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1、财产保险业税务稽查业务培训国家税务总局稽查局 2008年2月财产保险业税务稽查业务培训课程名称 财产保险业基本情况介绍主讲人 张洪涛 工作单位 中国人保财险第一章 财产保险业简单介绍第一节 中国财产保险业基本情况介绍 第二节 中国人保财险基本情况介绍第三节 财险公司治理结构第四节 中国人保财险组织架构第五节 财险公司组织架构第六节 财险公司基本业务操作流程第七节 财产保险业常用基本术语介绍第一节 中国财险保险业基本情况介绍 一、财产保险行业格局目前，中国人保财险仍然是财产保险行业领 头羊，但由于近几年来财险公司快速增加，市场 竞争不断加剧，中国人保财险的市场份额在过去 几年里持续迅速下降，由2
2、000年的77.0%下降到 2007年的42.5%，而中华联合、大地和天安等小 财险公司的市场份额快速上升。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 一、财产保险行业格局中国太平洋财险和中国平安财险目前仍然是 仅次于中国人保财险的财险公司，其市场份额基 本上在10%以上。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 二、财产保险行业的竞争状况保监会2003年放开车险价格管制成为财险行 业的重要事件。车险价格放开使得财险市场迅速 爆发激烈的价格战，很多小的财险公司为了争夺 市场份额而猛降保费，同时大幅提高代理人佣金 比例。这些变化使得中国寿险市场和财险市场出 现了几乎完全不同的竞争要素和竞争结果。第一节 中国财
3、险保险业基本情况介绍 二、财产保险行业的竞争状况寿险市场上最重要的竞争要素是品牌、规模和 销售能力，价格不是最重要的，况且中国寿险产品 的价格还是受到严格监管的，大的寿险公司的产品 价格和小的寿险公司的产品价格几乎完全一样，这 样投保人当然优先选择大的寿险公司。同时各家寿 险公司能够支付给寿险代理人的佣金比例也是由保 监会规定一致的，这样代理人也更愿意为大公司工 作。上述因素就是为什么在寿险市场上中国人寿、 平安寿险和太保寿险等大公司能够牢牢占据市场份 额，而小的寿险公司很难有所突破的根本原因。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 二、财产保险行业的竞争状况财险市场上最重要的竞争要素却是价格，其
4、次 是品牌和服务。这也是为什么国外财险行业基本上 是周期性行业的主要原因。以车险为例，普通投保 人最关心的常常是保费的多少，而各家财险公司的 保费数额是透明的，可以直接对比。这样，在价格 失去监管的情况下，小的财险公司就有很强的动机 来削价竞争、争夺市场份额，他们也确实是这么做 的。同时车险代理人的佣金比例也被不断抬升，代 理人当然愿意为支付更高佣金的公司销售保单。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 二、财产保险行业的竞争状况上述竞争态势的结果就是保费相对较高、佣 金相对较低的中国人保财险的市场份额急剧降低 ，几个小的财险公司则利用猛烈的价格战攫取和 瓜分了人保财险丧失的份额。这种缺乏承保纪律
5、的恶性价格战的结果是大 的财险公司的普遍利润微薄，而小公司则大面积 亏损。 第一节 中国财险保险业基本情况介绍 三、财产保险行业的发展态势自2006年7月以来，中国财险市场出现了一些 良好的变化。首先是交强险的实施和车险费率的重新监管 ，其次是对部分财产险颁布“纯风险损失率”和 “危险单位划分指引”，均旨在遏制行业的恶性 价格竞争，维护一定的承保纪律，保证整个行业 的健康发展。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 三、财产保险行业的发展态势交强险是指强制的由机动车主购买的负责交 通事故责任赔偿的保险。由于是强制保险，自 2006年7月1日实施以来迫使一大批原来没有购买 第三者责任保险的车主缴纳了
