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1、* 海量免费资料尽在此海量免费资料尽在此北京华油天然气有限责任公司北京华油天然气有限责任公司整改总体方案整改总体方案在股份公司的统一部署下，华油天然气公司根据股份公司下发的风险数据库，并结合自身特点，对 785 个风险点开展了风险分析工作，经过一个多月的努力，终于按照股份公司的要求圆满完成了任务。风险分析过程中共发现有控制差异的风险点 77 处，针对这些差异，下一步整改总体方案如下。一、一、目标目标一是满足股份公司的要求，根据股份公司下发的风险数据库，汇总存在的控制缺陷，制定具体的整改措施；二是结合公司的业务特点，完善公司的内部控制制度，提升公司整体管理水平。二、二、主要内容主要内容股份公司下
2、发的风险数据库，共有 785 个风险点，经过风险分析，共发现有差异的风险点 77 处， 经过初步统计，其中涉及规划计划部的 15 处，涉及财务部的 42 处，涉及供应部的12 处，涉及其他部门的 8 处。财务部存在的主要差异及整改主要内容：财务部存在的主要差异及整改主要内容：1、根据中石油预算管理暂行办法 ，修订、补充本单位的预算管理实施细则 ；2、修订资金管理办法(包括内部资金划拨称程序和外币支付业务程序)3、制定资金授权管理办法 ，明确预算内外的资金审批权限以及相关流程4、制定销售结算及清欠管理办法5、按照上级要求，制定纳税管理办法6、加强发票管理，制定发票管理程序7、加强公司资产的价值管
3、理，制订资产核算管理办法规划计划部存在的主要差异及整改主要内容：规划计划部存在的主要差异及整改主要内容：1、修订合同管理程序2、补充咨询类服务项目的验收管理办法3、修订固定资产管理程序 ，补充预转资和转资、资产评估、租赁管理、处置审批、保险管理等内容4、修订计划项目拨款管理规定5、编制基本建设项目验收管理程序供应部存在的主要差异及整改主要内容：供应部存在的主要差异及整改主要内容：1、修订和补充物资采购管理程序 ，体现实际操作2、修订供应商管理程序 ，加强供应商管理3、改变当前存在单据传递、入库信息录入不及时的现状4、加强内部管理，减少违规情况的发生5、供应部的很多管理文件，应该纳入到体系文件中
4、6、完善并严格执行物资仓储管理办法 ，加强物资保养管理其他部门涉及的主要差异及整改主要内容：其他部门涉及的主要差异及整改主要内容：1、人事部牵头修订各部门的岗位规范 ，完善培训管理程序 ，增加紧急培训事宜审批流程。2、质量安全环保部负责修订事故管理程序 ，增加事故统计计算、保险索赔、赔付及罚款处理等内容；修订污染物管理规定 ，增加有关排污费用的审批等内容。3、办公室牵头编制内部审计管理程序 。4、编制对外投资管理办法 ，加强对外投资的管理，规避潜在投资风险。三、三、基本原则基本原则1 1、总体规划原则、总体规划原则对发现的控制缺陷进行认真汇总分析，理清各控制缺陷之间错综复杂的关系，对整改内容进
5、行统筹安排，切忌“头痛医头，脚痛医脚” 。2 2、重点突出原则、重点突出原则对于要整改的内容，要先关注那些对公司内部控制建设、管理水平的提升有重大影响的控制缺陷，重点给予解决。3 3、切实可行原则、切实可行原则制定的整改方案不但要满足股份公司的要求，同时必须结合公司的实际情况，具有可行性，可操作性，不走形式。4 4、责任明确原则、责任明确原则整改方案的实施一定要责任明确到部门，明确到人，保证实施的顺利进行。四、四、整改的步骤：整改的步骤：1.1. 第一阶段：对控制缺陷进行分类汇总并确认第一阶段：对控制缺陷进行分类汇总并确认主要内容：内控组将前一阶段的风险控制文档 RCD 中的控制差异按照股份公
6、司的要求进行汇总分类，与相关部门的负责人进行沟通确认，涉及多个部门的控制差异要明确牵头部门。人员安排：内控工作组时间安排： 2004.9.10-2004.9.15阶段成果确认：对控制差异分析汇总分类报告进行确认。2.2. 第二阶段：提出整改总体方案，制定具体整改计划第二阶段：提出整改总体方案，制定具体整改计划主要内容：内控组根据股份公司及本公司领导的要求，针对差异分析提出整改的框架及原则，相关部门结合实际情况制定整改具体计划，确保人员落实，时间安排合理。人员安排：各相关部门（包括财务部、规划计划部、供应部、人事部、质量安全环保部等）整改内容：详见控制缺陷汇总表时间安排：2004.9.16-20
7、04.9.25阶段成果确认：具体整改计划，报内控办公室3.3. 第三阶段：整改计划的实施第三阶段：整改计划的实施主要内容：各部门实施整改计划，编制完善相应文件并执行。人员安排：各相关部门（包括财务部、规划计划部、供应部、人事部、质量安全环保部）工作内容：详见控制缺陷汇总表时间安排：2004.9.25-2004.10.30阶段成果确认：整改实施情况，报内控办公室4.4. 第四阶段：阶段性检查，总结整改措施的可行性，进行第四阶段：阶段性检查，总结整改措施的可行性，进行调整修正。调整修正。主要内容：由内控组检查整改措施的实施，对实施中发现的问题及时记录、整理、分析，会同相关部门的负责人进行调整、修改，向公司领导汇报。人员安排：内控工作组初审，内控领导小组审定时间安排：2004.11.1-2004.11.30阶段成果确认：整改方案实施的检查报告及调整方案北京华油天然气有限责任公司2004 年 9 月 14日
