2011年准保培训(习题)tc

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1、20112011 年准保培训（习题）年准保培训（习题）上市前，剥离可行的有（上市前，剥离可行的有（2011 年保代考试真题）：A A、 制药企业排污部分设立子公司剥离制药企业排污部分设立子公司剥离B B、 负责外包装部分剥离，为公司长年提供服务负责外包装部分剥离，为公司长年提供服务C C、 销售部分剥离，主要负责公司的销售销售部分剥离，主要负责公司的销售D D、 厂区绿化环卫剥离，负责厂区卫生环境厂区绿化环卫剥离，负责厂区卫生环境下列关于股份锁定的说法，正确的有：下列关于股份锁定的说法，正确的有：A、 中小板企业，申报前 12 个月增资入股的股东，应自工商登记之日起锁定 36 个月 B、 中小

2、板企业，申报前 12 个月从发行人控股股东受让的股东，应自上市之日起锁定 36 个月C、 创业板企业，申报前 12 个月增资入股的股东，应自工商登记之日起锁定 36 个月 D、 创业板企业，申报前 12 个月从发行人控股股东受让的股东，应自上市之日起锁定 36 个月 E、 创业板企业，申报前 12 个月从发行人第二大股东（非控股股东一致行为人）受让股份的股东，应自上市之日起锁定 36 个月 下列关于股份锁定的说法，正确的有：下列关于股份锁定的说法，正确的有：A、 创业板企业，因上市公司上市一年半后陷入危机或者面临严重财务困难，受让人提出的挽救公司的重组方案获得该公司股东大会审议通过和有关部门批

3、准，且受让人承诺继续遵守上述承诺的；经深交所同意，控股股东可以转让其持有的股份B、 上交所企业，上市公司上市 8 个月后，经上交所同意，其控股股东可将其持有的上市公司股份转让给同一控制的另一股东C、 中小板企业董、监、高，离任后满 6 个月后的 6 个月内，只能转让所持股份的 50%D、 创业板企业董、监、高，上市后第 10 个月离职，则离职之日起 18 个月内不得转让股份E、 创业板企业董、监、高，上市后第 10 个月离职，第 12 个月通过交易所增持股份 10 万股，增持的 10 万股在当年可转让 1/4 发行人的内部控制应达到（准保培训检测题）：发行人的内部控制应达到（准保培训检测题）：

4、A、 制度健全且被有效执行B、 能够合理保证财务报告的可靠性C、 能够合理保证生产经营的合法性D、 能够合理保证营运的效率与效果主板，影响主板，影响 IPOIPO 的有：的有：A、 中小板企业，同一次控股股东股权转让，转给高管每股 2 元，转给私募 10 元。按 8 元一次性计管理费用与资本公积B、 某股东 12 岁，但有合理的解释，其为财务投资者，股东要求登记在其12 岁儿子的名上C、 某生产企业，其一直无偿使用控股股东的商标，辅导期间将商标无偿转给该生产企业D、 某现任独立董事两年前曾受证监会行政处罚E、 预计上市后关联交易将会持续上升，没有很好的解决措施主板，影响主板，影响 IPOIPO

5、 的有：的有：A、 产品不同，但有相同的供应商，原材料相同，且生产流程大致相同，不构成同业竞争B、 实际控制人的弟弟从事的上游客户未纳入上市体系，有合理解释C、 某拟上市公司董事王某与拟上市公司共同设立一个企业，拟上市公司持股 90%，王某持 10%，从事与拟上市公司不同的业务D、 发行人近三年曾被税务机关出具罚款 1000 元，不构成重大违法E、 控股股东未参与公司经营，其两年前因犯罪而在监狱服刑下列说法，正确的有：下列说法，正确的有：A、 历史上曾有实物出资没有过户，后用现金补足B、 发行人股权分散，经多方面认定无实际控制人C、 定向增发，发行部要征求上市部的意见，而上市部要征求交易所的意