6、交强险保费，也极 大带动了商业车损险的保费增长。第一节 中国财险保险业基本情况介绍 三、财产保险行业的发展态势保监会也意识到车险市场的混乱状况将威胁 到整个行业的健康，因而下决心整顿和规范车险 市场，将车险条款和费率统一为所谓的A、B、C三 套相似条款，并且严格规定保费的最大折扣比例 （“七折令”）和代理人佣金比例。这些措施使 得车险市场的经营环境大为改善，违规违法行为 受到遏制，车险整体费率水平得以回升。一、中国人保财险-全称“中国人民财产保险股 份有限公司”，于2003年7月成立，由原中国人 民保险公司（后曾更名为“中国人保控股公司” ，现更名为“中国人民保险集团公司”）独家发 起成立。中
7、国人民保险公司成立于1949年， 是新中国历史最久、知名度最高的保险品牌二、中国人保财险于2003年11月在香港联交所上 市，是中国内地第一家到海外上市的金融企业（ 股票代码：2328）第二节 中国人保财险基本情况介绍 三、中国人保财险是中国最大的非寿险公司，经 营财产保险、意外保险和短期健康保险产品，目 前经营的主要产品包括机动车辆保险、企业财产 保险、货物运输保险、责任保险、意外保险等四、中国人保财险目前的注册资本和总股本均为 111.418亿元，中国人民保险集团公司是本公司 的最大股东，股份占比为69%，AIG（美国国际集 团，即美亚和友邦的母公司）持有本公司9.9%的 股份第二节 中国
8、人保财险基本情况介绍 五、中国人保财险是北京2008年奥运会保险合作 伙伴，中国人保财险锐意改革，抢抓机遇，创新 发展，正向着“国内领先、国际一流的知识型、 现代化非寿险公众公司”战略目标稳步迈进第三节 中国人保财险基本情况介绍 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （一）国有资本为主的保险股份有限公司：即国 有资本或国有法人资本超过50%，还分成股份较 为集中的国有保险股份有限公司和国有资本相对 比较分散的国有保险股份有限公司。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （一）前者包括中国人保财险、大地财险和2006 年股改完成后成立的
9、中华联合财险公司等，这些 财险公司的控股股东均是国有或者国有控股的保 险集团公司，控股股东持有股份比例在50%以上 。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （一）如中国人保财险的控股股东中国人民保险 集团公司持有该公司69%的股份，大地财险的控 股股东中国再保险（集团）公司持有该公司60% 的股份，中华联合财险公司的控股股东中华联合 控股公司持有该公司61%的股份第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （一）股权相对比较分散的国有财险公司，股东 以国有资本为主，但没有一家占绝对控股地位， 如阳光财险公司，其主
10、要的大股东中石化、南方 航空、中国铝业、中外运和粤电力五家大型国企 各出资2亿元，占有该公司11亿注册资本的90%以 上。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （二）以民营资本为主的财险公司：这类保险公 司的股权结构以民营资本为主，民营资本的占比 超过了50%，如华安财险、天平汽车保险和都邦 财险公司。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （三）外资占有显著特征的保险股份有限公司： 这类保险公司的股东数量很多，股权较为分散， 没有一家绝对控股，但外国资本在股权结构中占 据显著地位。如中国平安保险（集团）股份
11、有限 公司、华泰保险和太平洋保险（集团）股份有限 公司等。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （三）2004年，中国平安上市后，其股东比较分 散，单个股东的持股比例都很低，其最大股东是 外资股东-汇丰保险，持有股份比例是9.99%； 2005年，香港上海汇丰银行有限公司通过收购再 获得9.91%的平安股份，因此目前汇丰控股有限 公司（上述两家公司的母公司）合计持有平安 19.9%的股份，是平安的最大股东。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （三）2002年，美国著名的保险金融企业ACE集 团（“安达”）
