《2012年1-9月份生产经营分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2012年1-9月份生产经营分析（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、12012 年 1-9 月份绿时代三厂经济分析2012 年 1-9 月份三厂累计完成含税产值 4330 万元，同比增长 13%；实现销售收入 2773 万元（预计数） ，同比增长 9.35 %；实现利润 185 万元（预计数） ，同比降低 42.55%（预计数） 。从今年主要指标完成情况看，除利润指标降低外，其他各项经济指标均比去年同期有所增长，运行状况良好，经济效益有所好转。下面对各项指标情况进行分析：一、产值、产量完成情况分析1、产值：2012 年 1-9 月份三厂完成含税产值 4330 万元，其中家具 4124 万元，干燥 178 万元，拼板 28 万元。去年同期完成 3840 万元，比
2、去年同期增加 490 万元，同比增长了 12.76%。完成年产值计划的 72 %，与正常生产进度相差 3 个百分点。2、产量：2012 年 1-9 月份家具产量为29043件，去年同期家具产量为 29051 件，基本与去年同期持平；拼板产量为 675m3，去年同期拼板产量为 775m3，同比减少12.90%；干燥板材 4929m3，去年同期 3514 m3 同比增加 40.27%。二、销售情况分析2012 年 1-9 月份实现销售收入 2773 万元，去年同期 2536 万元，同比增加 9.35 %。其中金仕名阁 282 万元，金鼎 0 版 130 万元，198 产品 94 万元，金禾一品13
3、 万元，龙玺嘉禾 461 万元，金鼎升级版 1570 万元，其他产品 223 万元。三、成本、费用情况分析2012 年 1-9 月份产品生产成本 2699 万元（不含干燥）。去年同期 2363 万元，同比增加 336 万元。综合产值成本率为 77%，去年同期 75%，同比上升 2 个百2分点。产值成本率上升的主要原因：（一） 、外协产品的购入价格因素的影响。外协、自加工产品产值成本率对比表 表一 2012 年 1-9 月2011 年 1-9 月差异增长率%项目 产值（不含税）成本产值成本率%产值（不含税）成本产值成本率产值（不含税）成本产值成本率产值（不含税）成本产值成本率外协产品1059 8
4、49 80 754 603 80 305 246 0 40 41 0 自加工产品2466 1850 75 2395 1760 73 71 90 2 3 5 3 合计3525 2699 77 3149 2363 75 376 336 2 12 14 3 从表一可以看出：2012 年 1-9 月与去年同期外协产品产值成率都是 80%，都高于工厂自己加工产品的产值成本率。2012 年 1-9 月份外协产品产值成本率高于自加工产品 5 个百分点，高于去年同期 7 个百分点。外协产品解决了工厂的产能问题，对降低工厂综合产值成本率没有起到很大的作用。（二） 、产品的品种不同的影响。分品种产值成本率对比表表
5、二 2012 年 1-9 月2011 年 1-9 月差异所占比重产品品种产值成本产值成本率%产值成本产值成本率%产值成本产值成本率%2012.1-9产值占比2011.1-9 产值占比金鼎 0 版14.87 15.61 104.98 750.25 565.50 75.37 -735.38 -549.89 29.60 0.42 23.83 金禾一品2.60 2.99 115.00 14.43 17.04 118.09 -11.83 -14.05 -3.09 0.07 0.46 龙玺嘉禾868.22 620.04 71.42 445.68 352.77 79.15 422.54 267.27 -7.
