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1、退休规划与员工福利资格认证培训资格认证培训金 融 理 财 师金 融 理 财 师资格认证培训资格认证培训1金金 融融 理理 财财 师师授课大纲金金 融融 理理 财财 师师授课大纲?退休规划原理退休规划原理?退休规划原理退休规划原理?员工福利与薪酬员工福利与薪酬?社会保障社会保障?单位福利单位福利?单位福利单位福利?退休规划流程退休规划流程2金金 融融 理理 财财 师师一 退休规划原理金金 融融 理理 财财 师师.退休规划原理?退休规划的定义和特征退休规划的定义和特征?退休规划的定义和特征退休规划的定义和特征?退休规划的目的退休规划的目的?退休规划平衡原理退休规划平衡原理?理财师的知识与能力理财师
2、的知识与能力?理财师的知识与能力理财师的知识与能力3金金 融融 理理 财财 师师1 1 退休规划的定义和特征金金 融融 理理 财财 师师1.1 退休规划的定义和特征?定义定义（retirement planning）?定义定义（retirement planning） 实现退休生活财务独立的一系列理财规划实现退休生活财务独立的一系列理财规划 特征特征?特征特征以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容 标标根据规划目根据规划目标标锁定账户锁定账户追求长期收支平衡追求长期收支平衡一般属于税收优惠型储蓄一般属于税收优惠型储蓄4金金 融融 理理 财财 师师退休规划的
3、主要项目金金 融融 理理 财财 师师退休规划的主要项目退休规划退休规划退休规划退休规划 内容政府 内容政府社会保 障计划单位社会保 障计划单位员工福利 计划个人员工福利 计划个人退休理 财规划退休理 财规划养老金基本养老保险企业年金个人储蓄规划养老金基本养老保险企业年金个人储蓄规划老年医疗基本医疗保险补充医疗保险个人医疗规划老年医疗基本医疗保险补充医疗保险个人医疗规划老年住房老年住房住房公积金住房公积金补充住房公积金补充住房公积金个人住房规划个人住房规划老年住房老年住房住房公积金住房公积金补充住房公积金补充住房公积金个人住房规划个人住房规划5金金 融融 理理 财财 师师1 2 退休规划的目的金
4、金 融融 理理 财财 师师1.2 退休规划的目的退休规划的目的是养老风险的管理退休规划的目的是养老风险的管理。退休规划的目的是养老风险的管理退休规划的目的是养老风险的管理。?社会风险：社会风险： 人口老龄化人口老龄化人口老龄化人口老龄化 家庭养老方式的转变家庭养老方式的转变 社会保障不足社会保障不足社会保障不足社会保障不足?个人风险：个人风险： 寿命的不可预见性 个人医疗、住房负担重寿命的不可预见性 个人医疗、住房负担重 职业生涯的不确定性职业生涯的不确定性6金金 融融 理理 财财 师师1 3 退休规划平衡原理金金 融融 理理 财财 师师1.3 退休规划平衡原理生命周期理论与退休规划生命周期理
5、论与退休规划生命周期理论与退休规划生命周期理论与退休规划?假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的 消费支出接近预期平均消费率消费支出接近预期平均消费率即跨时平滑消即跨时平滑消消费支出接近预期平均消费率消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消即跨时平滑消 费。费。 退休规划帮助消费者追求生命周期内退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休含退休?退休规划帮助消费者追求生命周期内退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休含退休 后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。7金金 融融 理理 财财 师师退休规划平衡原理示意
6、图金金 融融 理理 财财 师师退休规划平衡原理示意图8金金 融融 理理 财财 师师退休规划的三个时点金金 融融 理理 财财 师师退休规划的三个时点?规划起点的财产状况规划起点的财产状况?规划起点的财产状况规划起点的财产状况?退休时点的积累状况退休时点的积累状况 规划终点的预测规划终点的预测?规划终点的预测规划终点的预测9金金 融融 理理 财财 师师退休规划平衡原理公式金金 融融 理理 财财 师师退休规划平衡原理公式1D*C = +=+nxt1Dntntttn ttxn x)k1(CW)k1)(CE()k1(W：未来某年未来某年时间符号时间符号t目前拥有的资产计算符号目前拥有的资产计算符号:Wx
7、退休时点：当前时点退休时点：当前时点：未来某年未来某年:nx年当期收入年当期收入：第第贴现率退休时点的养老资产贴现率退休时点的养老资产tE:k:W：死亡时点：死亡时点D年消年净支出（第第年消费支出第年消年净支出（第第年消费支出第年当期收入年当期收入：第第tt:Ct:CtEttt年养老金供给）第费需求年养老金供给）第费需求t-10金金 融融 理理 财财 师师1 4 理财师的知识与能力金金 融融 理理 财财 师师1.4 理财师的知识与能力?理财师的理财师的“看穿看穿”能力能力?理财师的理财师的看穿看穿能力能力基于当期看未来（测算能力）基于当期看未来（测算能力） 从未来回到当前从未来回到当前（规划能
8、力规划能力）从未来回到当前从未来回到当前（规划能力规划能力）从当前走向未来（执行能力）从当前走向未来（执行能力）?分析人力资本分析人力资本?分析人力资本分析人力资本?理解既得权益理解既得权益?识别和管理风险，使客户利益最大化识别和管理风险，使客户利益最大化11金金 融融 理理 财财 师师人力资本金金 融融 理理 财财 师师人力资本?人力资本人力资本?人力资本人力资本是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。 主要表现为劳动者所拥有的知识主要表现为劳动者所拥有的知识、技能技能、劳动熟练劳动熟练主要表现为劳动者所拥有的知识主要表现为劳动者所拥有的知
