一年。从 2011 年开始，中药材市场供需就开始进入下行区间，90%的品种都有不同程度的降价，有的品种下滑幅度甚至超过了 80%，可见中药材行情总是在起起伏伏中不停
3、的摇摆，但行业总体形势良好。二、中药材项目名称及承办企业（一）项目名称中药材项目（二）项目建设性质本期工程项目属于制造业新建项目，主要从事中药材项目投资运营。中药材指在汉族传统医术指导下应用的原生药材，用于治疗疾病。一般传统中药材讲究地道药材，是指在一特定自然条件、生态环境的地域内所产的药材，因生产较为集中，栽培技术、采收 加工也都有一定的讲究，以致较同种药材在其他地区所产者品质佳、疗效好。（三）项目建设规模该项目计划选址于江阴某某工业园。项目计划占地 49333.58 平方米（74.00 亩）。三、中药材项目投资方案及预期经济效益（一）项目投资规模及资金构成1、根据谨慎财务测算，项目总投资
4、26654.34 万元，其中：固定泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库3资产投资 20223.32 万元，占项目总投资的 75.87 %；流动资金6431.02 万元，占项目总投资的 24.13 %；在固定资产投资中，建设投资 20050.61 万元，占项目总投资的 75.22 %。建设期固定资产借款利息 172.71 万元，占项目总投资的 0.65 %。2、本期工程项目建设投资 20050.61 万元，其中：工程建设费用18721.43 万元，占项目总投资的 70.24 %，包括：建筑工程投资8285.02 万元，占项目总投资的 31.08 %；设备购置费 10132.43
5、 万元，占项目总投资的 38.01 %；安装工程费 303.98 万元，占项目总投资的1.14 %。工程建设其他费用 1032.87 万元，占项目总投资的 3.88 %（其中：土地使用权费 622.34 万元，占项目总投资的 2.33 %）；预备费 296.31 万元，占项目总投资的 1.11 %。（二）资金筹措方案1、项目总投资 26654.34 万元，根据资金筹措方案，xxx 有限公司计划自筹资金（资本金）16277.33 万元，占项目总投资的 61.07 %。2、根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 7545.74 万元，占项目总投资的 28.31 %，其中：项目建设期申请银行
6、固定资产借款 5616.43 万元，占项目总投资的 21.07 %；本期工程项目正常经营期拟申请银行流动资金借款 1929.31 万元，占项目总投资的 7.24 %。泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库43、本期工程项目采取其他方式筹措资金 2831.27 万元，占项目总投资的 10.62 %（其中：申请国家专项资金 1617.87 万元，占项目总投资的 6.07 %；其他融资 1213.40 万元，占项目总投资的 4.55 %）。（三）项目达纲年预期经济效益规划目标1、项目达纲年预期营业收入（SP）：60669.96 万元（含税）。2、年总成本费用（TC）：39780.08
7、 万元。3、税金及附加：467.46 万元。4、达纲年利税总额：25275.83 万元。5、项目达纲年利润总额（PFO）：20422.42 万元。6、项目达纲年净利润（NP）：15316.81 万元。7、项目达纲年纳税总额：9959.02 万元。8、达纲年投资利润率：76.62 %。9、达纲年投资利税率：94.83 %。10、达纲年投资回报率：57.46 %。11、达纲年总投资收益率：77.98 %。12、达纲年资本金净利润率：125.47 %。13、全部投资回收期（所得税后）（Pt）：3.61 年（含建设期12 个月）。14、全部投资财务内部收益率：26.18 %（达纲年）。泓域咨询丨中药材
8、项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库515、固定资产投资回收期：2.74 年（含建设期 12 个月）。16、项目经营盈亏平衡点（BEP）：31.28 %（达纲年）。四、项目评价1、制造业是国民经济的支柱产业，是衡量一个国家或地区综合经济实力和国际竞争力的重要标志，它的兴衰印证着国家的兴衰。历史上中国曾是制造业第一大国，1850 年前后旁落他国。经历了 150年后，2010 年我国再次成为制造业“世界第一”。在此背景下出台的中国制造 2025，无疑为实现“从制造大国向制造强国的跨越”指明了方向。2、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 76.62 %，投资利税率 94.83 %，全部
9、投资回报率 57.46 %，项目全部投资所得税后财务内部收益率 26.18 %，达纲年财务净现值 55482.56 万元，总投资收益率 77.98 %，资本金净利润率 125.47 %，全部投资回收期3.61 年（含建设期 12 个月），固定资产投资回收期 2.74 年（含建设期 12 个月），项目盈亏平衡点 31.28 %，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。第二章第二章 建设背景及行业分析建设背景及行业分析一、中药材项目建设背景分析泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库61、战略性新兴产业上市公司呈现全面发展格局。自 2014 年以来，战
