2012年江苏省信用社考试复习题--稽核部分

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1、用社考试复习题-稽核部分一、填空题：1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要 体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、 事中稽核、事后稽核、后续稽核。6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。7、省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶 段，

2、即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在 60 日内将整改情况报稽 查派出机构，若有异议，可在 15 日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接 到复查申请之日起 15 日之内组织稽查监督小组复查。9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个 稽查小组不得少于三人。10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查 法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现场稽查一般每

3、年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书 面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档 的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县（市、区）联社、农村信用 社进行稽查。16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查， 稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。17、省农村信用社稽查大队管理试行办法规定稽查大队的

4、稽查工作要坚持 稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处罚相结合，与为领导决 策提供依据相结合。18、省农村信用社稽查大队管理试行办法中规定：稽查大队依据本办法和 有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责 情况进行稽查监督。19、省农村信用社稽查大队接受市办（市联社）的统一领导，对市办主任、市 联社理事长负责并报告工作。20、稽查大队队员依据省农村信用社稽查大队管理试行办法行使稽查监督 权，不受其他单位和个人的干预。21、省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查,对交通不 便,食宿条件不具备的机构,可采取调阅档案稽查。22、稽查大队在农村信用

5、社经营管理中发挥的作用是：在业务部门自律管理基 础上的再监督作用。23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和 稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人员意见和建议的一种总 结式的书面文件。24、省农村信用社稽查大队队员聘期为一年,可以续聘,受聘稽查队员由市办(市 联社)颁发聘书和稽查工作证件,并签订聘任合同。25、省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作 证件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。26、市办（市联社）应对辖内各信用社、联社作出稽查计划，按计划定期进行 全面稽查。27、市办（市联社）每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、工作

6、作风、 工作能力等情况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查 出，根据省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，由市办（市联社） 视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。29、据省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽查队员存在稽查 内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由市办（市联社）视情况扣 发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。30、据省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽查队员隐瞒不报 稽查出的问题或包庇责任人的，由市办（市联社）视情况扣发其相当于三个月 的稽查补贴费，同时解聘

7、，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于 1 至 6 个 月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。31、据省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定,对稽查队员存在玩忽职 守、弄虚作假问题的,由市办(市联社)视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费,同 时解聘,建议其所在县(市、区)联社扣发相当于 1 至 6 个月稽查补贴的工资收入， 并给予相应的行政处分。32、省农村信用社稽查大队管理试行办法自二 00 二年三月二十一日起执行。33、“稽查通知书”的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽查单位，特殊 情况下，也可不提前通知被稽查单位。34、“稽查事实确认书”可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必须经

8、稽查 组长汇总审定。35、稽查报告主要包括实施稽查的基本情况、被稽查单位规范经营情况、存在 的问题、处理意见及建议四部分。36、稽查档案按照档案法的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保 管期内由专人保管并注意保密。37、稽查档案材料每卷一般不超过 200 页，文件材料过多时，可分为若干卷， 但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则,对稽核过程中涉及的 证据不足、评价标准不明确的事项不作结论性评价。40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单 位领导人员及有关职能部门负责人。二、

9、单项选择题：1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（A）A、稽查结论和处理决定 稽查报告 稽查底稿 稽查方案 B、稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理决定 稽查方案 C、稽查通知书 稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理决定D、稽查通知书 稽查底稿 稽查报告 稽查结论和处理决定2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（D）A、稽查通知书 调阅资料清单 稽查结论及处理决定 稽查通报B、稽查结论及处理决定 稽查通报 稽查通知书 调阅资料清单C、稽查通知书 稽查结论及处理决定 稽查通报 调阅资料清单D、稽查通报 稽查结论及处理决定 稽查通知书 调阅资料清单3、省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权（

10、A）A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接中止有关当事人 的职权C、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分D、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整4、农村信用社稽查大队开展稽查项目时每个稽查小组不得少于的人数是（B）A、2 人 B、3 人 C、4 人 D、5 人5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履 行效力表述正确的是（C）A、有效 B、有效应履行 C、无效 D、无效但应履行6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是（D）A、进点会谈 B、检查分析 C、提交稽查通知书 D、确定稽查组长

