风险猛于虎 发展先降虎——关于商业银行风险管理的思考

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1、TimesFinance2012年第9期中旬刊 （ 总第492期）时 代 金 融 Times FinanceNO. 09，2012 （CumulativetyNO. 492）风险猛于虎发展先降虎 关于商业银行风险管理的思考赵平莉 （深圳发展银行总行， 广东 深圳 518028 ）“ 所谓风险，就是发生不幸事件的可能性。 ”还是上大学的时候，老师在 投资模型课程中给出的这个关于风险的定义就给了我极大的震动，并使我对风险有了初步认识。 毕业后，竟然在无意之间进入了一个被人们称之为高风险的行业银行业当中工作。 在年复一年的工作当中，我不但听到了国内外许许多多关于金融风险的惨痛事例，而且目睹了风险对于

2、一家商业银行所造成的致命打击。 且不说英国巴林银行的倒闭、阿尔巴尼亚的金融危机、日本大和银行的巨额亏损以及广东国际信托投资公司的关闭，这些风险的出现涉及面之广、损失之大已经成为金融史上不可更改的事实。 单只说那一桩桩在各种新闻媒体上曝光的银行欺诈事件、 银行被抢劫案件、银行计算机犯罪案件等等，就已经足以令人触目惊心了。 这些风险的发生，不但对商业银行自身构成波涛汹涌的巨大冲击，而且往往引发了对客户的风险，引发了支付结算系统的风险，甚至导致了对正常的社会经济金融秩序的巨大破坏，其危害显而易见。 通常，一家银行一旦遭遇重大的风险冲击，银行的员工首先会面临巨大的生存和发展的压力，银行的管理者们必然会

3、面临严峻的挑战，银行的发展因此而受到更大的打击。 要使一只折断了翅膀的小鸟重新展翅高飞，谈何容易？ 以上种种事实使我真真切切地体会到，对一家商业银行而言，风险猛于虎。然而，无论银行风险如何令人担心和害怕，每一家银行仍旧必须在防范风险的同时谋求发展。 因为发展是商业银行永恒的主题，一家不懂得追求发展的商业银行在市场经济的浪潮中必然会惨遭淘汰。事实上，防范风险与谋求发展之间存在着必然的联系。 风险与发展如影随形。 在商业银行的整个发展过程中，风险无处不在，它隐藏着，狞笑着，随时都在准备着找到突破口，以便准确无误地扑向猎物。 可以说，整个商业银行的发展过程在一定程度上就是与各种各样的风险进行抗衡的过

4、程，商业银行要取得发展，首先就要降服风险这只猛虎。 无数的实践都已证明：谋求发展是目标，风险防范是前提。 只有有效地防范各种风险的袭击，商业银行才能切实获得客户、赢得先机，并获得真正意义上的发展。 因此，我们可以毫不夸张地说，商业银行风险管理是一个大课题，哪家银行能够做好这个课题，哪家银行就能更快地发展，更早地成功。 一、 银行风险究竟来源于哪里明白风险来自何处，才能对症下药。 通常，商业银行面对的风险主要源于以下方面： （一 ） 负债经营商业银行以货币为主要经营对象，自有资本在其资本构成中仅占很小的比例，相反，他们对社会公众、国家机构、企事业单位的负债比例则相对较高。 可以说，商业银行是在一

5、个相对虚弱的资本基础上，通过对社会公众的高负债来运营的。 这种负债经营是银行风险形成的主要原因之一。 （二 ） 竞争激烈优胜劣汰、适者生存是竞争的基本特征。 如今，商业银行置身于风云变化、难以预测的市场当中，相互之间的竞争日趋激烈，由此而产生的风险也在逐步升级。 因为竞争压力而铤而走险并造成巨大损失的商业银行岂止一家两家？ （三 ） 目标复杂商业银行在追求盈利性的同时，还要保持安全性和流动性。 当“ 三性原则”之间的矛盾难以调和时，银行自然会面临巨大的风险。 （四 ） 管理瓶颈管理瓶颈的存在，制约的不是风险的发生，而是银行的发展。 当商业银行的管理工作出现难以解决的问题时，商业银行抵御风险侵害