6、见D、 报告期内会计政策、会计估计不能调整E、 连锁企业的加盟商，核查范围要达到 70%以上判断：原发行人经营两种业务，于判断：原发行人经营两种业务，于 20082008 年分立，将其中较大一块业务剥离年分立，将其中较大一块业务剥离出来，出来，20102010 年进行申报年进行申报判断：同一控制下合并，判断：同一控制下合并，20082008 年收购达总资产年收购达总资产 60%60%，20092009 年达年达 70%70%，20092009年四季度进行申报年四季度进行申报下列关于创业板下列关于创业板 IPOIPO 的说法，正确的有：的说法，正确的有：A、 整体改制，无验资报告，由省级政府确认

7、B、 控股子公司，实收资本未缴足C、 注册资本 8000 万元，问题出资占 5000 万元，规范后运行 24 个月申报D、 注册资本 8000 万元，曾有抽逃 2000 万元，报告期内补回创业板的下列情形不影响独立性的有创业板的下列情形不影响独立性的有A、 控股股东在某项业务领域有 ABC 三项专利，其中 AB 专利已经纳入发行人体系，C 专利留在控股股东手中但实际未使用B、 与控股股东共用商标C、 生产厂房、办公场所向关联方租赁D、 发行人上市后关联交易占同类交易的 35% E、 发行人上市后，业务链的某一项核心环节有依赖关联方，但占比非常小，只有 2% 创业板的下列情形不影响独立性，或表述

8、正确的有创业板的下列情形不影响独立性，或表述正确的有A、 目前存在实质性同业竞争，控股股东出具承诺将来不从事同类业务B、 某公司股权较为分散，第二大股东股权 4%，有从事相似业务C、 关联方处置：注销或转让了的，要提供清算或转让之前的财务数据D、 关联方的股权转让的，要核查受让方，是否存在亲属关系，即使不是会计准则的关联方，也应披露E、 与同一家关联方存在比例较大的采购和销售构成发行障碍下列情形符合创业板上市要求的有：下列情形符合创业板上市要求的有：A、 客户集中度较高，募投项目不是目前主导产品B、 募投产品未获得客户认证C、 招股说明书只对公司员工交纳社保与公积金作出定性分析与披露D、 某发

9、行人是军工企业，经国防科工委批复，对部分信息豁免披露E、 某软件企业，税收优惠金额与比例均较大，但均符合法律法规的规定询价对象应包括：询价对象应包括：A、 董事会决议公告后已经向上市公司或者保荐人提交认购意向书的供应商B、 公司前 30 名股东C、 不少于 20 家证券投资基金管理公司D、 不少于 10 家证券公司E、 不少于 5 家保险公司判断：上市公司发行可转换公司债券，由市场询价确定。判断：上市公司发行可转换公司债券，由市场询价确定。判断：上市公司发行可转换公司债券，由发行人自行确定。判断：上市公司发行可转换公司债券，由发行人自行确定。 （20112011 年准保年准保培训检测题）培训检

10、测题）判断：公司债券对担保未作出强制性要求。判断：公司债券对担保未作出强制性要求。判断：公司债券要求评级，但对于评级的级别未作出要求判断：公司债券要求评级，但对于评级的级别未作出要求下列关于公司债券计算口径的说法，正确的有：下列关于公司债券计算口径的说法，正确的有：A、 股权融资、债券融资申请可以同时进行B、 发行债券不能超过最近一期净资产的 40%，净资产得审计； C、 发行债券不能超过最近一期净资产的 40%，净资产为母公司个别报表中所有者权益D、 发行债券不能超过最近一期净资产的 40%，净资产为合并报表资产额扣除少数股东权益E、 计算累计债券不包括短期融资券F、 计算累计债券不包括短中