6、74 24.71 14.16 金鼎 S 版1465.15 1172.35 80.02 1832.04 1309.93 71.50 -366.89 -137.58 8.51 41.69 58.19 金仕名阁252.29 216.53 85.83 106.14 118.02 111.19 146.15 98.51 -25.37 7.18 3.37 金鼎 198版911.03 662.52 72.72 25.92 0 其他10.84 8.96 82.66 0.01 合计3525 266976.573148.54 2363.26 75.06 365.62 326.78 1.49 100 100 从表二
7、可以看出：2012 年 1-9 月份主导产品是龙玺嘉禾、金鼎 S 版和金鼎三代3198，而去年同期主导产品是金鼎 0 版和金鼎 S 版。今年金鼎 0 版和 S 版的产值成本率都高于去年同期，今年金鼎 0 版只生产床头柜，而且产量占比极低，对整个产值成本率影响不大，其中金鼎 S 版产值成本率高于去年同期将近 9 个百分点，产值成本率上升主要是金鼎 S 版导致的。其中 S 版产品中影响成本率最大的产品品种是沙发类和床类。1、沙发类产品的影响。今年生产主要以 38818 为主，产值成本率平均为 79%，去年同期以 3851 为主，产值成本率平均为 40%。今年 1-9 月份生产 3851 沙发 49
8、6 套，去年同期 900 套，产量减少 404 套；3851 沙发产量越大，对降低产值成本率所起的作用就越大，反之，则会使产值成本率升高；今年 3851 沙发扶手生产 350 套，去年同期生产 200 套，比去年同期增加 150 套。沙发扶手产值成本率平均为 170%，今年沙发扶手生产量的增多，也会使今年产品的综合产值成本率上升。另外今年生产的 38818 沙发都是底漆外协产品，平均综合产值成本率为 79%，而去年同期生产的 38818 沙发都是工厂自己加工的（沙发腿外协）平均综合产值成本率为 75%，比今年外协底漆产品产值成本率低 4 个百分点。2、床类产品的影响。床类产值成本率增加 4 个
9、百分点，主要是今年床体的产量比去年同期增加 250套，床体为亏损产品，随着亏损产品产量的加大，产值成本率就会随之升高。另外今年又新增加了床头 S99-1554-120 产品，该产品产品成本率为 81%，而其他床头产值成本率平均只有 68%，产值成本率低于 S99-1554-120 13 个百分点。（三）、销售价格的调整影响产值成本率。从今年六月份开始，金鼎 0 版、S 版销售价格都降低 5 个百分点，产值也随之降低 5 个百分点，那么就会使产品的产值成本率上升将近 2 个百分点左右。4（四）、工资上涨因素。人工费增长直接导致生产成本的上升。使产值产值成本率上升 1 个百分点左右。（五）、生产批
10、量的影响。由于去年同期生产的金鼎产品，生产的批量比较大，生产工艺比较固定，员工熟练程度比较高，成本相对较低。今年生产又增加了 198 和金仕名阁产品，刚生产这些产品全部采用小批量、多批次生产，工人生产熟练程度不够，成本相对较高。1、主要材料的消耗情况（1）消耗板材 1589 立方米，生产集成材 675 立方米，综合出材率 42.48%，去年同期消耗板材 2066 立方米，生产集成材 775 立方米，综合出材率 37.51%；综合出材率提高的主要原因：一方面是今年 1-9 月份比去年同期曲柳板材出材率提高导致的。今年曲柳集成材都是用正品曲柳板材加工的，出材率较高；而去年同期生产的集成材一部分使用
11、的是正品曲柳板材（62%） ，一部分使用的次品曲柳板材（38%）加工的，出材率有所降低；另一方面产品的台面芯料一般用 C 极集成材加工，外面采用镶薄板或贴薄木工艺掩盖木材缺陷，这样大大提高了木材的出材率。（2）消耗油漆 93692KG，去年同期为 94391KG，同比减少 0.7%；百万元产值消耗油漆 2657KG，去年同期百万元产值消耗油漆 2998KG，同比减少 11.37%。油漆的百万元产值消耗明显减少。针对油漆工段存在的各种问题，设置了一名专职工艺质量技术员，加大管理力度，进行油漆工艺改革，在一次合格率以及油漆消耗方面取得了一定的成绩。（3）消耗拼板胶 12354KG，去年同期 153
