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1、7天连锁酒店连锁店财务管理7天连锁酒店 财务体系介绍 财务指标与经营报表财务指标连锁店经营报表内容介绍 分店财务工作现金管理 银行账户管理税务管理 发票管理成本控制 库存及盘点数据上报要求 借款与报销审批流程 网络报销系统使用发票抬头7天连锁酒店会计核算负责借款及报销单据审核、日常会计核算、会计报表编制分店不设会计、出纳，财务集中管理（EIP上查询分店会计） 资金管理负责出纳管理、银行账户管理财务体系-连锁店财务部7天连锁酒店总部核算负责总部核算、合并报表编制财务管理负责总部管理报表编制、集团经营分析、预算管理、工程资金计划 管理负责分店内部管理报表编制、分店经营分析、制度流程建设、成本 控制
2、法律事务负责公司法律事务、保险事务稽核负责分店财务审核（前台账务系统、现金缴存等）、总部会计核算 审核财务体系-总部财务7天连锁酒店客房出租率客房出租率指已出租客房数占客房总数的比率，用已出租 客房数除以客房总数即可。客房出租率已出租客房数客房总数平均房价(ADR)ADR是Average Daily Rate的缩写，指平均房价，即每间 已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即 可。平均房价（ADR）客房收入总额已出租房间数财务指标7天连锁酒店平均可出租客房收入(RevPAR) RevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均 每间客房收入，即每间客
3、房产生的平均实际营业收入，用用客 房房费收入除以客房总数（或实际平均房价乘以出租率即可） 。RevPAR 客房收入总额客房总数平均房价客房出租率息税前折旧摊销前利润(EBITDA) EBITDA是Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization的缩写，即未计利息、税项、折旧及摊销前 的利润。即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、经营费 用、租赁费后的利润。未减的费用项目包括折旧与摊销费用、 利息费用、所得税。财务指标7天连锁酒店 经营毛利润(GOP)GOP是Gross Operating Profit的缩写，指经营毛
4、利润，即 营业收入减去营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利 润。经营费用中不包括租赁费、折旧及摊销等费用。经营毛利润（GOP）=营业收入营业成本营业税金及附 加经营费用经营毛利率(GOP率) GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可 。 GOP率GOP/营业收入财务指标7天连锁酒店 连锁店经营报表经营报表-报表内容介绍7天连锁酒店备用金管理 营业收入现金管理 营业现金投缴 保险箱钥匙及密码管理 现金送存银行现金管理注：具体规则请见现金管理制度、营业款投缴及备用金 交接记录、备用金交接系统使用指引。7天连锁酒店银行账户种类1、分店只开立一个银行账户基本存款账户；2、就近选择银
5、行开立基本存款账户（尽量选择工行、招行）；3、由财务部授权分店店长、店助或其他相关人员办理开户手续。 开户流程1、开户申请新开店开立银行账户首先由店长或店长助理提交开户申请书给总部财务资金管理经理审批。审批授权后，由分店与拟开户银行联系办理开户的相关事宜，提交给银行的所有资料须交总部财务统一盖公司章，办理期 限为授权日后30个工作日完成开户所有手续，（如有特殊情况不能完成开户手续的必须向总部财务说明原因），分店不得未经审批授权就开立 账户。开立银行账户7天连锁酒店开户流程2、开户资料准备开立银行账户需提交审验的资料以当地银行要求为准，主要包括：（1）营业执照正本原件；（2）税务登记证正本（国、
6、地税）原件；（3）组织机构代码证正本原件；（4）法人（负责人）身份证原件；（5）公章、财务专用章。 开立银行账户7天连锁酒店开户流程3、开户资料传递（1）分店先将拟开户银行名称报财务部，财务部确认后，由分店与拟开户 银行联系，取得开立基本存款账户所需的相关资料（包括开户申请书、 印鉴卡、网上银行申请书及相关资料等）；（2）将上述资料寄回财务部加盖相关印章后提交给拟开户银行；（3）开户成功后1个工作日内须提交开户的相关信息（传真件或E-mail）给 总部财务进行建档；5个工作日内须把银行回联的相关资料、银行U盾（ 特别是密码信封）、开户申请书原件等全部寄回总部统一管理。4、开户预留银行印鉴分店的
7、银行印鉴卡的预留印鉴一律设为分店财务专用章（由分店刻制后交 回财务部，需与公章一起办理备案）及CEO私章（已在财务部保管，分 店不得自行刻制）。 5、开通网上银行功能（1）开立银行账户时，须同时申请开通网上银行功能和回单箱；（2）网上银行的操作用户（两个）和权限由财务部确定；（3）分店取得密码信封、USB KEY及其他网银光盘等资料后应立即寄回 公司财务部； （4）开通网上银行功能后，方可正式启用该账户（如营业款缴存等）。 开立银行账户7天连锁酒店注意事项1、账户用途基本存款账户主要用于分店日常营业款的缴存、POS刷卡收款行及各类税 款、水电费、电话费的委扣，不办理提现及相关支票业务，分店不得