6、的能力也将大大降低，相反，管理瓶颈的打破和管理水平的提高则可以在一定程度上减缓甚至抵御风险的侵害。 （五 ） 内控乏力很多事例已经说明，外部的种种风险固然会对商业银行产生较大冲击，但是就像苹果往往会从内核的地方腐败一样，商业银行在内控制度方面的力度不够往往成为点燃银行内部风险之火熊熊燃烧的直接导火索。 二、 商业银行如何有效地防范风险商业银行面临的风险，既来自于外部，也来自于内部。 要防范来自于外部的风险，仅仅依靠自身的努力是不够的，因为国际政治经济状况的变化、 国家有关部门的监督管理状况以及市场的变化、客户需求的变化和同业之间的合作情况等众多因素相互交织，形成了诸多的不确定性，使商业银行的经

7、营决策变得更困难。 通常，一家商业银行可从以下方面着手防范风险。 （一 ） 要统一经营目标追求盈利性固然重要，但是商业银行也要协调好安全性、流动性与盈利性之间的关系， 否则银行的发展就会像是沙滩上盖大楼，迟早会功亏一篑。 （二 ） 要提高管理水平要根据市场变化、客户需求变化、同业的经营举措变化而适时调整管理策略，通过管理防风险，通过管理争效益。 要根据业务发展的具体情况，做好管理工作的加减法，使管理的程序科学化、条理化、明晰化，从而在每个风险环节有效堵塞漏洞，防患未然。 要加强对基层行的监管，合理确定授权范围，对其实施有效的监控，防止因管理失控而引发风险。 要加强对重要岗位的管理，定期排查风险

8、，不因某些岗位能够创造更多利润而忽视其可能面临的风险，对于那些会牵一发而动全身的岗位尤其要一丝不苟地严格管理。 （三 ） 要加强内部控制要做好整章建制工作，根据新形势、新情况对原有的规章制度进行及时的整理和修订，制定出一套符合全行发展、科学细致的规章制度，使每个层次的机构和员工都明确自己的责权利，并在实际工作中严格执行。 要强化组织体系建设，妥善分离决策权、执行权和监督权，严格执行内部授权制度。 要强调以法治行，坚持合规理念，严格执行各项既定规章制度，不断完善相关部门和岗位的监督制约机制。 要加强内部监督机制，发挥稽核审计、纪检监察、事后监督等的作用，对全行各个岗位、各个部门和各项业务实施全面

9、监督。 （四 ） 要防范道德风险要利用现代化的工具和手段，敲破银行信息沟通的屏障，促进各种工作信息有效地流动和传递，防范因信息不对称而出现的道德（下转第 38 页 ） 31TimesFinance2012年第9期中旬刊 （ 总第492期）时 代 金 融 Times FinanceNO. 09，2012 （CumulativetyNO. 492）（上接第 28 页 ）的相关政策、信贷、外汇政策、银行利率的波动等等，这都会在一定程度上给企业的发展带来影响。 所以，企业要想经营得好也必须加强对外界的感知度，把握市场大的形势发展，吃透相关的政策和措施，提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力。

10、（二 ） 要善于利用现代化的技术和手段来进行财务管理伴随着信息时代的到来，网络和各项科学技术越来越广泛地运用到了各行各业各领域之中，对此，有远见的企业一定要善于抓住变革和机遇，寻求更加灵活的方式来进行财务管理，建立财务信息网络系统。 通过网络系统，将各项目和各分公司的资金流转和预决算情况掌握得一清二楚，也便于随时查询，为高层领导的经营决策行为提供最及时可靠的数据，从而从整体上加强了对全公司财务的管控。 四、 总结依据经济学中的理论，我们得知财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。 同理，施

11、工企业在经营中存在的风险不可能完全消除，我们只能通过对公路施工企业财务风险进行尽可能全面的分析，从中找出不同风险产生的原因，并采取针对性的措施来增强企业抵御风险的能力，切实提高企业的市场竞争力。参考文献 1史会.施工企业财务风险防范与控制研究J.中小企业管理与 科技 （上旬刊 ） ， 2010，（02 ） . 2曾翔.企业财务风险的防范与控制J.中国乡镇企业会计， 2010，（03 ） . 3黄爱斌.浅述企业财务风险及其防范J.现代经济信息， 2010， （03 ） . 4徐志勇.铁路施工企业的财务风险控制分析J.现代经济信 息， 2010，（03 ） .风险。 同时，要加强对人员的管理，教育