12、入股华泰，其旗下的三家公司 ACE天平再保险有限公司、ACE北美洲保险控股公 司和ACE美国控股公司合计持有华泰22.13%的股 份，成为华泰的大股东。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险公司主要包括 四种类型： （三）中国太平洋保险（集团）股份有限公司股 改上市后，部分国有股东逐步退出，目前太平洋 保险的股东较为分散，华宝投资有限公司（宝钢 的金融平台）持有20%的股份，是最大股东；外 资凯雷集团携其战略伙伴美国保德信金融集团持 有太平洋保险19.9%的股份，成为其第二大股东 ；申能（集团）有限公司持有19.08%。第三节 财险公司治理结构 一、按照股权结构划分，目前财险
13、公司主要包括 四种类型： （四）外国独资公司：主要包括美亚（AIG的子 公司，友邦兄弟公司）、民安等保险公司第三节 财险公司治理结构 二、目前主要的财险公司及其2007年的市场份额第三节 财险公司治理结构 2007年财险公司共实现保费收入2086亿元，其中 中资公司实现2062亿元，外资公司仅24亿元。中资公司中： 中国人保财险 886亿（42.5%） 中国太平洋财险 234亿（11.2%） 中国平安财险 214亿（10.3%） 中华联合财险 183亿（8.8%） 大地财险 100亿（4.8%）二、目前主要的财险公司及其2007年的市场份额第三节 财险公司治理结构 其他27家中资财险公司合计实
14、现保费收入444亿 ，占比为21.3%。第四节 中国人保财险组织架构 一、实行4级运营管理模式中国人保财险目前是按照总公司、省级分公司 、地市级分公司和县级支公司4个层级进行运营和 管理，其中总公司和省级分公司主要起管理职能， 地市级分公司是整个公司的操作平台，建立起了“ 三个中心”运营架构，即成立了承保中心、理赔/ 客服中心和财务中心，县级支公司主要承担业务拓 展职能第四节 中国人保财险组织架构 二、按照产品线进行管理 （一）目前本公司至上而下按照大的产品线进行 管理，总公司设置了车辆保险部（负责管理商业 车险和交强险）、财产保险部（负责管理企业财 产保险、家庭财产保险和工程保险）、船舶货运
15、 保险部（负责管理船舶保险和货运保险）、责任 信用保险部（负责管理责任险和信用险）、意外 健康保险部（负责管理意外险和短期健康险）、 能源与航空航天保险部（负责管理能源险、航空 险和航天险）和农业保险部（负责管理农业保险 ，包括政策性农业保险）第四节 中国人保财险组织架构 二、按照产品线进行管理 （二）在省级分公司和地市级分公司，根据业务结 构不同设置相应的产品线部门，可能没有总公司设 置得那么细第四节 中国人保财险组织架构 三、强化理赔独立性公司从总部到地市级级分公司均设置了单独的 理赔机构，负责全部产品的理赔管理与实务操作， 将其与各产品线机构的承保与产品管理进行分离， 强调理赔服务的独立
16、性和专业性第四节 中国人保财险组织架构 四、强化客户服务公司在总公司和省级分公司设置了单独的客户 服务部门，在保费收入超过3亿元的地市级分公司 也设置单独的客户服务部门，主要负责95518专线 的管理和操作、客户服务的规划与组织实施等工作第四节 中国人保财险组织架构 五、强化精算职能在总公司设置了独立的精算部门，主要负责产 品精算和准备金精算，尤其是加强本公司在未决赔 款准备金方面的精算与管理工作，在省级分公司财 会部也设置了单独的精算岗负责未决赔款准备金精 算第四节 中国人保财险组织架构 一、不同的公司具有不同的组织机构特征，主要体 现其不同的管理思路二、大部分大的财险公司均实行四级管理模式，即 总公司、省级分公司、地市级分公司（或中心支公 司）、县级支公司（或营销服务部）三、不同的公司在总、分公司采取职能式、产品式 、事业部式等多种组织结构相结合的方式。第五节 财险公司组织架构 四、注重以客户为中心，几乎都建立了全国性的 客户服务中心或者客户服务管
