《商业银行社会责任研究：以农行江西省分行营业部为例-new》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行社会责任研究：以农行江西省分行营业部为例-new（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第1 章导论第1 章导论1 1 研究背景随着金融全球化和社会化进程的日趋发展，世界各国政府、社会各界对企业社会责任这一问题越来越关注，英国人谢尔顿( O l i v e rS h e l d o n ) 于1 9 2 4 年最早提出“企业社会责任”( C o r p o r a t eS o c i a lR e s p o n s i b i l i t yC S 鼬这一具体概念。自提出以来，学术界展开了长期的争论且并未达成明确统一的共识，但伴随着全球人权和环保运动的持续开展，可持续发展理念深入人心9 它的内涵和外延也在不断的扩展和变化，企业应该履行社会责任已成为学术界和企业界的共识。最近几
2、年，主要分布和集中在社会学、经济学、管理学和法学等领域的关于企业社会责任的研究越来越多，学术界对此的分析和研究对企业社会责任理论和实践作出了许多贡献。在我国，党的十六届六中全会上，中央提出了构建和谐社会的重大战略目标，构建和谐社会是一项造福人民的系统工程，涉及到社会经济的各个方面，其中一个重要的方面就是强调提升和增强公民、企业及各种社会组织的社会责任。在2 0 0 7 年中央经济工作会议上，胡锦涛总书记明确提出“引导企业树立现代经营理念，切实承担起企业社会责任”的战略要求。特别是温家宝总理在第三次全国金融工作会议上指出，商业银行现代经济和金融的核心，同时扮演着重要的资源配置枢纽，商业银行本身所
3、具有的特殊社会性和公众性必然决定其需承担更多的对社会和自然环境的责任。商业银行经营的主要范畴是金融资产和负债，其具体主要包括办理存款、贷款、结算、票据、理财、汇兑等金融业务，虽然以盈利为目的是商业银行的经营原则，但不应由此否认和弱化商业银行履行社会责任的义务。商业银行是现代金融经济的核心，覆盖了经济社会生活的众多领域，在金融市场配置中起着核心作用，商业银行承担社会责任是自身发展的必然趋势，面对新的形式和挑战，也必须要求商业银行进一步增强社会责任感，积极履行社会责任正在逐渐成为金融行业的共同战略目标，在这样的背景下，分析和研究我国商业银行社会责任的相关问题非常必要。本文以中国农业银行江西省分行营
4、业部( 以下简称农行江西省分行营业部)为例子，主要因为它是二级分行兼具经营和管理的职能，业务发展全面，金融产品和服务即面向客户也面向市场，是一个承上启下的特殊层面，更具有代表第1 章导论性，所以通过对农行江西省分行营业部履行社会责任的现状分析，探究履行社会责任的具体措施和建议。1 2 研究目的和意义1 2 1 研究目的当前企业承担社会责任的分析和研究大多集中在劳动密集型和化工等企业，劳动关系紧张以及环境污染严重突出而受到外界的关注和重视，然而商业银行的社会责任则被忽视。现代商业行在F t 常的经营过程中一直遵循的还是追求企业利润的最大化，包括资源配置、信贷管理、产品流程、风险控制等方面均围绕这
5、一目的而展开，在当前金融形势复杂多变，金融与社会联系更加密切的情况下，各家商业银行逐步开始重视如何通过履行社会责任来有效提高自身综合竞争实力和可持续发展能力等问题，商业银行积极践行社会责任与银行自身经济利益是相一致的。本文希望通过企业的“利益相关者”理论，深入分析金融行业发展趋势，在理论上由典型的以股东利益为导向的公司治理模式向相关利益人的公司治理模式转变，分析和研究商业银行社会责任框架，本文认为商业银行社会责任主要体现在三个方面，即银行与自然、银行与社会、银行与人的责任关系；在遵循商业银行发展的内在规律的前提下，运用科学、规范的评价指标体系和评价方法，探索构建一套社会责任型银行评价体系，明确