9、识、技能技能、劳动熟练劳动熟练 程度和健康状况。程度和健康状况。?经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值?不同人力资本的人拥有不同的收入曲线不同人力资本的人拥有不同的收入曲线?算一算您的人力资本算一算您的人力资本12金金 融融 理理 财财 师师例题 人力资本计算金金 融融 理理 财财 师师例题 人力资本计算?假定某人目前假定某人目前35岁岁，65岁退休岁退休，以后以后30年内年均年内年均?假定某人目前假定某人目前35岁岁，65岁退休岁退休，以后以后30年内年均年内年均 劳动收入劳动收入50,000元，年均贴现率元，年均贴现率3%，请计算其人
10、，请计算其人 力资本力资本。（。（收入以期末计算收入以期末计算）力资本力资本。（。（收入以期末计算收入以期末计算）解析解析解析解析： 30n，3i，50,000 PMT，0 FV，PV=-980,022元，元， 其其35岁时人力资本为岁时人力资本为980,022元，元，65岁时为岁时为0。13金金 融融 理理 财财 师师既得权益金金 融融 理理 财财 师师既得权益?定义定义?定义定义基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件 或履行特定义务后应当享有的权利和利益或履行特定义务后应当享有的权利和利益。或履行特定义务后应当享有的权利和利益或履行特定义务
11、后应当享有的权利和利益。?主要特征主要特征?主要特征主要特征具有法律或合同依据；具有法律或合同依据； 在符合特定条件或履行特定义务后方可获取在符合特定条件或履行特定义务后方可获取在符合特定条件或履行特定义务后方可获取在符合特定条件或履行特定义务后方可获取；受益人面临一定风险。受益人面临一定风险。14金金 融融 理理 财财 师师二 员工福利与薪酬金金 融融 理理 财财 师师二.员工福利与薪酬?薪酬与退休规划的关系薪酬与退休规划的关系?薪酬与退休规划的关系薪酬与退休规划的关系?薪酬与员工福利概述薪酬与员工福利概述15金金 融融 理理 财财 师师2 1 薪酬与退休规划金金 融融 理理 财财 师师2.
12、1 薪酬与退休规划?薪酬影响退休规划薪酬影响退休规划?薪酬影响退休规划薪酬影响退休规划薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保 障障，如延期收入中的企业年金提供了如延期收入中的企业年金提供了一一定的退休金定的退休金。障障，如延期收入中的企业年金提供了定的退休金如延期收入中的企业年金提供了定的退休金。薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休 规划做准备规划做准备，如个人将税后如个人将税后工工资中的资中的一一部分用于养部分用于养规划做准备规划做准备如个人将税后资中的部分用于养如个人将税后资中的部分用于养
13、 老金的积累。老金的积累。?退退休休规划规划会影会影响响薪酬结构薪酬结构的选的选择择休会影薪酬结构择休会影薪酬结构择个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如 公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如 公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休 规划目标而选择福利的具体内容。规划目标而选择福利的具体内容。16金金 融融 理理 财财 师师2 2 薪酬与员工福利概述金金 融融 理理 财财 师师2.2 薪酬与员工福利概述?薪酬的含义及特征薪酬的含义及特征?薪酬的含义及特征薪酬的含义及特征?薪酬的内容结构薪酬的内容结构 工资工资工资工资员工福利员工福
14、利 薪酬的时间结构薪酬的时间结构?薪酬的时间结构薪酬的时间结构当期收入当期收入延期收入延期收入?薪酬单与扣除薪酬单与扣除?员工的其他收入员工的其他收入17金金 融融 理理 财财 师师2 2 1 薪酬的含义和特征金金 融融 理理 财财 师师2.2.1 薪酬的含义和特征?薪酬薪酬?薪酬薪酬按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。?主要特征主要特征?主要特征主要特征按要素分配，要素即影响生产结果和参与分配的因按要素分配，要素即影响生产结果和参与分配的因 素素；素素；承认贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等；承认贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等； 全面补偿原则全
15、面补偿原则包括劳动贡献补偿和基本生活保障包括劳动贡献补偿和基本生活保障全面补偿原则全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障包括劳动贡献补偿和基本生活保障；一揽子计划包括内在和外在补偿，货币和非货币补一揽子计划包括内在和外在补偿，货币和非货币补 偿偿当期和延期收入当期和延期收入偿偿，当期和延期收入当期和延期收入。18金金 融融 理理 财财 师师2 2 2 薪酬的内容结构金金 融融 理理 财财 师师2.2.2 薪酬的内容结构薪酬的内容结构薪酬的内容结构工资员工福利工资员工福利基本工资基本工资津贴津贴奖金奖金社会保障社会保障单位福利单位福利基本工资基本工资、津贴津贴、奖金奖金社会保障社会保障单位
16、福利单位福利19金金 融融 理理 财财 师师职工薪酬金金 融融 理理 财财 师师职工薪酬职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 其他相关支出。包括： （一） 职工工资、奖金、津贴和补贴；其他相关支出。包括： （一） 职工工资、奖金、津贴和补贴； （二二） 职工福利费职工福利费（二二） 职工福利费职工福利费； （三） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保 险费等社会保险费； （三） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保 险费等社会保险费； （四） 住房公积金； （五） 工会经费和职工教育经费；（四） 住房公积金； （五） 工会经费和职工教育经费； （六六） 非货币性福利非货币性福利（六六） 非货币性福利非货币性福利； （七） 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