11、期票据G、 公司近一期净资产 10 亿元，已发行中期票据 3.5 亿元，拟发行公司债券 4 亿元下列关于可转换债券的说法，正确的有：下列关于可转换债券的说法，正确的有：A、 上市公司股东拟发行可交换公司债券，债券金额不得超过用于交换股票按照交换价格计算的市值的 70%，且股票设置为担保物B、 拟用于交换的股票不能是有限售条件的股票C、 发行可交换债可以不进行评级D、 发行可交换债的股东，需要提供近三年一期的财务报告，财务报告要求依据新会计准则编制，并由同一家具有证券期货业务资格的会计师事务所审计E、 发行可交换债的股东，可以不用提供最近一期的季报上市公司非公开发行股票，以下构成发行障碍的有（自

12、小古）：上市公司非公开发行股票，以下构成发行障碍的有（自小古）：A、 上市公司非公开发行股票购买资产，所交易标的资产涉及环保有关报批事项，在董事会决议公告前已申请报批但尚未获得环保部门批复，公司在重组报告书中已披露相关进展情况和程序，并作出特别风险提示；B、 上市公司非公开发行股份购买资产，拟购买在本次交易首次董事会决议前存在尚未解除的抵押担保情况，资产出售发承诺在股东大会召开前能解除相关抵押担保，上市公司律师发表意见说明股东大会召开前解除抵押担保不存在障碍；C、 上市公司非公开发行股份购买资产，拟购买的资产为企业股权并且为控股股权，该股权存在无形资产出资，目前该无形资产因所有权归属问题尚存在

13、未决诉讼； D、 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购） ，非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20 个交易日公司股票交易均价的 90%。判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制 3 3年一期备考合并利润表和年一期备考合并利润表和 3 3 年一期备考合并资产负债表。年一期备考合并资产负债表。判断：判断：A A 上市公司，拟收购上市公司，拟收购 B B 公司，两个公司的总资产分别为公司，两个公司的总资产分别为 1010 亿、亿、8 8 亿亿元，需要提供备考的三年一期比

14、较报表元，需要提供备考的三年一期比较报表股权融资的特点有股权融资的特点有( ( ) )（证券发行与承销习题）（证券发行与承销习题）A、 公司财务风险小 B、 融资成本较高 C、 股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥 D、 股权融资可能引起企业控制权变动债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有( ( BCBC ) ) （证券发行与承销习（证券发行与承销习题）题）A、 债务融资成本财务风险较小 B、 债务融资具有财务杠杆的作用 C、 债务融资利息的支付具有冲减税基的作用 D、 债务融资一般不会产生对企业的控制权问题有关价格和投资者约束机制的表述，正确的有（准

15、保协会培训检测题）：有关价格和投资者约束机制的表述，正确的有（准保协会培训检测题）：A、 增发价格、转债转股价格、非公发行底价遵循市价原则B、 非公开发行股票一般情况下通过市场询价确定C、 配股要求代销，大股东承诺D、 在公司治理方面严格有关批准程序和制度下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：A、 某上市公司 2011 年 2 月非公开发行股份募集资金 8 亿元，某项目市场前景广阔，资金已经基本使用完，后期仍需要大量资金，于 2011 年 6月再申报发行可转债 10 亿元B、 某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求 10 亿元，董事会决议前

16、已经投资 6 亿元，募集资金 10 亿元，其中 6 亿元置换前期投资C、 某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求 10 亿元，董事会决议后已经投资 6 亿元，后市场行情下跌，第二次召开董事会并调低价格，拟募集资金 8 亿元，其中 6 亿元置换前期投资D、 某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求 10 亿元，董事会决议后已经投资 6 亿元，后因预案到期，第二次召开董事会延期，仍以 6亿元置换前期投资E、 某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求 10 亿元，董事会决议后已经投资 6 亿元，后修改了发行股数，第二次召开董事会延期，拟募集资金 12 亿元，其中 6 亿元置换前期投资下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：A、 某再融资项目，项目设计启动时铺底流动资金为 1 亿元，而该项目总投资 6 亿元B、 募集资金用于收购资产（评估定价） ，保荐机构未直接对盈利预测进行实质性判断，未对评估值的高低作实质性判断C、 募集资金用于收购资产，该资产的经营业绩不是独立的，价格按 20%的评估溢价交易D