6、和细化评价指标，研究和探索社会责任型商业银行经营特征和运行流程，积极引导商业银行由经济利益型向社会责任型转型的目的。1 2 2 研究意义( 一) 理论价值中共中央十七届五中全会明确，加快经济转型和促进产业结构调整是我国当前发展的重点。中央经济工作会议又进一步提出：“要强化节能减排和应对气候变化，大力发展绿色经济，完善政府节能减排目标责任考核评价体系，进一步发挥市场作用。健全激励和约束机制，增强企业和全社会节能减排内生动力，加强重点节能工程建设。大力发展循环经济和环保产业。加快低碳技术研发应用。”可见社会的可持续发展已经成为当前我国发展转型的重要课题，金融业转型是我国可持续发展的关键环节，履行银
7、行的社会责任将成为金融转型的重点。第1 章导论明确商业银行社会责任具体框架和内容，建立社会责任型银行评价体系，运用科学评价方法对商业银行履行社会责任进行客观和真实的评估，对检验结果中存在的问题及时整改和调整，并公开接受社会的监督，以此进步推进商业银行社会化转型，促进社会的可持续发展。本文主要从公共管理学和经济学的角度出发，以企业的“利益相关者”理论为基础，进一步延伸和拓展商业银行社会责任的含义和特征，分析和总结社会责任型银行的衡量标准及评价模型，对比和借鉴国内外发展绿色银行的先进经验，探索社会责任型银行的三大要素，即银行与自然、银行与社会、银行与人的责任关系和具体内容。本文的重点为对当前我国商
8、业银行阻碍践行社会责任的成因进行深入分析，以商业银行社会责任评价体系和衡量指标为主线，从树立生态发展的经营理念、践行银行社会责任、建立银行同业的竞合关系、明确精细化的客户管理、建立以人为本的企业文化等方面提出一些构想，以期望对我国的商业银行在履行社会责任方面作出一些有益的探索。因此本研究对商业银行履行社会责任等相关理论具有促进和推动作用，在一定程度上丰富了社会责任型银行的理论基础。( 二) 实践意义1 、决策参考。通过理论和实践的研究，可以为政府对商业银行实施有效监督和管理提供实践依据，为统一商业银行社会责任的评价体系和具体考核指标提供参考。2 、直接的指导作用。本文研究可以直接指导商业银行进
9、一步完善社会责任工作，积极践行商业银行社会责任的具体措施。1 3 国内外研究的现状商业银行社会责任理论与实践是近年来国内外学者关注和研究的热点。为进一步深化对我国商业银行社会责任的研究，借鉴和参考学界对商业银行社会责任研究的成果，现对相关论述进行梳理，主要有以下几种代表性的观点。1 3 1 国外研究现状英国学者谢尔顿是企业社会责任理论的鼻祖，他于1 9 2 3 年最早提出这一概念，他指出公司在经营过程中应该与社会责任联系起来，其中社会责任中包含有道德因素。随后1 9 5 3 年伯文( B o w e n ) 提出企业的社会责任娄更多的注重法律因素，企第1 章导论业的经营目的和价值要积极向政策靠
10、拢，作出符合法律的公司决策，履行法律义务。可以看出这是一个转变，由早期的关注道德因素转向侧重法律层次。在企业的经营目的是以追求利润最大化的环境下，1 9 9 0 年F r e e m a n 提出了利益相关者理论，利益相关者理论主要依据契约理论和产权理论提出的，它是企业社会责任理论的基础和根基。企业涉及多方利益相关主体，企业的管理者代表着全部利益相关者，其包括股东、客户、员工等利益主体，企业在追求利益最大化的过程中必须兼顾利益相关群体的利益，该理论的提出超越了股东主义，更具有包容性和全面性，对企业的认识有了一个新视角的认识。国际机构和先进商业银行也积极在对商业银行的社会责任进行研究，其中“赤道
11、原则”是国际重要的金融机构企业社会责任的准则，“赤道原则”的提出和实践为金融界履行社会责任提供了遵循依据，为商业银行履行社会责任的理论及实践的发展具有主要意义。赤道原则于2 0 0 2 年国际先进商业银行在世界银行和国际金融公司的、政策基础上提出，2 0 0 6 年进行了重新修订，进一步完善各项标准，同时还具体明确了国际项目融资中的环境和社会的最低行业标准。1 3 。2 国内研究现状以龚将军为代表的学者，定义商业银行社会责任主要依据利益相关者理论，该理论是由爱德华费里曼( E d w a r d F r e e m a n ) 提出的。2 0 0 7 年龚将军指出考虑维护非股东利益者的利益是商