12、员工树立正确的人生观、价值观，增强员工的风险意识，使每位员工从自身做起，从本职工作出发，从不同角度防范各种风险。 （五 ） 要加大对违规操作的处罚力度许多银行在总结教训时都提出过 “ 十案九违章”的观点，这短短的五个字中隐含着无数的血泪教训。 因此，银行对违规操作不能等闲视之，一旦发现，必须立即纠正。 同时，要加大处罚力度，以儆效尤。 （六 ） 要积极借鉴国内外经验发达国家商业银行在风险防范方面已经积累了一定的经验；同时，随着信息科技的不断发展，许多商业银行也在不断调整风险防范的思路，创新风险防范的手段。 商业银行应及时搜集和分析同业先进做法，撷取精华，并创造性地运用到自身的管理中，以不断增强

13、自身的风险防范能力。风险防范是1，有了这个1，才会有银行发展的10、100、1000乃至无穷。 商业银行要发展，就要谋求安全性、流动性和盈利性的均衡发展，唯有这样，才能真正实现可持续发展。（上接第 31 页 ）表七区域性鼓励卷烟品牌 20112012 上半年单箱销售额 情况表1.单箱销售额大于 2 万元的品牌总体下滑。好猫品牌从2010年的4. 4万元/箱降至2012上半年的2. 57万元/箱， 金圣品牌从 2010年的2. 61万元/箱降至2012上半年的2. 59万元/箱，贵烟品牌2012上半年从去年同期3. 46万元/箱降至3. 40万元/箱， 2.单箱销售额小于 2 万元的品牌提升缓慢

14、。钻石品牌从2010年的1. 26万元/箱提升至2012上半年的1. 49万元/箱， 真龙品牌从2010年的1. 64万元/箱提升至2012上半年的1. 81万元/箱，兰州品牌从2010年的1. 34万元/箱提升至2012上半年的1. 85万元/箱。 3.与全国重点品牌平均销售额整体差距拉大。2010年有好猫、金圣、 贵烟品牌单箱销售额超过全国重点品牌平均销售额2. 51万元/箱， 而到了2012上半年仅有贵烟品牌单箱销售额超过全国重点品牌平均销售额2. 85万元/箱。2012上半年全国重点品牌平均销售额比2010年增加0. 34万元/箱，区域性鼓励品牌仅兰州品牌达到此增幅。 五、 区域性鼓励

15、品牌未来的发展走向在行业结构提升已经替代总量增加成为增长的 “ 主动力”背景下， 品牌盈利能力将成为企业发展和满足地方税收需求的关键，这不是品牌情节、地域情结所能替代的，按照这一趋势，未来区域性鼓励品牌应采用以下发展方式： （一 ） 独立发展方式这种发展方式需要省内有足够的计划资源、原料资源、市场容量等条件，黄金叶、泰山品牌就是通过整合省内的资源获得长足的发展，目前来看只有贵烟品牌还相对具备条件。 （二 ） 合作发展方式合作是双方优势的互补，以取得双赢乃至共赢的成效。 区域性鼓励品牌在省内拥有市场、品牌等优势，但大多数不具备黄金叶、泰山品牌发展的条件。 可以预见，合作将是未来区域性鼓励品牌主要

16、的发展方式，而未来无论是和国外企业、国内强势企业、还是区域间的合作形式应该是多样的，合作方式包括但不仅限于品牌、技术、市场、原料等方面的合作。在当前行业培育大品牌的过程中，区域性鼓励品牌会起到稳定市场，实现品牌有序、合理置换的作用。 长远来看，未来国内卷烟市场应该是 “532”大品牌和区域性小品牌 “ 共生”的局面，各地市场份额也由区域性品牌和全国品牌共同占有。 为此，需要全国性大品牌和区域性品牌之间的合理分工，以满足不同层面、区域的市场需求。在此基础上，全面、正确认识区域性鼓励品牌的地位、作用和发展态势，对于未来全国性品牌的扩展和区域性品牌的发展都意义重大。参考文献 1在全国烟草专卖局长、 公司总经理座谈会上的讲话 （2012 年 7 月 19 日 ） 姜成康. 2在庆祝中国烟草总公司成立 30 周年报告大会上的讲话 （2012 年 7 月 20 日 ） 姜成康. 3烟草行业工商统计电讯月报 （ 2011年12月份、 2012年6月份 ） .38