11、7、稽查方案不应包括的内容是（C）A、稽查对象 B、立项依据和目的C换榈挥 枧浜系氖孪罴耙? C、稽查对象8、稽查档案的装订采取的装订方式是（B）A、两孔一线 B、三孔一线 C、四孔一线 D、五孔一线9、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农村信用社的常规现场稽查一般 每年不少于（A）A、1 次 B、2 次 C、3 次 D、4 次10、二 00 二年度省办下发的稽核工作指导意见中规定县（市、区）联社每 年对所辖基层农村信用社的定期常规现场稽核的次数是（A）A、1 次 B、2 次 C、3 次 D、4 次11、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，市办（市联社） 应在发出“稽查结论和

12、处理决定”（C）日内进行复查。A、10 日 B、15 日 C、30 日 D、60 日12、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，可在（B）日内向 派出机构提出复查申请。A、10 日 B、15 日 C、30 日 D、60 日13、市办（市联社）在接到被查单位复查申请后，应在（B）日内组织人员进行 复查。A、10 日 B、15 日 C、30 日 D、60 日14、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定后”，应将整改情况报稽查派出市 办（市联社）的期限是（D）A、15 日内 B、20 日内 C、30 日内 D、60 日内15、二 00 二年度省办下发的稽核工作指导意见中规定，稽核部门应在稽核

13、 结束（D）个月后进行一次后续稽核。A、1 B、2 C、4 D、616、县（市、区）联社应专设稽核部门或合设稽核监察部门，专职稽核人员不 得少于的人数是（C）A、1 人 B、2 人 C3 人 D4 人17、稽查通知书不应包括的内容是（C）A、稽查内容及范围 B、稽查期限 C、实施步骤 D、立项依据18、稽查员在检查信用社营业税的计提情况时，计提基数掌握正确是（C）A、利息收入 B、利息收入 金融机构利息收入 手续费收入其他营业收入C、 利息收入 手续费收入 其他营业收入 D、利息收入 手续费收入 19、稽查员在检查抵押贷款抵押品的效能时，正确的判断是（D）A、某县属企业以房地产抵押贷款,在县工

14、商局办理抵押登记,该抵押有效B、某市医院以三台 B 超仪抵押贷款，在县工商局办理抵押登记，该抵押有效C、某个体户以运输车辆一台抵押贷款，已签订抵押合同但未办理抵押登记，该 抵押有效D、乡镇企业以其拥有的乡镇土地使用权单独设定抵押，已在核发其证书的土地 管理部门办理了抵押手续，该抵押无效20、稽查员应对下列哪个事项在稽查底稿上做为问题记录（A）A、某信用社对一处闲置多年的房屋未计提折旧B、在费用科目印刷费户列支刻图章款C、在营业外收入科目核算租赁费收入D、在代办手续费户列支奖励储蓄代办员款项21、稽查队员有下列那种行为时应予以解聘（B）A、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误B、连续两次考核结

15、论为不称职C、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪问题D、由于不认真履行职责,工作敷衍了事等,致使问题应查出而未查出22、对收集稽核证据的原则表述不正确的是（D）A、充分性原则 B、相关性原则 C、相对重要性原则 D、降低成本原则23、农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行 的时间划分可分为（D）A、全面稽核 专项稽核 B、内部稽核 外部稽核C、现场稽核 非现场稽核 D、定期稽核 不定期稽核24、农村信用社稽查过程中最常用的查帐方法是（C）A、顺查法 B、抽查法 C、核对法 D、逆查法25、农村信用社现场稽查结束后，形成稽查报告的期限是（C）A、7 天内 B、10 天内 C、15 天内 D、30 天内26、下列哪种分析方法可以用来分析各形态贷款的分布情况（C）A、相关性比率分析法 B、趋势比率分析法C、构成比率分析法 D、因素分析法27、以本期指标同上期指标进行对比，对农村信用社的业务发展情况进行分析 的方法是（D