12、业银行追求股东利益最大化的经营过程中所需要考虑的；债务人、金融消费者、员工、政府和社区等非股东利益者的利益是商业银行必须维护的。之后，贾玉琪2 0 0 7 年在龚将军提出的理论基础上，又进一步指出商业银行还应该对整个社会的政治经济承担相应的责任，确保金融安全，保障金融经济的正常运行。以崔亚鸽、袁晋芳为代表的学者，重点研究商业银行社会责任的具体内涵和外延。这两位学者在2 0 0 5 年提出商业银行社会责任应从其功能上分析，银行作为金融行业的主体，其具有一般的企业责任，还具有特殊的社会责任，如：保护储户的资金安全、保证产业政策、国家经济政策的顺利实施、执行公平配置社会资金等。以曹涌涛、王建萍为代表
13、的学者，运用阿奇卡罗尔( A r c h i eC a r r o l l ) 四层次理论，这两位学者在2 0 0 8 年指出按性质划分商业银行社会责任包括四个层次即：法律责任、经济责任、慈善责任和道德责任。法律责任要求商业银行在法律制第1 章导论度下开展一系列金融业务，必须遵守法律并承担相应责任。经济责任要求商业银行提供社会所需要的金融产品和金融服务。慈善责任和道德责任是没有法律条文规定的，但是又符合整个社会进步发展的责任。随后，龚将军在商业银行四个层次的责任内容上强调，商业银行的“硬约束”主要是指经济和法律责任，这两个层面的责任是商业银行的基础性责任；而商业银行的“软约束”则是指道德和慈善
14、责任，属于商业银行的高层次的责任，不具有强性约束力，具有自愿性和自发性。以朱文忠为代表的学者，从商业银行履行社会责任的对象进行归纳和研究，他于2 0 0 7 年指出商业银行社会责任具体分为五个方面，即商业银行要承担对投资者、客户、员工、公众、小型竞争者及供应商的社会责任。2 0 0 7 年而龚将军把商业银行社会责任分为六个方面，即对股东、债务人、金融消费者、员工、社区和政府的责任。龚将军提出的六个方面内容更加细化，商业银行承担社会责任的范围进一步扩大。中国银行业金融机构企业社会责任指引明确的商业银行社会责任内容。该指引是中国银行业协会于2 0 0 9 年1 月1 2R 发布的，指引中所称银行的
15、社会责任是指银行业金融机构对其股东、消费者、员工、商业伙伴、社区和政府等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。中国银行业协会公布的金融机构社会责任的界定既体现了利益相关者理论，同时还结合了三维层次理论。一是经济责任，商业银行应在法律的规定下积极开展业务经营，提高经营效率，创造更大的经济价值；加强管理，合规经营，保障金融安全，维护平等竞争的金融秩序；积极支持政及地区的经济建设。二是社会责任，商业行应承担金融消费者的教育义务；公开金融服务价格：构建和完善金融信用体系；以人为本，关注员工的身心健康，关心员工的生活，提高员工福利，培养金融人才等；开展各类形式的社
16、区活动，帮扶困难群体；热心公益和慈善事业等。三是环境责任，积极参考和借鉴赤道原则，支持国家环境保护政策，节约资源保护生态环境等。1 3 3 简要评述当前，学术界还未形成统一和公认的商业银行社会责任的定义，但以盈利为最终目的的传统经营理念已被突破，商业银行在履行经济责任的同时，还需参见中国银行业协会中国银行业金融机构社会责任指引，2 0 0 9 年第1 章导论兼顾承担对社会、法律和道德等方面的责任，这一理念已得到了国内外学者的一致认同。通过对上述学者关于商业银行社会责任的界定的分析和对比，本文认为，中国银行业协会发布的指引更符合我国商业银行履行社会责任的特征，它综合了多方面研究成果，对商业银行社会责任的界定比较科学和全面，进一步地反映了商业银行履行社会责任的具体内容，对今后研究确立统一的衡量标准具有一定意义。1 4 研究内容和方法1 4 1 研究内容本文主要从公共管理学和经济学的角度出发，通过阐述商业银行社会责任的内涵，研究社会责任型银行的含义和特征，分析和总结社会责任型银行的衡量标准及评价模型，对比和借鉴国内外商业银行履行社会责任的先进经验