12、92KG，减少 3038KG。胶的消耗大幅度降低，一个是由于拼板量比去年同期减少了 12.90%，另外一方面就是由于公司一贯坚持根据板材实际宽度拼板。这样既减少了工序，也减少了锯边的出现，还减少了5胶的用量。2、工资 ：2012 年 1-9 月工资总额为 455 万元，去年同期 397 万元，同比增加14.61%；人均月收入 2074 元，去年同期 1778 元，同比提高 16.65%；百元产值工资含量 12.30 元，去年同期 12.09 元，同比增加 1.74%；人均劳效为 15.17 万元，去年同期 13.23 万元，同比提高 14.66%。工资增加原因：一是集团从 3 月份调整了员工的
13、岗位工资，员工收入得到大幅提高；二是由于生产安排时间紧，任务重，人力资源短缺，员工几乎天天加班，人员工资增加。3、能源消耗情况2012 年前三季度耗煤 2195 吨，去年同期消耗 2170 吨，同比增加 1.15%；百万元产值消耗 59.31 吨，去年同期百万元产值消耗 66.12 吨，同比减少 10.30%。耗电 142 万度，去年同期 127 万度，同比增加 11.81%；百万元产值耗电 3.84 万度，去年同期百万元产值耗电 3.87 万度，比去年同期略有降低；耗水 10228 吨，去年同期消耗 10713 吨，同比减少 4.52%；百万元产值耗水 276 吨，去年同期百万元产值耗水 3
14、26 吨,同比减少 15.34%；消耗柴油 6930 KG，去年同期 5135KG，同比增加34.967%；百万元产值耗柴油 187KG，去年同期百万元产值耗柴油 156KG，同比增加 19.87%。从前面的数据可以看出：除柴油百万元耗油比去年同期增加外，各项指标百万元含量均有不同程度的下降，分析原因有以下几个方面：1、原煤消耗降低。木材干燥量比去年同期增加，原煤百万元产值耗煤不升反降。主要原因：（1）我们对干燥回水管路进行了彻底的维修，使得热水利用率提高，减少了煤耗。6（2）对 2 号、3 号锅炉进行彻底清洗、维修，提高了热效率。（3 3）锅炉房采用定时定点供气，烧柴做补充，减少供暖时间，导
15、致原煤消耗减少。2、水消耗降低原因（1）对老化的水管线路进行了修理，减少了跑冒滴漏。（2）除锅炉用水外，卫生间、取暖管道、除渣机用水一律采用地下水，节约了用水。3、柴油消耗增加从今年 5 月份开始，从一厂、四厂调到三厂板院的散垛、碎垛板材，公司组织人员全部进行重新码垛，为了减少板材占有空间，码好垛的板材用叉车叉到规定的地方，叉车耗油随之增加；另一方面是由于今年 1-9 月份发货量比去年同期增加 222.10 万元（含税） ，增长幅度为 6.70%。随着发货量的增加，叉车运货次数增加，柴油消耗也随之增加；另外今年 1-9 月份板材干燥量比去年同期增加 1415立方米，同比增长 40.27%，叉车
16、运送湿板共计 1415 立方米，这样也增加了柴油的消耗。四、利润分析2012 年 1-9 月份实现利润 185 万元（预计数） ，去年同期 322 万元，减少137 万元，同比降低 42.55%。销售利润率为 5 %，销售收入虽然增长了 9 个百分点，利润却出现大幅度的下滑，主要的原因如下： 1、产品打折。东方金鼎 0 板产品 3-5 月按 75 折、东方金鼎 S 板按 85 折销售，6 月份后按 95 折后，产品打折是导致利润大幅减少的主要原因 。2、产品产值成本率上升，使利润空间减少，五、生产经营中存在的问题7在前三季度的工作中，通过我们的积极努力，取得了一定的成绩。但我们也清晰地认识到公司在快速发展的同时也暴漏出一些问题与不足，主要表现在以下几个方面：1、管理人员缺乏规范管理意识，规范管理的机制不够健全，管理比较粗放，工作缺乏创新。2、在原材料、能源消耗方面上，还存在一些浪费现象。3、员工质量意识比较淡薄，工作中经常出现质量问题，致使家具返修率很高，造成很大浪费。4、人均劳效还很低，缺少技术人才
