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1、1实施民主管理 实现阳光理财泗阳县地税局近年来，泗阳县地税局认真贯彻落实宿迁市地方税务局关于健全和完善民主理财制度的意见精神，按照“组织健全、制度完善、职责明确、程序简便、公开有效”的要求，扎实推进民主理财规范化建设，有效地保障了全体干部职工的知情权、参与权和监督权，促进了系统的内部和谐、提升了部门的整体形象。一、 实施民主理财创新的背景过去在推行民主理财的过程中虽然取得了一定成效，但在实际工作中还一定程度地存在着重形式、轻实效，制度不够健全、决策不够民主、操作不够规范，监督变成办事、理财有时越位等亟待规范的问题。要切实解决好“财务管理过程中的随意性和权力滥用”问题，就必须进一步健全和完善民主
2、理财制度，扎实推进民主理财工作的制度化、规范化和程序化，为此我们从民主理财组织、理财小组职责、民主理财原则及运作方面进行了一些探索、创新，以充分发挥民主理财的最大效应。二、具体做法（一）大胆探索，寻求突破。一是成员的构成有新突破。改变过去由局领导、部分科室负责人及少数一般干部组成民主理财小2组的固定模式，规定项目决策者（局领导）、采购实施者（办公室、信息科人员）不参加县局民主理财小组，分局负责人、公共物品采购人不参加分局民主理财小组，而县局监察室、分局副局长必须有一人为小组成员，使监督和办事人员不出现交叉现象，确保监督人不办事、办事人受监督。二是成员的产生有新突破。除县局民主理财小组组长由监察
3、室负责人担任，分局民主理财小组组长由副分局长轮流担任外，其他成员均由全体干部职工民主推选产生。此举进一步激发了系统同志参与民主理财的热情，部分群众基础好、敢于坚持原则、集体观念强、廉洁奉公的同志经过大家推荐被任命为理财小组成员，民主理财的影响力进一步扩大。（二）准确定位，明确职责。民主理财小组是一种监督组织，而非决策和办事机构。应严格遵循公正、公开、公平的原则，坚持决策、执行、监督三权分离，做到决策者定项目、执行者受监督、监督者不办事，各司其职、相互制约。具体就是在本单位发生重大支出项目时，参与调查研究，辅助党组决策；在被赋予的职责范围内，对本单位财务支出活动进行民主监督。根据县局、分局财务管
4、理的权限和实际，明确两级民主理财小组的职责范围。县局民主理财小组的主要职责：负责对本单位 2 万元以上支出项目进行可行性研究，参与辅助决策；负责对本单位单价 1000 元以上或批量价值 1 万元以上的固定资产处3置进行事前审议；负责对本单位一次性支出 5000 元以上的采购行为进行监督；负责对本系统内部审计行为进行监督；负责对本单位职工提出的财务疑问进行调查、核实和反馈；负责对本单位财务管理存在的问题提出建议等。基层分局民主理财小组的主要职责：负责对本单位招待费用支出情况进行监督；负责对本单位日常办公用品采购行为进行监督；负责对本单位固定资产处置进行事前评议；负责对本单位职工提出的财务疑问进行
5、调查、核实和反馈；负责对本单位财务管理存在的问题提出建议等。（三）明晰程序，理顺流程。民主理财主要分为“事前评估、事中监督、事后评议”三种操作方式。“事前事前评评估估”是指对本系统 2 万元以上大额支出项目，由相关单位提出，经党组初步酝酿后，交民主理财小组讨论。民主理财小组成员于一周内，广泛征求职工意见后，召开会议商议并提出是否可行的建议，供党组决策参考；对单价 1000 元以上或批量价值 1 万元以上的固定资产处置前，由资产实物管理部门汇总后向民主理财小组通报情况，民主理财小组进行实地查验、集中审议后提出处置建议。“事中事中监监督督”是指采购计划经批准后，由采购组织者在采购实施前向理财小组提
6、出监督要求，民主理财小组对采购过程进行全4程监督的方式。“事后事后评议评议”是指在内部审计工作结束后 10 日内，由内审小组向理财小组通报审计情况，民主理财小组从审计项目是否全面、审计内容是否真实、审计程序是否规范多个方面对审计结果进行评议；基层分局每月报账前，由内勤会计向理财小组通报单位当月招待费支出情况，民主理财小组从程序、表单、标准、真实性等方面进行全面审核，并在报销凭证上签字确认。（五）管理严密，手续完备。民主理财设有议事记录簿，按序时记录每一项议事事项。记录簿的内容涵盖记录的时间、地点、参加人员、事项以及议事的过程等内容，并有明确具体的结论。对于采购过程的监督结果，由民主理财小组在办
7、公室制作的泗阳县地方税务局公共采购登记表上审核确认签字。民主理财小组集中活动必须有三分之二以上成员参加并签字方为有效。三、取得的成效 一是加强了部门的廉政建设。民主理财小组的主要任务是对单位的大额支出项目进行民主审议、对执行过程进行民主监督。对违反规定的财务支出，理财小组不予签字，计财部门不能报销，分管领导不得批准，彻底杜绝了“暗箱操作”和腐败行为的发生，使系统的每一项支出都能说清楚、讲明白，既规范了财务管理，也保护了干部职工，更推进了廉政建设。二是提高了税干的民主意识。重大支出项目决策前必须经过5民主理财小组的集体评估，采购过程必须经过民主理财小组的严格监督，票据报销必须经过民主理财小组组长或成员的签字证明。这些硬性规定都有力地保障了广大税干的知情权、参与权和监督权，同时也提高了全体税干参与民主管理、进行民主监督的主动性和积极性。三是促进了系统的内部和谐。民主理财小组成员由各单位全体同志民主推荐产生，体现着职工的意愿、代表着大家的利益、承载着群众的重托，他们在参与民主理财过程中，必然能够遵循公正、公开、公平原则，认真履行职责，充分发挥议事和监督作用，从而有效防止财务管理过程中的随意性和权力滥用等问题。同时，通过他们的宣传、沟通，也杜绝了种种主观臆测，有利于增进系统人员的信任、理解和支持，有利于促进系统和谐氛围的形成。