10、略性新兴产业营收均实现逆势增长，重点产业业绩表现良好，呈现全面发展格局。具体来看，节能环保产业在利好政策带动下迎来快速增长，营收增速持续扩大，2015 年第一季度达 27.7%，较 2013 年增速翻番，居于七大产业首位；信息消费爆发式增长支撑了新一代信息技术产业营收持续快速增长，2015 年第一季度其营收增速达 18.6%，与 2014 年基本持平，较 2013 年提升 6.7 个百分点；在轨道交通装备、航空航天等领域带动下，2015 年第一季度高端装备制造产业营收增长 17.5%，较 2014 年略微下滑，但增速仍列第三位；新能源产业实现较快增长，2015 年第一季度营收增速为 12.1%
11、，但受风电产业业绩下滑的影响，增速较 2014 年下滑 8.4 个百分点；生物及新材料产业实现平稳较快增长，2015 年第一季度营收增速分别为 10.6%和10.2%。2、处于转型期的中国，经济发展长期向好的基本面没有改变，但是在前进的道路上，我们必须破除长期积累的一些结构性、体制性的突出矛盾和问题。供给侧和需求侧是我国经济增长的两翼，只有改革才能破解发展中的问题。面对经济新常态，正如总理所说：“人的创造力是发展的最大本钱，中国有 9 亿多劳动力，每年有 700 多万高校毕业生，越来越多的人投身到创业创新之中，催生了新供给、释放了新需求。”泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库
12、73、到 2020 年，加快制造大市迈向制造强市。一是行业结构不断优化。规上工业产值达到 8000 亿元，新兴产业占规上工业产值比重达到 45%，高新技术产业产值占规上工业产值 45%，传统产业改造提升成效显著，制造业服务化新兴业态新模式不断涌现，培育一批国内领先、国际水平的行业龙头骨干企业，争取有 16 家企业进入中国制造业 500 强，上市企业达到 45 家，新三板挂牌企业达到 80 家。二是创新能力明显增强。拥有一批战略性核心关键技术和有国际影响力的知名自主品牌，产品附加值明显提高。规模以上工业企业的研发机构覆盖率达到 75%。规模以上工业企业研发经费内部支出占主营业务收入比重达到 1.
13、5%，每万名劳动力中技能人才（高技能人才）数达到2400 人（890 人）。高级职称人才总数达到 3000 人。高新技术企业500 家，万人发明专利拥有量达到 20 件。三是质量效益稳步提高。自主品牌企业产值占比达到 30%，全员劳动生产率达到 30 万元/人，工业用地亩均税收达到 10 万元，规模以上工业销售利税率达到10%，数字化研发设计工具普及率达到 80%，关键工序制造设备数控化率达到 56%，产供销财管理集成覆盖率达到 50%，规模以上企业ERP 管理系统普及率达到 70%。四是国际化水平持续提升。实际到位外资额 9 亿美元，规模以上工业出口交货值占规模以上工业总产值比重达到 18%
14、，拥有驻外机构企业 50 家，境外投资（协议）额 6 亿美元，收购一批境外公司或研发机构，形成一批具有较强国际竞争力和泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库8全球资源整合能力的跨国公司和产业集群。五是绿色低碳全面达标。重点行业单位工业增加值能耗物耗及污染物排放达到国内领先水平，单位工业增加值能耗比 2015 年降低 15%，单位工业增加值用水量比2015 年降低 18%，工业主要污染物排放比 2015 年降低 10%。二、项目可行性分析实现经济稳定增长，要克服传统增长模式下以速度为纲的惯性思维，也要走出“速度调低了，就可以少作为、不作为”的认识误区。此次中央经济工作会议提出，稳
15、增长“关键是保持稳增长和调结构之间平衡”，意味着新常态下确保“稳增长”，需要花更大气力、有更大作为，形成与以往不同的增长结构和动力机制。我们不能把稳增长和调结构对立起来，对过剩产能的调整固然会影响增速，而激发新增长点的潜力，做好新兴产业的加法和乘法则会创造更多增长正能量，实现有就业、增收入，有质量、提效益，节能环保，没有水分、实实在在的发展。同时，还要促进“三驾马车”更均衡地拉动增长，一要采取正确的消费政策，释放消费潜力，使消费继续在推动经济发展中发挥基础作用，二要善于把握投资方向，消除投资障碍，使投资继续对经济发展发挥关键作用，三要加紧培育新的比较优势，使出口继续对经济发展发挥支撑作用。中药
16、材制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，本期工程项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，本期工程项目符合国家及地方相关行业的准入规定。泓域咨询丨中药材项目投资分析及实施方案咨询 金锄头文库9三、产业发展分析推动绿色发展取得新突破，还要加快形成绿色的生活方式。绿色发展是理念，更是需要落实在社会生活中的具体实践。要开展全民节能、节水行动，反对浪费，推进垃圾分类处理，健全再生资源回收利用网络；要提倡绿色消费，扩大新能源汽车、节能家电等的生产应用，引导市场将资源向环境友好型产品配置；要在全社会树立绿色发展的价值取向和思维方式，营造“像保护眼睛一样保护生态环境，像对待生命一样对待生态环境”的氛围，使绿色发展成为全社会的自觉行动。第三章第三章 中药材项目选址科学性分析中药材项目选址科学性分析一、项目用地总体要求1、“中药材项目”均按照 xxx 建设用地规划许可证及建设用地规划设计要求进行设计，同时，严格按照 xxx 建设规划部门与国土资源管理部门提供的界址点坐标及用地方案图布置场区总平面
