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1、1. 1：借：银行存款 2000000 2.借：原材料 600000 3.借：固定资产 500000 贷：实收资本 2000000 贷：实收资本 600000 贷：实收资本 500000 4：借：无形资产 750000 5.借：银行存款 600000 6.借：银行存款 1200000贷：实收资本 750000 贷：短期借款 600000 贷长期借款 1200000 7：借：财务费用 3000 8.借：短期借款 600000 9.借：固定资产 61000贷：应付利息 3000 应付利息 9000 贷：银行存款 61000贷：银行存款：609000 10.借：在建工程 59500 11.借：在建工
2、程 4255 12.借：固定资产 63755贷：银行存款 59500 贷：原材料 1755 贷：在建工程 63755应付职工薪酬 2500 13.借：原材料-甲材料 30800 14.借：原材料-（丙材料）218000-乙材料 58200 应交税费-应交增值税（进项税额） 36720应交税费-应交增值税（进项税）13940 贷：应付账款 254720贷：银行存款： 102940 15.借：原材料-丁材料 358000 16.借：预付账款-光明公司 18000应交税费-应交增值税（进项税额）60860 贷：银行存款 18000贷：应付票据 418860 17.借：原材料-丙材料 42500 18
3、.借：在途物资-甲材料 21000应交税费-应交增值税（进项税额）7140 应缴税费-应交增值税（进）3570贷：预付账款-光明公司 18000 贷：银行存款 24570 银行存款 31640 19.借：原材料-甲材料 21000 20.借：应付账款-明星公司 254720贷：在途物资-甲材料 21000 贷：银行存款 254720 21.借：应付票据-蓝天公司 418860 22.借：生产成本-A 产品 304000贷：银行存款 418860 -B 产品 192000制造费用 50000管理费用 6000贷：原材料 552000 23.借：生产成本-A 产品 350000 24.借：生产成本
4、-A 产品 140000-B 产品 150000 -B 产品 60000制造费用 100000 制造费用 40000管理费用 180000 管理费用 72000销售费用 50000 销售费用 20000贷：应付职工薪酬-工资 830000 贷：应付职工薪酬-职工福利 16600-社会保险费 199200-住房公积金 87150-工会经费 16600职工教育经费 12450 25.借：库存现金 830000 26.借：应付职工薪酬 830000贷：银行存款 830000 贷：库存现金 83000027.借：管理费用 350 28.借：管理费用 3200 29.借：制造费用 400贷：库存现金 3
5、50 其他应收款-王华 3000 管理费用 500贷：库存现金 200 贷：银行存款 90030.借：制造费用 2500 31.借：管理费用 1000 32.借：制造费用 13600管理费用 1350 贷:银行存款 1000 管理费用 600贷：银行存款 3850 贷：累计折旧 14200 33.借：生产成本-A 产品 144550 34.借: 库存商品-A 产品 938550-B 产品 61950 贷：生产成本-A 产品 938550贷：制造费用 206500 35.借：银行存款 1053000 36.借：应收账款-环宇公司 140400贷：主营业务收入 900000 贷：主营业务收入 12
6、0000应交税费-应交增值税(销项税)153000 应交税费-应交增值税（销项税） 20400 37.借：应收票据 70200 38.借：银行存款 140400贷：主营业务收入 60000 贷：应收账款-环宇公司 140400应缴税费-应交增值税（销项税）10200 39.借：银行存款 526500 40.借：预收账款 526500贷：预收账款 526500 贷：主营业务收入 450000应交税费-应交增值税（销项税额）76500 41.借：销售费用 12000 42.借：销售费用 3000 43.借：营业税金及附加 13787贷：银行存款 12000 贷：银行存款 3000 贷：应缴税费-城
7、建 9650.9-教育 4136.1 44.借：主营业务成本 758500 45.借：银行存款 5850贷：库存商品-A 产品 563130 贷：其他业务收入 5000-B 产品 195370 应缴税费-应交增值税（销项税） 850 46.借：其他业务成本 3500 47.借：银行存款 30000 48.借：营业外支出 25000贷：原材料 3500 贷：营业外收入 30000 贷：银行存款 25000 49.借：主营业务收入 1530000 50。借：本年利润 1153787其他业务收入 5000 贷：主营业务成本 758500营业外收入 30000 营业税金及附加 13787贷：本年利润
8、1565000 其他业务成本 3500管理费用 265000财务费用 3000销售费用 85000营业外支出 25000 51.借：所得税费用 102803.25贷：应交税费-应交所得税 102803.25 52.借：本年利润：102803.25 53.借：利润分配-提取法定盈余公积 30840.98贷：所得税费用 102803.25 贷：盈余公积-法定盈余公积 30840.98 54.借：利润分配-应付股利 100000 55.借：本年利润 308409.75贷：应付股利 100000 贷：利润分配-未分配利润 308409.75 56.借：利润分配-未分配利润 130840.98贷：利润分配-提取法定盈余公积 30840.98-应付股利 100000