8、自 行购买支票及电汇等凭证。 2、及时寄回银行回单每月8日前，分店须到开户银行回单箱里取各类银行回单（包括日常存款凭 条及相关收费单据、银行对帐单等）寄回财务部。 3、开户前营业款的缴存在分店基本存款帐户未开立前，分店所收到的营业款暂时存入以下帐户：户名：七天酒店（深圳）有限公司帐号：3602072209200217366开户行：中国工商银行广州大道支行（开户地点：广州）汇款时切记注明“*店*月*日*月*日收入”，以便财务部核对。4、POS安装POS机安装应选择招行(无招行选择银联)，与基本存款账户的开立银行无 关。 开立银行账户7天连锁酒店 税务管理-设立税务登记的办理1.项目经批准立项后，
9、应于开业前取得旅业或非旅业的工商营业执照， 并于营业执照上注明的成立日期起30天内到辖区税务机关（包括国税 、地税）报到，申请办理税务登记证；由于特殊原因暂时不能办 理长期营业执照的，并估计开业后一个月内仍无法拿到营业执照的， 应当于开业前办理临时税务登记或特殊纳税人税务登记，并 尽量申请为旅业的税务登记和申购旅业发票；申请临时或正式税务登 记证时需填写的各类申请表、审批表等，应发给税务专员审核后，方 可加盖公章交主管税务机关。 2.由于一般情况下，自申请办理税务登记证之日起，30天内可领取税 务登记证；子公司、分店领取税务登记证当天应当去所属税局 专管员处报到，了解分店应缴纳的税种、税率，进
10、行税种核定，并填 写应缴税种登记表纳税人征收方式申请审批表、企业所得 税征收方式鉴定表、发票领购申请表等，发给税务专员进行审 核后，方可加盖公章交主管国税、地税局。7天连锁酒店 税务管理-设立税务登记的办理3. 项目子公司、分店取得税务登记证当天传真或扫描给集团财务部 办证专员和税务专员；填写子公司、分店税务管理制度附表的“ 国税登记信息表”和“地税登记信息表”中主管税局的名称、专管员姓名和电话等信息，并发邮件给税务专员。 4.子公司、分店取得税务登记证后，如果之前有办理临时税务登记 的，应及时注销已办理的临时税务登记证。 5.取得税务机关批准后的各类审批表，包括但不限于应缴税种及申报 征收事
11、项核定表（或纳税人征收方式申请审批表、应缴税种 登记表）、企业所得税征收方式鉴定表、发票领购申请表 等，应及时填写子公司、分店税务管理制度附表的“国税登记信 息表”和“地税登记信息表”中相关信息，发邮件给税务专员，并于原件取得当天邮寄给总部税务专员，税务专员收到后交予各负责会计复印，留原件存档。 7天连锁酒店 税务管理-设立税务登记的办理6. 子公司企业所得税可以汇总缴纳的，应当申请汇总缴纳，下属各分店需及时前往主管国税机关（个别地区企业所得税由地税机关负责征收 的，应前往地税机关）备案，同时填写子公司、分店税务管理制度 附表的“国税登记信息表”和“地税登记信息表”中“申报方式”等相关信息，发
12、邮件给税务专员。税局出具的汇总纳税批文原件，于取得当天 邮寄给总部税务专员，税务专员收到后交予各负责会计复印，留原件 存档。 7. 可以办理网上报税的地区，应当申请网上报税。有关网上报税的申请表及银行委托扣税协议书，需经税务专员审核后方可加盖公章。 申请成功后的网上报税数字证书等原件应于取得当天邮寄给集团 总部税务专员，税务专员交予各负责会计复印后，留原件存档。7天连锁酒店 税务管理-设立税务登记的办理8. 地税登记办理完毕后应当及时办理发票的领购手续，子公司、分店应指定专人担任发票管理员，负责保管发票领购簿，并同时填写 子公司、分店税务管理制度附表的“国税登记信息表”和“地税登记信 息表”中
13、发票管理员的姓名、职务、联系方式、发票种类、开具方式等信息，并发邮件给税务专员。如有变动应及时告知税务专员。7天连锁酒店 税务管理-变更税务登记的办理1.原登记为非旅业的分店和因特殊原因未登记的分店，在取得卫生、环 保、消防、特营四证后，应立即办理工商营业执照的变更。拿到变更 后的营业执照当天传真或扫描给税务专员和办证专员。营业执照变更 登记完成后30日内应完成国税、地税变更登记；变更税务登记的相关表格应当先发给税务专员审核后，方可加盖公章报出。 2.营业执照其他有关事项发生变更的，各子公司、分店应首先咨询当地 主管工商、国税、地税部门，获知相应的程序、要求提供的各种文件 等，将相关信息反馈给
14、财务部法务专员、税务专员，经法务、税务专 员同意后，方可办理；营业执照变更之日起30天内应到主管税务机关（包括国税、地税）办理变更税务登记；变更税务登记的相关表格应当先发给税务专员审核后，方可加盖公章报出。 7天连锁酒店 税务管理-变更税务登记的办理3.税务登记证内容发生变更的，各子公司、分店应于变更税务登记 的当天将新的税务登记证传真或扫描发给集团财务部办证专员和 税务专员；税务登记证内容及其他有关信息变更的，各子公司、 分店应及时更新子公司、分店税务管理制度附表中有关信息，并发邮件给税务专员。 4.税务登记变更引起发票种类变更的（如由其他服务业变更为旅业等） ，应于变更当天通知税务专员、负责会计，并更新子公司、分店税务管理制度附表中有关信息，发邮件给税务专员。 7天连锁酒店 税务管理-纳税申报及年检1.税务登记证颁发日（或临时税务登记、特殊纳税人登记批准日）为分 店纳税义务开始日，无论是否营业、是否取得营业收入、是否盈利， 都必须进行增值税 / 营业税和所得税的纳税申报，没有营业额的，需进行零申报；没有营业额但有成本发生的，
