云南绿大地生物科技股份有限公司2009年度财务报表附注

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1、云南绿大地生物科技股份有限公司 2009年度财务报表附注 第 1 页 共 63 页 云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年度财务报表附注云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：云南绿大地生物科技股份有限公司 英文名称：YUNNANGREEN-LANDBIOLOGICALTECHNOLOGYCO.,LTD. 注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路 6 号 办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路 6 号 注册资本：151,087,104.00 元 实收资本：151,087,104.00 元 企业法人营业

2、执照号码：530000400002476 法定代表人：何学葵 2、公司经营范围及主营业务2、公司经营范围及主营业务 经营范围：植物种苗工厂化生产、观赏植物盆景、植物科研、培训、示范推广、技术咨询服务、绿化园艺工程设计及施工、园林机械、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的生产及本公司产品的销售（经营范围中涉及需专项审批的须批准后方可经营） 。 主营业务：绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。 公司于 2008 年 12 月 15 日获得云南省科学技术厅、 云南省财政厅、 云南省国家税务局、云南省地方税务局批准的证书编号为 GR200853000059 的高新技术企业证书，有效期三年。 3

3、、公司历史沿革情况3、公司历史沿革情况 云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称公司）的历史沿革如下： （1） 、 公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。 该公司原名河口县花卉有限责任公司，是由云南河口永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）共同出资设立的有限责任公司，成立于 1996 年 6 月 5 日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的 21815468 号企业法人营业执照，注册资本为 100 万元，法定代表人为何学葵。1996 年 12 月，河口县花卉有限责任公司注册资本由 100 万元增至 380万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公

4、司。 （2） 、2001 年 2 月 15 日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经济贸易委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改2001153 号文批复同意，以云南河口绿大地实业有限责任公司截止2000年12月31日经审计的净资产31,964,160.81元为基础，按 1：1 的比例折为 31,964,160 股，整体变更为云南绿大地生物科技股份有限公云南绿大地生物科技股份有限公司 2009年度财务报表附注 第 2 页 共 63 页 司。 公司于 2001 年 3 月 28 日在云南省工商行政管理局注册登记， 注册资本为 31,964,160.00元。该次实收资本变

5、更业经深圳华鹏会计师事务所 2001 年 3 月 16 日出具的华鹏验字2001030 号验资报告验证。 （3） 、根据公司第一届董事会第五次会议决议和 2001 年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会企改2002136 号文批复同意，以 2001 年 12 月 31 日未分配利润12,785,664.00 元转增注册资本，变更后的注册资本为 44,749,824.00 元。该次实收资本变更业经深圳鹏城会计师事务所（现深圳市鹏城会计师事务所有限公司）2002 年 5 月 29 日出具的深鹏所股验字200273 号验资报告验证。 （4） 、根据公司第一届董事会第七次会议决议和 2002 年度

6、股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会云经贸企改2003105 号文批复同意，TreasureLandEnterprisesLimited按公司 2002 年 12 月 31 日每股净资产 1.627 元的价格投入现金 HKD17,200,000.00 元， 折合人民币 1,820.2389 万元，增加股本 11,187,456 股，每股面值人民币 1 元，公司股本总额增至 55,937,280 股。该次实收资本变更业经深圳鹏城会计师事务所 2003 年 3 月 12 日出具的深鹏所验字200334 号验资报告验证。 （5） 、2004 年 5 月 26 日，公司自然人股东王波将其持有的公司

7、7,419,521 股股权转让给公司股东何学葵，转让后何学葵持有公司 39.75%的股权；2004 年 2 月 24 日，公司法人股东云南河口永安有限责任公司将其持有的公司 6,617,998 股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资咨询有限公司持有公司 11.83%的股权。 （6） 、根据公司第二届董事会第九次会议决议和 2006 年度第 2 次临时股东大会决议，并经商务部商资批200798 号文批复同意，公司增加注册资本 7,000,000.00 元，变更后的注册资本为 62,937,280.00 元。该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2006 年 12 月

8、 21 日出具的深鹏所验字2006118 号验资报告验证。 （7） 、 根据公司 2006 年年度股东大会决议， 并经 2007 年 11 月 27 日中国证券监督管理委员会证监发行字2007450 号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知” 核准， 公司在深圳证券交易所向社会公开发行 2,100 万股人民币普通股股票（每股面值 1 元） ，增加注册资本 21,000,000.00 元，变更后的注册资本为 83,937,280.00元。该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司 2007 年 12 月 13 日出具的深鹏所验字2007188 号验资报告验证。 （

9、8） 、根据公司 2008 年年度股东大会决议，公司以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股送红股 2 股， 以资本公积每 10 股转增 6 股， 增加注册资本67,149,824.00 元，变更后的注册资本为 151,087,104.00 元。该次实收资本变更业经中和正信会计师事务所有限公司 2009 年 6 月 10 日出具的中和正信验字(2009)第 12-2010 号 验资报告验证。 云南绿大地生物科技股份有限公司 2009年度财务报表附注 第 3 页 共 63 页 4、公司的实际控制人4、公司的实际控制人 公司的实际控制人为自然人何学葵。

10、5、公司的基本组织架构5、公司的基本组织架构 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则和总经理工作细则 。公司董事会聘任了一位总经理，并根据生产经营需要分别设置了技术开发中心、生产部、工程部、营销部、财务部、行政部、企业管理部、董事会办公室、内审部等职能管理部门。 6、财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日6、财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日 本财务报表于 2010 年 4 月 29 日经公司第四届董事会第二次会议批准对外报出。 二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的

11、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则-基本准则 及其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月

12、31 日止。 4、会计计量属性 4、会计计量属性 （1） 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础， 初始价值以历史成本为计量原则。 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量， 其他减值资产按可收回金额 （公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （2） 计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 云南绿大地生物科技股份有限公司 2009年度财务报表附注 第 4 页 共 63

13、页 5、记账本位币 5、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 6、现金及现金等价物的确定标准： 6、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款， 现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 7、外币业务 （1） 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率 （通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 （2） 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产

14、负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3） 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债

15、表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8、金融工具 8、金融工具 （1） 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列

16、条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。 云南绿大地生物科技股份有限公司 2009年度财务报表附注 第 5 页 共 63 页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （2） 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益